1、國際發展援助概述一、國際發展援助的概念 是指發達國家和高收入的發展中國家及其所屬機構、國際有關部門組織、社會團體以提供資金、物資、設備、技術或資料等方式，幫助發展中國家發展經濟和提高社和福利的具體活動二、國際發展援助的方式（說一下，后面會有同學詳細講）（一）按援助的流通領域劃分1、雙邊援助2、多邊援助（二）按援助的方式劃分1、財政援助2、技術援助（三）按原款使用方向劃分1、項目援助2、方案援助三、國際發展援助的發展歷程（一）國際發展援助的起源v 聯合國的建立是國際發展援助的起源 1945年10月聯合國憲章 聯合國使命：維護世界和平、促進經濟發展，保障人類基本權利 消除饑餓、貧國與富國應通過合作

2、，改善所有人的生活（二）國際發展援助的發展v 第一階段：二戰后（20世紀50年代）“馬歇爾計劃”、“莫洛托夫計劃”v 第二階段：20世紀60年代發達國家發展中國家v 第三階段：20世紀70年代OPEC（Organization of the Petroleum Exporting Countries石油輸出國組織）成為援助主體v 第四階段：20世紀80年代以來 援助的規模變小四、國際發展援助的特點 （一）政治色彩日益濃厚（二）附加條件日益增多（三）援助規模停滯不前（四）大部分國家沒有達到聯合國標準（五）援助的格局發生了變化（六）援助的方式發生變化（七）雙邊發展援助的對象基本穩定（八）援助中贈與

3、的成分不斷增加（九）援助國加強了對項目的管理與評估 （十）發達國家往往收益最多（十一）安全援助受到各援助國的重視（十二）發展援助政策在不斷的調整和變化（十三）減債正在成為援助的主要方式（十四）環境保護與發展援助的聯系加強（可作為一張ppt）v 1990年 聯合國 援助主題 可持續發展v 1992年 世界銀行 援助主題 可持續發展v 1994年生效的聯合國氣候變化框架公約：發達國家不承擔具體削減義務，但承擔為發展中國家進行資金、技術援助的義務。1997年12月，在日本京都召開的聯合國氣候變化框架公約締約方第三次會議通過了旨在限制發達國家溫室氣體排放量以抑制全球變暖的京都議定書：發達國家有義務提供

4、資金、技術援助 v 2009年12月哥本哈根會議：在今后3年內，由發達國家每年拿出100億美元資金幫助發展中國家應對氣候變化。 國際發展援助方式國際發展援助的分類1按償還的結果：可分為有償和無償兩種。其形式有贈予、中長期無息或低息貸款，以及促進受援國經濟和技術發展的具體措施。2按援款的流通渠道：可分為雙邊援助和多邊援助；3按援助的方式：可分為財政援助和技術援助；4按援款的使用方向：可分為項目援助和方案援助。一、雙邊援助（一）雙邊援助：是指兩個國家或地區之間通過簽訂發展援助協議或經濟技術合作協定，由一國（援助國）以直接提供無償或有償款項、技術、設備、物資等方式，幫助另一國（受援國）發展經濟或渡過

5、暫時的困難而進行的援助活動。（二）雙邊援助的分類1根據援助提供的形式分：財政援助和技術援助2根據援助的有償和無償性分：雙邊贈予和雙邊直接貸款。雙邊贈予：指的是援助國向受援國提供不要求受援國承擔還款義務的贈款。贈款可以采取技術援助、糧食援助、債務減免和緊急援助等形式來進行。雙邊直接貸款：是指援助國政府向受援國提供的優惠性貸款，一般多用于開發建設、糧食援助、債務調整等方面。（三）雙邊援助使用的限制1經濟援助與政治要求緊密相關雙邊援助的流向與授受援助雙方的政治和經濟利益有著密切的關系，發達國家往往以受授的發展中國家實行“民主、多黨制、市場經濟”等作為提供援助的政治條件。2援助經常附帶其他限制性甚至不

6、平等要求多數發達國家在提供雙邊援助的同時，還附帶有限制性采購條件。目前，西方國家提供的雙邊援助帶采購限制或部分采購限制的占其雙邊援助提供總額的50以上。 二、多邊援助 （一）概念多邊援助：是指多邊國際機構利用成員國捐款、認繳股本、優惠貸款及在國際資金市場借款或業務收益等，按照他們制定的援助計劃向發展中國家或地區提供的援助。（二）特點多邊機構援助資金由多邊國際機構統一管理和分配，不受資金提供國的限制和約束，所以多邊援助的附加條件較少。三、財政援助（一）財政援助：是指援助國或多邊國際機構為滿足受援國經濟和社會發展的需要，以及為解決其財政困難，而向受援國提供的資金或物資援助。（二）分類1按償還性分：

7、贈款和貸款。貸款又分為無息貸款和有息貸款，有息貸款的利率一般低于市場利率，貸款的期限也較長，一般在10年以上，而且還有寬限期。2按資金來源分：官方發展援助、其它官方資金和民間資金。三種按資金來源分的財政援助形式（1）官方發展援助是發達國家或高收入發展中國家官方機構提供的贈款或贈予成分不低于25的優惠貸款。 衡量援助是否屬于官方發展援助一般有三個標準：援助由援助國政府機構組織實施；援助以促進發展中國家的經濟發展為宗旨；援助的條件寬松，每筆貸款的條件都帶有減讓性質，其中的贈予成分必須在25以上。（2）其它官方資金：指的是由援助國政府指定的專門銀行或基金會向受援國銀行、進口商或本國的出口商提供的，以

8、促進援助國的商品和勞務出口為目的的資金援助；其援助主要通過出口信貸來實施。它也可以說是變相的或匿名的官方資金（3）民間資金：由非營利團體、教會組織、學術機構等提供的援助，主要是以出口信貸和直接投資的形式組織實施。 四、技術援助（一）概念技術援助：是技術先進的國家或多邊機構向技術落后的國家在智力、技能、咨詢、資料、工藝和培訓等方面提供資助的各項活動。（二）種類1有償技術援助：是指技術提供方以優惠貸款的形式向技術引進方提供各種技術服務；2無償技術援助：是指技術提供方免費向受援國提供各種技術服務。（三）技術援助采用的主要形式有（1）援助國派遣專家或技術人員到受援國進行技術服務；（2）培訓受援國的技術

9、人員，接受留學生和研究生，并為他們提供獎學金；（3）承擔考察、勘探、可行性研究、設計等投資前活動；（4）提供技術資料和文獻；提供物資和設備；（5）幫助受援國建立科研機構、學校、醫院、職業培訓中心和技術推廣站；（6）興建廠礦企業、水利工程、港口、碼頭各種示范性項目等。 五、項目援助（一）概念 項目援助：是指援助國政府或多邊機構將援助資金直接用于受援國某一具體建設目標的援助。由于每一個具體的援助目標都是一個具體的建設項目，故稱項目援助。項目援助的資金主要用于資助受援國開發動力資源和礦藏，建設工業、農業、水利、道路、港口、電訊工程以及文化、教育、衛生設施等。（二）資金來源其資金主要來源于各發達國家或

10、高收入發展中國家的官方援助及世界銀行等多邊機構在國際資金市場上的借款。（三）優缺點1有助于提高受援國的技術水平；2有助于援助國擴大出口和保證短缺物資供應；3項目援助的周期一般較長，而且見效較慢。 六、方案援助（一）概念 方案援助：又稱非項目援助，指援助國政府或多邊機構根據一定的計劃，而不是按照某個具體的工程項目向受援國提供的援助。方案援助一般用于進口撥款、預算補貼、國際收支津貼、償還債務、區域發展和規劃等方面。（二）特點1援助方案規模巨大，但援助方案本身一般不與具體項目相聯系。2方案援助的資金運營條件和檢查嚴格。 國際發展援助協議一、國際發展援助協議的概念國際發展援助協議：是指國家政府及其指定

11、的機構、國際組織或社會團體之間，就有關優惠性貸款、無償的技術援助、各種形式的贈予及援助的執行等問題所簽署的一種外交文件。二、國際發展援助協定三、國際發展援助議定書 四、國際發展援助換文 五、國際發展援助合同 六、國際發展援助會談紀要 七、國際發展援助協定、議定書、換文、合同、會談紀要之間的關系 二、國際發展援助協定（一）國際發展援助協定：是指援助國或國際組織，在向受援國提供發展援助或與受援國建立和發展經濟技術合作關系時，規定雙方權利和義務的一種原則性協議。發展援助協定是發展援助最基本的文件。（二）國際發展援助協定的基本形式（二）國際發展援助協定的基本形式之一1綜合貸款協定一般是為一批項目提供一

12、筆援助性貸款而達成的協議。2專項貸款協定是指援助方與受援方就有關提供用于建設雙方商定的某一具體項目的援助性貸款問題所達成的協議。3意向性援助協定是指授受援助雙方就雙方開展經濟技術合作意向和有關合作問題的基本原則所達成的協議。4一般物資貸款協定授受援助雙方就一方向另一方提供用于一般生產或消費物資的援助性貸款所達成的協議。（二）國際發展援助協定的基本形式之二5現匯貸款協定是援助方為幫助受授方解決財政困難和國際收支應急的需要，而與受援方達成的一項有關提供一筆現匯貸款的協定。6經濟技術合作協定是指援助方和受授方就雙方愿意建立友好外交關系，開展長期經濟技術合作問題所達成的協議。7無償援助協定是援助國或國

13、際組織與受援國所達成的就有關提供贈款或無償提供設備、儀器、商品等問題的協議。 三、國際發展援助議定書（一）國際發展援助議定書是援助國或國際組織與受援國就對某個發展援助協定的解釋、補充、實施、修改等問題所達成的協議。（二）國際發展援助議定書的主要形式1確定項目議定書是一種授受援助雙方所達成的用以確定發展援助協定項下的具體項目，以及實施項目有關原則的協議。2實施項目議定書是援助和受援雙方就有關援助項目的勘測、設計、技術原則、設備材料的交付等具體細節問題所達成的協議。3確定貸款金額、償還方式等議定書對貸款金額、期限和償還方式等事項加以具體確定的議定書。4派遣醫療隊、培訓實習生和技術人員等議定書。 四

14、、國際發展援助換文（一）國際發展援助換文：是援助和受援雙方為對雙方已達成協定或議定書的內容進行解釋、補充、實施、修改等所交換的內容相同的外交文件。（二）常用的國際發展援助換文：1確定項目換文是援助和受援兩國政府就有關確認、撤銷、更換項目及修改項目內容所達成的協議。主要規模較小、內容較簡單的項目。2項目考察和可行性研究換文：是授受援助雙方為確認承擔項目考察與可行性研究任務所簽署的協議。3當地費用換文4專家待遇換文5其他換文 五、國際發展援助合同（一）國際發展援助合同是援助國或國際組織指定的具有法人資格的援助項目執行機構與受援國所指定的具有法人資格的援助項目執行機構所簽署的，用以明確雙方在項目實施

15、中應享有的權利和應承擔義務的協議。（二）發展援助合同的常用種類1設計合同2施工合同3設備材料供應合同4技術人員派遣合同是援助國為向受援國派遣工程技術人員，以承擔組織或指導援助項目的施工、設備安裝、試生產等任務而與受援國簽訂的合同。 5技術服務或合作合同 六、國際發展援助會談紀要會談紀要：就其本身的意義來說，是在兩國政府外交活動中，從雙方會談內容中整理和摘錄下來的會議記錄。它不是正式的法律文件。 七、國際發展援助協定、議定書、換文、合同、會談紀要之間的關系（一）國際發展援助協議的5種形式的初步分類協定、議定書、換文、合同和會談紀要是國際發展援助協議的5種形式。在實際運用中，這5種形式可分為兩大類

16、，一類是協定、議定書和換文，另一類是合同和會談紀要。（二）國際發展援助協議兩大類之間區別的主要表現方面發展援助協定、議定書、換文 發展援助合同和會談紀要 締約主體不同 在授受援助的國家政府之間簽訂主體是授受援助國政府 在授受援助國政府所指定的執行機構之間簽訂的，其主體是執行機構 締約的目的和解決的問題不同 是為了建立和發展授受援助雙方相互間的經濟技術合作關系，解決的問題是明確雙方在經濟技術合作中的基本原則和內容 是援助項目實施中的具體細節問題，如項目的考察、設計、施工、設備安裝及技術人員和專家的派遣等 法律關系不同 通過國際公法調整，不受締約國國內法律的約束 既受國際法的約束，也受締約國法的約

17、束 （三）國際發展援助協議兩大類內部協議的主要區別 兩大類協議內部各協議的具體內容和作用也不盡完全。1發展援助協定、議定書和換文在實際運用中的作用不同：協定一般是援助活動最根本的文件，而議定書和換文則用于對協定內容的解釋、補充、修改及具體化等，屬于協定的輔助性或派生性文件。2發展援助合同和會談紀要雖然均屬于依據協定、議定書或換文而訂立的業務性文件，但會談紀要的作用遠遠低于合同，其內容籠統而且不夠嚴密，不符合國際法的要求，在很多國家不被視為具有法律效力的文件。世界銀行一、世界銀行簡介 世界銀行成立于1945年12月27日，1946年6月開始營業。 世界銀行集團目前由國際復興開發銀行(即世界銀行)

18、、國際開發協會、國際金融公司、多邊投資擔保機構和解決投資爭端國際中心五個成員機構組成。1. 世界銀行的宗旨 “協助會員國的復興與開發；鼓勵較不發達國家生產與資源的開發。為會員國生產提供資金，以補充外國私人投資的不足，促進會員國外國私人投資的增加。” 概括為：擔保或供給會員國長期貸款，以促進會員國資源的開發和國民經濟的發展，促進國際貿易長期均衡的增長及國際收支平衡的維持。2. 世界銀行的組織機構 （1）世界銀行的股份 世界銀行按股份公司的原則建立。成立初期，世界銀行法定資本100億美元，全部資本為10萬股，會員國均要認購銀行的股份，一國認購股份的多少根據該國的經濟實力。 （2）世界銀行的組織機構

19、 A. 理事會。 世界銀行的最高權利機構是理事會，由每一會員國選派理事和副理事各一人組成。任期5年，可以連任。 理事會的主要職權包括：批準接納新會員國；增加或減少銀行資本；停止會員國資格；決定銀行凈收入的分配，以及其他重大問題。理事會每年舉行一次會議，一般與國際貨幣基金組織的理事會聯合舉行。 B. 執行董事會 世界銀行負責組織日常業務的機構是執行董事會，行使由理事會授予的職權。 執行董事會由21名執行董事組成，其中5人由持有股金最多的美國、日本、英國、德國和法國委派。另外16人由其他會員國的理事按地區分組選舉。 我國和沙特阿拉伯由于擁有一定的投票權，均可自行單獨選舉一位執行董事。 C. 行政管

20、理機構 世界銀行行政管理機構由行長、若干副行長、局長、處長、工作人員組成。 行長是銀行行政管理機構的首腦，負責銀行的日常行政管理工作，任免銀行高級職員和工作人員。 行長同時兼任執行董事會主席，但沒有投票權。只有在執行董事會表決中雙方的票數相等時，可以投關鍵性的一票。 3. 世界銀行的業務 （1）貸款。世界銀行的主要業務是以其實收資金、公積金、儲備金以及從會員國金融市場上籌措的資金，和其他金融機構一起或者自行對外發放貸款。 在二戰初期，世界銀行貸款主要集中在歐洲國家，1948年以后，世界銀行貸款開始轉向亞洲、非洲、拉丁美洲等發展中國家。（2）投資擔保，即為促進發達國家向發展中國家進行直接投資而提

21、供擔保。（3）其他業務。如培訓、研究及技術援助等。4. 世界銀行的資金來源世界銀行向會員國發放長期貸款的資金來源有以下五個方面：（1）會員國繳納的股本。 （2）借款。世界銀行通過發行債券的方法，從外國借款籌集資金。它曾在美國、德國、日本等許多國家發行債券，近年來還向石油輸出國組織貸款。 （3）留存凈收益。世界銀行業務收益主要有投資收益和貸款收益(利息和承諾費)兩部分。（4）債權轉讓。世界銀行為了擴大貸款能力，還把貸出資本的債權轉讓給私人投資者，主要是美國金融資本，以收回一部分資金，擴大銀行貸款資金的周轉能力。 二、世界銀行貸款項目1. 世界銀行貸款的有關規定（1）貸款對象：會員國政府、國營企業

22、、私營企業。若借款人不是政府，則要政府擔保。（2）貸款用途：多為項目貸款，用于工業、農業、能源、運輸、教育等諸多領域。銀行只提供項目建設總投資的20%50%，其余部分由借款國自己籌措，即我們通常所說的國內配套資金。銀行借款必須專款專用，借款國必須接受銀行監督。（3）貸款期限：2030年左右 （4）貸款利率：根據世界銀行從資金市場籌資的利率來確定。貸款利率比市場利率要低一些。 （5）貸款額度：根據借款國人均國民生產總值、債務信用強弱、借款國發展目標和需要、投資項目的可行性及在世界經濟發展中的次序而定。（6）貸款種類：一是具體投資貸款；二是部門貸款；三是結構調整貸款；四是技術援助貸款；五是緊急復興

23、貸款。（7）貸款手續：手續繁瑣，要求嚴格，一般需要一年半到兩年的時間。（8）還款：到期歸還，不得拖欠，不得改變還款日期。（9）風險承擔：借款國家承擔匯率變動的風險。2. 世界銀行的貸款程序 （1）項目的選定。 項目的選定至關重要，能否從借款國眾多的項目中選出可行的項目，直接關系到世界銀行貸款業務的成敗。 世界銀行對項目的選定主要采取幾種方式： 與借款國開展各個方面的經濟調研工作； 制定貸款原則，明確貸款方向； 與借款國商討貸款計劃； 派出項目鑒定團。（2）項目的準備 世界銀行與借款國進行項目鑒定，共同選定貸款項目之后，項目進入準備階段。 世界銀行派出由各方面專家組成的代表團，與借款國一起正式開

24、展對項目利用貸款的準備工作，為下一階段的可行性分析和評估打下基礎。項目準備工作一般由借款國承擔直接和主要責任。（3）項目的評估 項目準備完成之后，即進入評估階段。項目評估由世界銀行來完成的。世界銀行評估的內容主要有五個方而，即技術、經濟、財務、機構、社會和環境。（4）項目的談判 項目談判由世界銀行和借款國政府雙方談判，由世界銀行邀請借款國派出代表團到華盛頓進行談判。 雙方就貸款協議和項目協定的條款進行討論。 （5）項目的執行 談判結束后，借款國和項目受益人要對談判達成的貸款協定和項目協定進行正式確認。 世界銀行將項目提交世界銀行執行董事會批準，項目獲批準后，世界銀行和借款國在協議上正式簽字。世

25、界銀行宣布貸款協議正式生效，項目進入執行階段。(6) 項目的后評價 世界銀行對該項目進行總結，即項目的后評價，評價項目預期受益的實現程度。 三、我國對世界銀行貸款項目的管理 世界銀行貸款其管理工作由我國政府的多個機構負責，涉及的部門主要有：財政部、國家發改委、行業主管部門、外交部、國家外匯管理局、國務院機電設備進口審查辦、海關總署、國家審計署等。 財政部作為管理世界銀行貸款的“對外窗口”單位，對我國利用世界銀行貸款的計劃、準備、執行等進行管理和監督。1. 國家發改委主要負責將世界銀行貸款項目列入國家基建計劃和國家利用外資計劃。按照基建程序，審批項目建設書。會同財政部編制利用世界銀行貸款規劃，聯

26、合上報國務院。按照基建程序會同財政部和有關行業主管部門審核項目可行性研究報告和評估報告，并報國務院批 準。為部分項目安排配套投資。參加國家評標委員會。參與項目完工驗收和后評價。2. 財政部主要負責（1）和國家發改委聯合制定貸款規劃，與世界銀行商談該規劃，然后報國務院批準。（2）參與世界銀行對項 目的準備和評估。（3）同項目地方或主管部門聯合向國務院上報談判請示，組團赴美國與世界銀行進行貸款談判，則代表中國政府確認談判后 達成的貸款和開發信貸協定。（4）項目貸款獲世界銀行執行董事會批準后，授權我國駐美大 使或公使簽署項目貸款協定或開發信貸協定。 （5）與地方政府和主管部門簽署貸款轉貸協議。管理世

27、界銀行貸款的專用賬戶，辦理或授權辦理提款。（6）檢查、監督項目執行，負責項目執行過程中有關貸款法律 文件的修改。（7）辦理對世界銀行的還本付息付費。（8）參加國家評標委員會。（9）審查項目完工報告，組織項目后評價。（10）向世界銀行提供我國外債報告。（11）辦理經世界銀行安排的多 邊或雙邊援助的審批及其執行。（12）制定有關使用世界銀行貸款的規章制度及管理辦法。外國政府貸款一、外國政府貸款概況 外國政府貸款是指外國政府向發展中國家提供的長期優惠性貸款。 具有政府間開發援助或部分贈與的性質，在國際統計上又叫雙邊貸款，與多邊貸款共同組成官方信貸。 其資金來源一般分兩部分：軟貸款和出口信貸。軟貸款部

28、分多為政府財政預算內資金；出口信貸部分為信貸金融資金。 雙邊政府貸款是政府之間的信貸關系，由兩國政府機構或政府代理機構出面談判，簽署貸款協議，確定具有契約性償還義務的外幣債務。1. 外國政府貸款的種類 雙邊政府貸款的條件有一定的優惠性，一般分四種情況：（1）軟貸款 軟貸款是政府財政性貸款。一般無息或利率較低，還款期較長，如科威特政府貸款年利率155，償還期1820年，含寬限期35年；比利時政府貸款為無息貸款，償還期30年，含寬限期10年。 這種貸款一般在項目選擇上側重于非盈利的開發性項目，如城市基礎設施等。（2）混合性貸款 由政府財政性貸款和一般商業性貸款混合在一起，比一般商業性貸款優惠。如奧

29、地利政府貸款年利率45，償還期20年。（3）為一定比例的贈款和出口信貸混合組成 如澳大利亞、挪威、英國、西班牙等國政府貸款中，贈款占2545。（4）為政府軟貸款和出口信貸混合性貸款稱為“政府混合貸款” 這是最普遍實行的一種貸款。一般軟貸款占3050。如法國、意大利、德國、瑞士等國貸款都采用這種形式。 2. 外國政府貸款的投向及特點 （1）外國政府貸款的投向 外國政府貸款一般根據貸款國的經濟實力，經濟政策和具有優勢的行業，確定貸款投向范圍和項目。 經濟發達的國家，如法國、英國、德國等，貸款一般投向能源。交通、通信、原材料及其他工業項目。 某些行業比較先進的發達國家則側重于該行業的項目貸款，如：

30、丹麥重點選擇其先進的乳品加工、制糖、冷凍設備方面的項目貸款； 盧森堡側重鋼鐵工業的項目貸款； 瑞士選擇精密機械、機床項目貸款； 奧地利側重于水電、火電等項目貸款。（2）外國政府貸款的特點 其主要特點是：1）貸款金額大，利率低，期限長，贈與成分高，便于借款國根據經濟發展需要進行統籌計劃，集中使用；2）外國政府貸款通常受貸款國財政預算，國際收支，政治傾向，價值觀念和外交政策的影響，具有較濃的政治色彩；3）借款國不能自由選擇幣種，而必須采用貸款國貨幣，因而將承擔相應的匯率風險。3. 使用外國政府貸款應注意的問題 （1）匯率風險 外國政府貸款一般使用貸款國貨幣，使用外幣貸款均存在匯率風險。 例如日元貸

31、款。在80年代初我國開始借用外國政府貸款時，僅注意到日元貸款的條件優惠，贈與成分較高，對匯率風險估計不足，在隨后的10多年，日元不斷升值，1980年日元與美元的平均匯率為227比1，而到1990年，這一匯率變為145 比1日元升值56。據統計，19901992年三年間，我國共償還日本政府貸款161.7億日元，若按日元對美元145：1計算，折合1.1億美元，比按借款時匯率折合的0.7億美元多支付0.4億美元，債務負擔增加0.6倍。（2）項目選擇 選擇項目要掌握好貸款資金的投向。根據國家產業政策應當優先用于能源、交通運輸、原材料、通信、農業等基礎設施和基礎產業；同時也要符合貸款國的政策要求和技術特點。（3）競爭采購 日本、科威特采用國際競爭性招標方式對外采購，一般價格比較合理。但其他國家的貸款均為限制性貸款，物資采購只能在貸款國內進行，而供貨商報價又往往偏高。在這種情況下，要注意選擇幾家有能力的貸款國廠商參加競爭。還要注意引進技術、設備的先進性與適用性，應與國內配套設備。（4）債務管理 在借用貸款時，要重視還款，及時制訂還貸計劃，切實保證對外按期如數償還貸款。 二、外國政府貸款程序 我國借用外國政府貸款的程序根據貸款國有所不同，但一般可歸納為以