1、2014公共經濟學復習題第一章：公共部門的經濟活動1.公共物品的含義及特性是什么？公共物品是向整個社會共同提供的，全體社會成員聯合消費，共同受益，即它具有效用的非可分割性；一個或一些社會成員享受這些物品，并不排斥、妨礙其他社會成員同時享用，即它具有消費的非競爭性；它在技術上沒有辦法將拒絕為其付款的社會成員排除在受益范圍之外，即它具有受益的非排他性。2.政府經濟活動的范圍如何界定？生產或提供公共物品和服務，即由政府部門負責提供那些不能通過市場有效供給的物品或服務；調節收入分配，即由政府部門；促進經濟穩定發展，即由政府部門擔當起維持經濟穩定發展的責任，干預、調節經濟的運行。3.公共財政具有哪些職能

2、？（1）資源配置的職能（2）調節收入分配職能（3）促進經濟穩定發展職能4.名詞解釋社會公共需要：社會公共需要,是相對于私人個別需要而言的。它指的是社會作為一個整體或以整個社會為單位而提出的需要。第二章；外部效應1.什么是外部效應？當一種經濟交易的結果對除交易雙方之外的第三者發生了影響,而又未參與該項交易的任何決策時,即存在外部效應。換言之，外部效應就是為在價格中得以反映的經濟交易成本或效益。2.什么是外部效應內在化？具體包括哪兩類措施。外部效應的內在化，即外部效應的邊際價值被定價了。就負的外部效應而言，其內在化就是外部邊際成本被加計到私人邊際成本之上，從而物品（或服務）的價格得以反映全部的社會

3、邊際成本；就正的外部效應而言，其內在化就是外部邊際效益被加計到私人邊際效益之上，從而物品（或服務）的價格得以反映全部的社會邊際效益。所以，當某種物品或服務的私人邊際效益或成本被調整到足以使得個人或企業的決策考慮其所產生的外部效應時，就實現了外部效應的內在化。第三章:公共物品和服務1.名詞解釋: 林達爾均衡：如果每一個社會成員都按照其所獲得的公共物品或服務的邊際效益的大小，來捐獻自己應當分擔的公共物品或服務的資金費用，則公共物品或服務的供給量可以達到具有效率的最佳水平。在公共經濟學中被稱為“林達爾均衡”。第四章:公共選擇1、名詞解釋:政治均衡：如果一個社會的人們根據既定的規則，就一種或多種公共物

4、品或服務的供給以及相應的稅收份額的分配達成了協議，就取得了所謂的政治均衡。中間投票者定理：如果所有投票者對公共物品或服務的邊際效益曲線均呈向右下方傾斜狀態，那么中間投票者最偏好的公共物品或服務的供給，就是多數規則下的政治均衡。在公共經濟學中，被稱為“中間投票者定理”。2、試析政府部門及官員參與公共選擇過程的行為特點及原因.政府部門及其官員的行為，對公共物品或服務的供給及其效率會產生很大影響。他們將公共權力最大化作為追求目標。政府部門生產或提供公共物品或服務同私人部門生產或提供私人物品或服務存在很大差別。政府部門之間不存在提供同種公共物品或服務的競爭；政府部門不以利潤最大化為目標；公共物品或服務

5、不以價格形式出售。 政府部門及其官員不以營利為目的，而是將公共權力極大化作為追求目標，公共權力的大小與其所控制的社會資源的數量正相關。因此，公共部門權力極大化必然帶來政府預算規模的極大化，這會導致公共物品或服務的供給量過剩，高于其最佳水平。 政府部門通常擁有提供公共物品或服務的壟斷權，只有政府部門本身能夠掌握有關這些物品或服務的信息，這使得官員們將公共物品或服務的社會效益人為夸大，從而使得通過投票過程所決定的公共物品或服務的供給量進一步增加。第五章:公共支出1、名詞解釋：公共支出：公共支出，也稱財政支出或政府支出，是政府為履行其職能而支出的一切費用的總和。2、簡要解析公共支出不斷增長的現象。對

6、于公共支出增長現象的理論解釋，主要有四種：一是瓦格納的“政府活動擴張法則”，他傾向于從社會經濟發展要求政府履行越來越多的職能的角度做出解釋；二是皮考克和魏斯曼的“公共收入增長引致說”，他們傾向于從公共收入隨經濟發展和社會動蕩而增長，并導致公共支出相應增長的角度做出解釋； 三是馬斯格雷夫和羅斯托的“公共支出增長的發展模型”，他們傾向于從經濟發展的不同階段要求公共支出結構做出相應變化的角度做出解釋；四是的莫爾的“非均衡增長模型”，它則傾向于從公共部門勞動生產率偏低必導致其規模偏大的角度做出解釋。第六章:公共預算:決策及經濟分析1. 名詞解釋：公共預算：也稱國家預算，是指政府部門在每一個預算年度的全

7、部公共收支結構一覽表。簡言之，公共預算是政府部門的公共收支計劃。2、什么是公共預算？它具有幾個方面的功能？公共預算：也稱國家預算，是指政府部門在每一個預算年度的全部公共收支結構一覽表。簡言之，公共預算是政府部門的公共收支計劃。功能：（1）它反映和規定了政府部門在預算年度內的活動范圍、方向和重點。（2）它是立法機關和全體社會成員監督政府收支運作的途徑和窗口。（3）它是控制公共支出規模的一個有效手段。第七章: 公共收入1、名詞解釋：公共收入：政府為履行其職能，憑借其政治權力，并按照特定標準，強制無償地取得的公共收入的一種形式。稅收：政府為履行其職能，憑借政治權力按特定標準強制無償地取得的公共收入。

8、公債：公債是政府舉借的債，是政府為履行其職能的需要，依據信用原則，有償、靈活地取得公共收入的一種形式。2、為什么說稅收是最佳的公共收入形式？ 政府通過課征稅收的辦法取得的公共收入，實質是人民將自己所實現的收入的一部分無償地轉移給政府支配。這一來不會憑空擴大社會購買力，引起無度通貨膨脹；二來政府不負任何償還責任，也不必為此付出任何代價，不會給政府帶來額外負擔；三來稅收是強制征收的，政府一般可以制定法律向其管轄范圍的任何人或任何行為課征任何數額的稅款，故可為政府支出提供充足的資金來源。正因為如此，在各種可供選擇的公共收入形式中，稅收為最佳形式。在現代經濟社會中，稅收是公共收入的主要支柱。3、公債的

9、基本功能是什么？公債是政府舉借的債，是政府為履行其職能的需要，依據信用原則，有償、靈活地取得公共收入的一種形式。彌補財政赤字是公債最基本的功能。以發行公憤的方式彌補財政赤字，只是杜會資金使用權的暫時轉移，既不會招致納稅人的不滿，叉不會無端增加流通中的貨幣總量，造成無度的通貨膨脹，還可以迅速地取得所需資金。此外，公債的發行或認購通常建立在資金持有者自愿承受的基礎上，通過發行公債籌集的社會資金，基本上是資金持有者暫時閑置不用的資金。將這部分資金暫時集中，歸政府使用在正常情況下不會對經濟發展造成不利的影響。因而是彌補財政赤字的基本方式。第八章:稅收原則1、名詞解釋：稅收額外負擔：稅收的額外負擔是指稅

10、收造成的社會福利損失，可分為兩類：一是資源配置方面的額外負擔，若因征稅而導致的私人經濟利益損失大于因征稅而增加的社會經濟利益，即發生稅收在資源配置方面的額外負擔。二是經濟運行機制方面的額外負擔，若因征稅對市場經濟的運行發生了不良影響，干擾了私人消費和生產的正常獲最佳決策，即發生稅收在國民經濟運行方面的額外負擔。 2、什么是稅收公平原則？衡量稅收公的標準有哪些？含義：稅收公平原則就是指政府征稅要使各個納稅人承受的負擔與其經濟狀況相適應，并使各個納稅人之間的負擔水平保持均衡。它可以從兩個方面來把握：一是經濟能力或納稅能力相同的人應當繳納數額相同的稅收，即以同等的方式對待條件相同的人。稅收不應是專斷

11、的或有差別的。這稱作“橫向公平”（亦稱作“橫的公平”或“水平公平”）。二是經濟能力或納稅能力不同的人應當繳納數額不同的稅收，即以不同的方式對待條件不同的人。這稱作“縱向公平”（亦稱作“縱的公平”或“垂直公平”）。 衡量稅收供品與否的標準是受益原則和支付能力原則。前者以納稅人從政府所提供物品戶服務中獲得的效益多少作為判定其稅負大小的標準，后者則以納稅人的納稅能力作為判定其稅負大小的標準。3、什么是稅收效率原則？具體包括哪些內容？ 含義：稅收效率原則指稅收活動要有利于經濟效率的提高.基本內容是:從資源配置的角度講，稅收要有利于資源的有效配置，達到帕累托最優; 從經濟運行的角度看，稅收要有利于經濟機

12、制的有效運行，有利于經濟效益的提高和宏觀經濟的穩定增長；從稅務行政的角度，稅收制度必須簡便， 征納雙方的費用少。第九章:稅種分類與稅制結構1、名詞解釋：拉弗曲線： 拉弗把稅率和稅收的關系用一條曲線來說明，這條曲線被稱為“拉弗曲線”。其基本點是：稅率水平有一定限制，在一定限度內稅率提高稅收收入增加。（課件）一般情況下，稅率越高，政府的稅收就越多，；但稅率的提高超過一定的限度時，企業的經營成本提高，投資減少，收入減少，即稅基減小，反而導致政府的稅收減少，描繪這種稅收與稅率關系的曲線叫做拉弗曲線。（百度）2、稅制結構設計包括哪些內容？具體應該怎樣進行安排？稅制結構是指一國稅制中稅種的組合狀況，它反映

13、各個稅種在整個稅收收入中的地位。稅制結構的設計應當體現稅收原則的要求。在現代經濟條件下，稅制結構設計的內容主要包括：稅種配置、稅源選擇和稅率安排三大問題。 在稅種的配置上，應研究各個稅種之間的相互配合問題，選擇好主體稅種和輔助稅種，形成一個由各個稅種構成的相互協調、相互補充的稅收體系。 在稅源的選擇上，應區分稅本和稅源，研究如何保護稅本，盡可能不使稅收侵及稅本。 在稅率的安排上，應使稅率控制在適度的水平上，并根據客觀經濟形勢的需要選擇好稅率的形式。在稅率水平的控制方面，按照拉弗曲線原理，處理好稅率和稅收的關系。第十章：稅收效應3、什么是稅收效應？包含哪兩種效應。稅收效應指納稅人因政府課稅而在其經濟選擇或經濟行為方面作出的反應，以及由此對社會經濟運行本身的影響。稅收效應理論旨在考察稅收對納稅人的經濟選擇或經濟行為方面的影響，通常歸納為收入效應和替代效應。第十一章：稅收的轉嫁與歸宿1、 稅收轉嫁及歸宿與供求彈性關系的原理是什么？ 決定稅收轉嫁和歸宿狀況的關鍵因素是課稅商品和生產要素的供求力量對比。若商品和生產要素的供給彈性大于需求彈性，稅負前轉的可能性較大，購買者將會承擔大部分稅負