1、1信貸操作流程信貸操作流程 2一、簡要介紹一、簡要介紹“貸款新規貸款新規”的相關內容的相關內容 二、基本信貸流程二、基本信貸流程 三、信貸操作流程三、信貸操作流程 3一、簡要介紹“貸款新規”的相關內容v（一）發布情況（一）發布情況針對我國銀行業信貸規模不斷擴大，銀行業金融機構信貸管理方面的問題日益突出，且自身難以解決或沒有主動和積極去解決，以及有關信貸管理的監管法規不能適應實際業務及有效風險管理的需要，銀監會自2007年開始起草固定資產貸款管理暫行辦法、項目融資業務指引、流動資金貸款管理暫行辦法和個人貸款管理暫行辦法，并稱“貸款新規”或“三個辦法一個指引”。根據立法法、規章制定程序條例的規定，

2、“三個辦法一個指引”歷經起草、內部論證、法律審查、征求意見與修改等階段，固定資產貸款管理暫行辦法和項目融資業務指引于2009年7月頒布，并要求于3個月之后實施，流動資金貸款管理暫行辦法和個人貸款管理暫行辦法于2010年2月頒布，并發布之日起實施。4一、簡要介紹“貸款新規”的相關內容v（二）主要內容及核心要義（二）主要內容及核心要義 1.主要內容固定資產貸款管理暫行辦法共分八章四十三條，包括總則、受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發放與支付、貸后管理、法律責任、附則等部分。流動資金貸款管理暫行辦法共分八章四十二條，包括總則、受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發放和支付、貸后管理、法律責任

3、和附則等部分。個人貸款管理暫行辦法共分八章四十七條，包括總則、受理與調查、風險評價與審批、協議與發放、支付管理、貸后管理、法律責任和附則等部分。項目融資業務指引共分二十二條。5一、簡要介紹“貸款新規”的相關內容2.核心要義 貸款新規盡管體現為四個獨立的規章文件，但其核心要義是完全一致的，總的來說，體現在以下七個方面：全流程管理原則誠信申貸原則協議承諾原則貸放分控原則實貸實付原則貸后管理原則罰則約束原則6一、簡要介紹“貸款新規”的相關內容v2.核心要義（1）全流程管理原則固定資產貸款、流動資金貸款及個人貸款，均經過從借款人申請貸款到貸款業務結束的過程。全流程貸款管理強調要將有效的信貸風險管理行為

4、貫穿到上述貸款生命周期中的每一個環節。（2）誠信申貸原則一方面，借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內容提供貸款申請材料，并且承諾所提供材料是真實、完整、有效的。另一方面，借款人應證明其設立合法、經營管理合規合法、信用記錄良好、貸款用途明確合法以及還款來源明確合法等。7一、簡要介紹“貸款新規”的相關內容v2.核心要義（3）協議承諾原則要求貸款人應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的貸款合同等協議文件，規范各方有關行為，明確各方權利義務，調整各方法律關系，追究各方法律責任。（4）貸放分控原則是指將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立業務環節，分別管理和控制，從而改變傳統信貸業務操作中貸

5、款審批與貸款發放不分的弊端，以達到降低信貸業務操作風險的目的。貸放分控的要義是貸款審批通過不等于放款。8一、簡要介紹“貸款新規”的相關內容v2.核心要義（5）實貸實付原則是指貸款人根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風險。（6）貸后管理原則是指在貸款發放以后所開展的所有信貸風險管理工作。貸款新規在沿襲傳統貸后管理方式的同時，突出強調以下方面的新要求：監督貸款資金按用途使用；對借款人賬戶進行監控；強調借款

6、合同的相關約定對貸后管理工作的指導性和約束性；明確了貸款人按照監管要求進行貸后管理的法律責任。9一、簡要介紹“貸款新規”的相關內容v2.核心要義（7）罰則約束原則是指監管部門對銀行業金融機構執行貸款新規的行為進行嚴格監管，對于明顯違反貸款新規的銀行業金融機構，監管部門將利用市場準入、現場檢查、非現場監管等手段給予處罰，以保障辦法的執行力。通過合理設定貸款業務的處罰類別，可以督促銀行業金融機構加強貸款的全流程管理，進一步提高我國銀行業金融機構依法經營的水平。10二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（一）基本信貸流程盡管貸款新規中規定的信貸業務品種不同、對象各異，但都有其內在的、本質的、共同的管理流

7、程。科學合理的信貸業務管理實質上是規避風險、獲取效益，以確保信貸資金的安全性、流動性、盈利性的過程。每一筆信貸業務都會面臨諸多風險，基本操作流程就是要通過既定的操作程序，通過每個層層控制達到防范風險、實現效益的目的。一般來說，一筆貸款的操作流程分為九個環節：貸款申請貸款申請受理與調查受理與調查風險評價風險評價貸款審批貸款審批合同簽訂合同簽訂貸款發放貸款發放貸款貸款支付支付貸后管理貸后管理回收和處置。回收和處置。 11二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（一）基本信貸流程1貸款申請借款人需用貸款資金時，應按照貸款人要求的方式和內容提出貸款申請，并恪守誠實守信原則，承諾所提供材料的真實、完整、有效。

8、申請基本內容通常包括:借款人名稱、企業性質、經營范圍，申請貸款的種類、期限、金額、方式、用途，用款計劃，還本付息計劃等，并根據貸款人要求提供其他相關資料。12二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（一）基本信貸流程銀行在接到借款人的借款申請后，應由分管客戶關系管理的信貸員采用有效方式收集借款人的信息，對其資質、信用狀況、財務狀況、經營情況等進行調查分析，評定資信等級，評估項目效益和還本付息能力:同時也應對擔保人的資信、財務狀況進行分析，如果涉及抵質押物的還必須分析其權屬狀況、市場價值、變現能力等，并就具體信貸條件進行初步洽談。信貸員根據調查內容撰寫書面報告，提出調查結論和信貸意見。13二、基本信貸

9、流程二、基本信貸流程v（一）基本信貸流程銀行信貸人員將調查結論和初步貸款意見提交銀行審批部門，由審批部門對貸前調查報告及貸款資料進行全面的風險評價，設置定量或定性的指標和標準，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素。風險評價隸屬于貸款決策過程，是貸款全流程管理中的關鍵環節之一。銀行要按照“審貸分離、分級審批”的原則對信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內容和條件進行最終決策，逐級簽署審批意見。14二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（一）基本信貸流程5合同簽訂合同簽訂強調協議承諾原則。借款申請經審查批準后，銀行與借款人應共同簽訂書面借款合同，作為明確借貸雙方權利和義務的法

10、律文件。其基本內容應包括金額、期限、利率、借款種類、用途、支付、還款保障及風險處置等要素和有關細節。對于保證擔保貸款，銀行還需與擔保人簽訂書面擔保合同；對于抵質押擔保貸款，銀行還須簽訂抵質押擔保合同，并辦理登記等相關法律手續。15二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（一）基本信貸流程6貸款發放強調貸放分離、實貸實付。貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放審核。貸款人在發放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監督貸款資金按約定用途使用。16二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（一）基本信貸流程突出強調貸款支付環節，以監控貸款按用途使用

11、為主要目的，設計新的支付管理方式，即通過貸款人“受托支付”、借款人“自主支付”對貸款資金進行管理與控制。貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款支付審核和支付操作。采用貸款人受托支付的，貸款人應審核交易資料是否符合合同約定條件。在審核通過后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。采用借款人支付方式的， 貸款人應要求借款人定期 匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。17二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（一）基本信貸流程貸后管理是銀行在貸款發放后對合同執行情況及借款人經營管理情況進行檢查或監控的信貸管理行為。其主要內容包括監督借

12、款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業財務狀況及其清償能力、檢查貸款抵押品和擔保權益的完整性等三個方面。其主要目的是督促借款人按合同約定用途合理使用貸款，及時發現并采取有效措施糾正、處理有問題貸款，并對貸款調查、審查與審批工作進行信息反饋，及時調整與借款人合作的策略與內容。18二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（一）基本信貸流程款回收與處置貸款回收與處置直接關系到商業銀行預期收益的實現和信貸資金的安全，貸款到期按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護信用關系當事人各方權益的基本要求。銀行應提前提示借款人到期還本付息；對貸款需要展期的，貸款人應審慎評估展期的合理性和可行性，科學確定展期期限，

13、加強展期后管理；對于確因借款人暫時經營困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協商貸款重組；對于不良貸款，貸款人要按照有關規定和方式，予以核銷或保全處置。19二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（二）貸款新規對信貸流程的專項要求（二）貸款新規對信貸流程的專項要求1.對固定資產貸款業務的專項要求明確項目受理條件，包括借款人應符合國家規定的投資主體資格；項目應符合國家產業、土地、環保等相關政策；按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；應符合國家有關投資項目資本金制度等。在貸款調查階段，應對項目基本情況和項目發起人情況進行詳細調查。在風險審批階段，特別強調要對項目合規性、項目技術和財務可行性、產品市場

14、、融資方案、保險等再次進行深入的風險評價。20二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（二）貸款新規對信貸流程的專項要求2.對流動資金貸款業務的專項要求要求貸款人合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發放流動資金貸款。在盡職調查環節，要求貸款人應調查借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況，以及應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況等要素。在貸款風險評價與審批環節，要求貸款人應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結

15、構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。在貸后管理環節，要求貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。21二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（二）貸款新規對信貸流程的專項要求3.對個人貸款業務的專項要求重點強調必須建立并嚴格執行貸款面談制度，確保貸款的真實性，把握借款人交易真實、借款用途真實、還款意愿和還款能力真實，嚴防虛假貸款業務的發生，從源頭上保證個人貸款的質量。22二、基本信貸流程二、基本信貸流程v（二）貸款新規對信貸流程的專項要求（二）貸款新規對信貸流程的專項要求4.對項目融資業務的專項

16、要求明確貸款人可以根據需要委托或者要求借款人委托具備相關資質的獨立中介機構為項目提供法律、稅務、保險、技術、環保和監理等方面的專業意見和服務。同時，在風險評估階段，須充分識別項目融資所面臨的諸多風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險等，并采取要求項目相關方通過簽訂總承包合同、投保商業保險、建立完工保證金、提供履約保函、簽訂長期供銷合同等方式有效降低和分散貸款風險。23三、信貸操作流程三、信貸操作流程貸款申請盡職調查信貸風險評價貸款審批貸款合同管理貸款發放與支付貸后管理24貸款申請v貸款申請貸款申請基本涵義指借款人根據自身資金需求，向貸款人提出貸款請求，并提供貸款人要求的

17、必要材料，貸款人根據借款人申請、相關資料及掌握的信息，對借款人是否符合國家法規和銀行授信政策的資格要求與基本條件作出判斷，并據以決定是否受理貸款申請的過程。法規要求申請材料誠信申貸借款人的主體資格借款人經營管理借款人經營管理的合規合法性的合規合法性借款人信用記借款人信用記錄良好錄良好貸款用途明確貸款用途明確合法合法還款來源還款來源明確合法明確合法25貸款申請v貸款申請貸款申請操作流程26貸款申請v貸款申請貸款申請案例分析27盡職調查v盡職調查盡職調查基本涵義指銀行業金融機構業務人員通過現場調研和其他渠道盡可能地獲取、核實、分析研究有關借款人及有關信貸業務、擔保等方面的情況，揭示和評估信貸業務可

18、能存在的風險并提出應對措施，為貸款決策提供依據。現實意義28盡職調查v盡職調查盡職調查法規要求勤勉盡責地履行調查義務，盡可能掌握借款人及業務的各方面情況，揭示分析潛在的風險因素。盡職調查必須遵循真實、準確、完整、有效的原則，通過各種途徑開展調查工作，全面掌握客戶及項目信息。工作成果是否合格也應以此標準進行衡量。29盡職調查v盡職調查盡職調查重點環節30盡職調查v盡職調查盡職調查操作規程31盡職調查v盡職調查盡職調查調查報告寫作要點32盡職調查v流動資金貸款需求量的測算流動資金貸款需求量的測算含義、主要內容、法規要求、重點環節 一般程序33信貸風險評價v信用評級信用評級內涵是對客戶償債能力和償債

19、意愿的分析、計量和評價，反映客戶違約風險的大小。方法最初主要采用定性分析法，逐步發展建立了定量分析法；早期定量分析法是運用財務數據建立單變量或多變量模型，后期以資本市場和市場價值數據為基礎構建違約概率模型。巴塞爾新資本協議的要求內部評級法，兩個獨立的、性質截然不同的維度（借款人違約風險、特定的交易風險，即客戶評級、債項評級） 34信貸風險評價v貸款新規對信用評級的法規要求貸款新規對信用評級的法規要求流動資金貸款管理暫行辦法第十五條規定：貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。個人貸款管理暫行辦法第十九條規定：貸款人應建立和完善借款人信用

20、記錄和評價體系。v信用評級的操作要點信用評級的操作要點要針對不同的客戶類型分類構造評級模型要建立信用風險IT系統要持續優化評級體系要保證信用評級工作的獨立性要重視基礎評級信息的審核和錄入要重視定性評價的準確性要規范對集團客戶關聯企業的評級要不斷提高對影響評級的各種因素的分析能力要做好信用等級重評工作35信貸風險評價v統一授信統一授信定義統一對客戶確定最高授信額度，并集中統一控制的信用風險管理制度。現實意義有利于提升精細化風險管理水平有利于加強對客戶信用風險的管理和控制有利于積極引導信貸結構調整、優化資源配置評級與授信的關系都是對客戶基本信用情況的判斷兩者的作用和職能不同評級是對客戶信用風險情況

21、的判斷，而授信則是在具體風險量上的把握評級可為信貸審批、信用風險管理、內部資本配置提供更加精確的量化決策支持，而授信則是量化決策的組成部分，兩者不能完全替代，兩者可以有機結合法規要求36信貸風險評價v統一授信統一授信單一客戶的統一授信應結合客戶財務與經營應結合客戶財務與經營特點，綜合運用定性分特點，綜合運用定性分析和定量測算的方法，析和定量測算的方法，側重分析客戶的資本實側重分析客戶的資本實力、風險管理水平與持力、風險管理水平與持續盈利能力。續盈利能力。財務分析重點包括資財務分析重點包括資產結構、資本狀況、產結構、資本狀況、流動性、償債能力、流動性、償債能力、資產質量、成長性、資產質量、成長性

22、、監管指標執行情況等。監管指標執行情況等。非財務分析重點包非財務分析重點包括產權性質、股東括產權性質、股東實力及支持程度、實力及支持程度、行業地位、規模實行業地位、規模實力、管理水平、外力、管理水平、外部環境、信譽狀況、部環境、信譽狀況、發展前景等。發展前景等。37信貸風險評價v統一授信統一授信集團客戶的統一授信1. 內 容授信主體多，授信范圍廣，授信方案常常不利于銀行風險控制，容易出現主授信主體多，授信范圍廣，授信方案常常不利于銀行風險控制，容易出現主體易位的情況；授信參與銀行多，多頭授信，過度授信；內部關聯交易頻繁，體易位的情況；授信參與銀行多，多頭授信，過度授信；內部關聯交易頻繁，資金流

23、向控制難度大，授信額度分配較為困難；關聯擔保現象普遍資金流向控制難度大，授信額度分配較為困難；關聯擔保現象普遍要明確集團客戶的標準和范圍；要深入了解客戶信息，摸清集團客戶成員間要明確集團客戶的標準和范圍；要深入了解客戶信息，摸清集團客戶成員間的關聯關系，通過的關聯關系，通過IT系統等工具建立關聯關系圖譜并實施控制；通過合并報系統等工具建立關聯關系圖譜并實施控制；通過合并報表的有效分析，對集團客戶統一授信，推出合理的授信額度表的有效分析，對集團客戶統一授信，推出合理的授信額度關注主營業務的盈利能力和現金流；關注集團公司內部關聯交易以及成員企關注主營業務的盈利能力和現金流；關注集團公司內部關聯交易

24、以及成員企業之間的資金流向；關注融資情況；關注治理結構；關注合并報表業之間的資金流向；關注融資情況；關注治理結構；關注合并報表確定集團總體授信額度不宜采用分別核定成員單位的授信額度再簡單加總的確定集團總體授信額度不宜采用分別核定成員單位的授信額度再簡單加總的方法；可以將集團客戶作為一個授信整體，在分析集團客戶整體實力、評判方法；可以將集團客戶作為一個授信整體，在分析集團客戶整體實力、評判集團客戶整體風險的基礎上，確定集團客戶的整體授信額度集團客戶整體風險的基礎上，確定集團客戶的整體授信額度38信貸風險評價v授信業務風險評價授信業務風險評價固定資產貸款 一般應重點關注以下幾個方面合法合規性資金充

25、足性技術可靠性項目效益穩定性39信貸風險評價v授信業務風險評價授信業務風險評價項目融資 一般應重點關注以下幾個方面借款人及項目的股東情況項目的合法合規性項目建設的必要性、合理性及技術可行性項目產品市場及能源、原材料等主要生產要素落實情況分析項目資金籌措項目財務效益分析項目擔保及風險分擔項目融資方案40信貸風險評價v授信業務風險評價授信業務風險評價流動資金貸款 一般應重點關注以下幾個方面借款人主體資格及基本情況評價借款用途的合理性、合法合規性評價借款人業務交易的風險評價借款需求量合理性評價借款人財務風險評價擔保評價41信貸風險評價v授信業務風險評價授信業務風險評價個人貸款 一般應重點關注以下幾個

26、方面借款人基本情況評價借款人資產負債狀況及收入評價借款項下交易的真實性、合法性評價42信貸風險評價v授信業務風險評價授信業務風險評價參照新資本協議歸納 特特 點點主主 要要 還還 款款 來來 源源項項目融目融資資 類類 別別1、通常針對大型、壟斷基礎設施、通常針對大型、壟斷基礎設施項目。項目。2、借款人通常為項目公司，除了、借款人通常為項目公司，除了建設、擁有和運行這些設施外，不建設、擁有和運行這些設施外，不履行其他職能。履行其他職能。3、一般為全新項目。、一般為全新項目。4、以項目未來收益為信用基礎。、以項目未來收益為信用基礎。5、可能為有限追索，也可能為完、可能為有限追索，也可能為完全擔保

27、，即除項目收益外，另有擔全擔保，即除項目收益外，另有擔保人公司信用保證。保人公司信用保證。1、銀行將單個項目產生的收益、銀行將單個項目產生的收益作為還款來源和貸款安全性的保作為還款來源和貸款安全性的保障。障。2、貸款通過項目產生的現金流、貸款通過項目產生的現金流歸還，如電廠通過售電還款。歸還，如電廠通過售電還款。3、項目資產的處置和變現也是、項目資產的處置和變現也是還款來源之一還款來源之一43信貸風險評價v授信業務風險評價授信業務風險評價參照新資本協議歸納 特特 點點主主 要要 還還 款款 來來 源源固定固定資產資產 類類 別別1、用于固定資產項目建設、購置、用于固定資產項目建設、購置、安裝、

28、改造及其相應配套設施建設。安裝、改造及其相應配套設施建設。2、以既有公司現有資產和經營業、以既有公司現有資產和經營業績為信用基礎。績為信用基礎。1、貸款通過項目產生的現金流、貸款通過項目產生的現金流歸還。歸還。2、借款人的綜合效益。、借款人的綜合效益。3、項目資產的處置和變現也是、項目資產的處置和變現也是還款來源之一。還款來源之一。經營經營周周轉類轉類流流動資動資金金資產資產 1、滿足借款人正常生產經營周轉、滿足借款人正常生產經營周轉或臨時性資金需要。或臨時性資金需要。2、借款人的資信水平相當重要。、借款人的資信水平相當重要。1、還款來源為借款人多項持續經、還款來源為借款人多項持續經營業務現金

29、流。營業務現金流。2、在跟單業務中，具有明確的、在跟單業務中，具有明確的、特定的還款來源，一般不依賴企業特定的還款來源，一般不依賴企業的綜合現金流，如出口退稅權利質的綜合現金流，如出口退稅權利質押貸款、票據貼現、出口議付、發押貸款、票據貼現、出口議付、發票融資、保理等。票融資、保理等。44信貸風險評價v授信業務風險評價授信業務風險評價參照新資本協議歸納 特特 點點主主 要要 還還 款款 來來 源源商品融商品融資資 類類 別別1、對儲備、存貨或在交易所交易、對儲備、存貨或在交易所交易應收的商品進行的結構性短期融資。應收的商品進行的結構性短期融資。2、借款人沒有其他業務，在資產、借款人沒有其他業務

30、，在資產負債表上沒有其他實質資產。負債表上沒有其他實質資產。3、其結構化融資特征是為了彌補、其結構化融資特征是為了彌補借款人資信不足。借款人資信不足。4、反映自我清償的特征以及借款、反映自我清償的特征以及借款人組織此筆交易的能力，而不反映人組織此筆交易的能力，而不反映借款人的資信水平。借款人的資信水平。以商品銷售收入償還銀行貸款，以商品銷售收入償還銀行貸款，借款人沒有獨立的還款來源。借款人沒有獨立的還款來源。45信貸風險評價v風險限額管理風險限額管理基本涵義指銀行業金融機構根據外部經營環境、整體發展戰略和風險管理水平，為反映整個機構組合層面風險，針對具體區域、行業、貸款品種及客戶等設定的風險總

31、量控制上限，是該銀行業金融機構在特定領域所愿意承擔的最大風險限額。通過風險限額管理，可以保證銀行承擔的風險控制在其愿意承擔的合理范圍內，使其風險資產組合與其風險管理能力和資本實力相匹配，可以幫助統籌考慮風險與收益的平衡點，對提高商業銀行風險管理的精細化水平以及風險計量與監控能力具有重要的現實意義。 信貸實踐單單一客一客戶戶限限額額管理管理集集團團客客戶戶限限額額管理管理國國家家與區與區域限域限額額管理管理行行業業限限額額管理管理品品種種、期限、擔保方式、期限、擔保方式組組合合 限限額額管理管理內內 容使用余使用余額額控制，控制，規規定全行信定全行信貸總額貸總額、 某某個組個組合的信合的信貸貸余

32、余額額或增量不能超或增量不能超 過過一定的上限一定的上限使用使用資資本乘本乘數數法，使用一法，使用一個個或一或一組組 比率（比率（資資本乘本乘數數）與銀與銀行行 資資本相乘，本相乘， 得到各得到各個組個組合所能占用的最大合所能占用的最大資資本本 數額數額，作，作為組為組合合層層面的限面的限額額方 式46貸款審批v審批決策正確的主要依據審批決策正確的主要依據審批的貸款業務合法合規審批業務程序合規授信方案各基本要素合理還款來源穩定可靠風險管理措施可控v核心內容核心內容完善完善授權授權規范規范流程流程審貸分離審貸分離分級審批分級審批獨立審批獨立審批47貸款審批v信貸授權信貸授權基本涵義指銀行業金融機

33、構對其所屬業務職能部門、分支機構、關鍵崗位開展授信業務權限的具體規定。授權分類直接授權、轉授權、臨時授權授權管理意義強化內控、集中管理、優化流程、提高效率48貸款審批v信貸授權信貸授權法規要求建立健全內部審批授權與轉授權機制，實行分級審批確保審批人員按照授權獨立審批貸款對越權、變相超越權限審批貸款的，銀行業監督管理機構可根據有關法律法規進行處罰 基本原則授權適度、差別授權、動態調整、權責一致授權確定方法因素量化評定管理水平、資產質量、區域環境、信用評級定性綜合調整業務門類及品種、行業及風險特點49貸款審批v信貸授權信貸授權授權方式載體：授權書、相關文件 期限一年形式：多種多樣，常用的有以下幾種

34、： 按受權人分 按授信品種分 按行業分 按風險評級分 按擔保方式分50貸款審批v審貸分離審貸分離基本涵義平行制約調查與風險評價分離背景信貸實踐的結晶意義專業、獨立、科學法規要求建立審貸分離崗位制衡機制建立貸款調查崗和貸款審查崗的考核與問責機制51貸款審批v審貸分離審貸分離操作流程一般形式52貸款審批v審貸分離審貸分離崗位職責 拓展、營銷、受理 調查評價 撰寫調查報告 辦理擔保及發放手續 貸后跟蹤及催收 授信資料保管信貸業務崗貸業務崗 表面真實性審查 資料完整性審查 業務合規性審查 借款合理性審查 貸款可行性審查信貸審查崗貸審查崗53貸款審批v審貸分離審貸分離實施要點審查人員與借款人一般不直接接

35、觸審查人員與借款人一般不直接接觸審查人員無最終決策權審查人員無最終決策權審查人員應真正成為信貸專家審查人員應真正成為信貸專家集體審議機制（貸審會）集體審議機制（貸審會）按程序審批按程序審批54貸款審批v貸款審查事項貸款審查事項基本涵義審查事項是指在貸款審查過程中應特別關注的事項，特別是根據貸款新規的新要求進行重點審查的內容。關注審查事項有助于保證貸款審查的有效性，保證審查結果的合理性。不同的授信品種的風險特點、應關注的重點各有不同，因此，審查事項的基本內容也有所不同。基本原則了解你的了解你的客戶客戶了解你客了解你客戶的業務戶的業務了解你客了解你客戶的風險戶的風險12355貸款審批v貸款審查事項

36、貸款審查事項基本內容信貸資料完整性及調查工作與申報流程的合規性審查借款人、擔保人（物）及其具體貸款業務有關資料是否齊備，申報資料及其內容應合法、真實、有效。貸款業務內部運作資料是否齊全，是否按規定程序操作，調查程序和方法是否合規，調查內容是否全面、有效，調查結論及意見是否合理。目的：確保授信業務程序合規措施：報批程序合規、審批安排程序合規、 決策程序合規、符合授權規定56貸款審批v貸款審查事項貸款審查事項基本內容借款人主體資格及基本情況審查借款人主體資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業執照規定的經營范圍內。借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全。借

37、款人申請貸款是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序。借款人的銀行及商業信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。57貸款審批v貸款審查事項貸款審查事項基本內容信貸業務政策符合性審查借款用途及項目是否合法合規，是否符合國家宏觀經濟政策、國家產業行業政策、土地、環保和節能政策、國家貨幣信貸政策等。借款項目是否按規定的程序獲得審批。客戶準入及借款用途是否符合銀行區域、客戶、行業、產品等信貸政策。借款人的信用等級評定、授信額度核定、定價、期限、支付方式等是否符合銀行信貸政策制度。58貸款審批v貸款審查事項貸款審查事項基本內容財務因素審查主要審查借款人基本會計政策的合

38、理性、財務報告的完整性、真實性和合理性及審計結論，要特別重視通過財務數據間的比較分析、趨勢分析及同業對比分析等手段判斷客戶的真實生產經營狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財務信息的真實性、合理性。非財務因素審查主要包括借款人的企業性質、發展沿革、品質、組織架構及公司治理、財務管理、經營環境、所處的行業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、生產技術分析、客戶核心競爭能力分析等。59貸款審批v貸款審查事項貸款審查事項基本內容擔保審查對保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查。充分揭示信貸風險分析、揭示借款人的財務風險、經營管理風險、市場風險及擔保風險等。提出相應的風險防范

39、措施。 提出授信方案及結論在全面論證、平衡風險收益的基礎上，提出審查結論。參考原則：風險敞口可控風險敞口可控收益覆蓋風險收益覆蓋風險風險收益平衡風險收益平衡60貸款審批v貸款審批要素貸款審批要素基本涵義貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應包含的各項具體內容，具體包括：具體具體內容內容還款計劃安排還款計劃安排授信對象授信對象發放條件與發放條件與支付方式支付方式擔保方式擔保方式貸款利率貸款利率貸款用途貸款用途貸款品種貸款品種貸款金額貸款金額貸款期限貸款期限貸款幣種貸款幣種貸后管理要求貸后管理要求61貸款審批v貸款審批要素貸款審批要素審定要點12貸款用途授信對象固定資產貸款和流動資金貸款的授信對象

40、是企（事）業法人或固定資產貸款和流動資金貸款的授信對象是企（事）業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織。國家規定可以作為借款人的其他組織。項目融資的授信對象是為建設、經營該項目或為該項目融資而項目融資的授信對象是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人。的既有企事業法人。個人貸款的授信對象是符合規定條件的自然人。個人貸款的授信對象是符合規定條件的自然人。貸款用途應該明確、合理、真實貸款用途應該明確、合理、真實如交易對手為借款人的關系人，更應認真甄別交易的真實性，如交易對手

41、為借款人的關系人，更應認真甄別交易的真實性，防止借款人虛構商品或資產交易騙取銀行貸款防止借款人虛構商品或資產交易騙取銀行貸款必要時可結合分析借款人財務結構，判斷借款人是否存在短借必要時可結合分析借款人財務結構，判斷借款人是否存在短借長用等不合理的貸款占用。長用等不合理的貸款占用。了解借款人是否存在建設資金未落實的在建或擬建的固定資產了解借款人是否存在建設資金未落實的在建或擬建的固定資產建設項目或其他投資需求，防止貸款資金被挪用建設項目或其他投資需求，防止貸款資金被挪用62貸款審批v貸款審批要素貸款審批要素審定要點34貸款金額授信品種應依據借款人合理資金需求量和承貸能力來確定應依據借款人合理資金

42、需求量和承貸能力來確定流動資金貸款需求量可參考流動資金貸款需求量可參考流動資金貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦法所所提供的方法確定提供的方法確定固定資產貸款需求量可根據項目經審核確定的總投資、擬定且固定資產貸款需求量可根據項目經審核確定的總投資、擬定且符合法規要求的資本金比例及其他資金來源構成等加以確定符合法規要求的資本金比例及其他資金來源構成等加以確定貸款金額除考慮借款人的合理需求，還應控制在借款人的承貸貸款金額除考慮借款人的合理需求，還應控制在借款人的承貸能力范圍內能力范圍內應與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應涵蓋該筆業務應與授信用途相匹配，即授信品種的適用范圍應涵蓋該筆業務具

43、體的貸款用途具體的貸款用途應與客戶結算方式相匹配，即貸款項下業務交易所采用的結算應與客戶結算方式相匹配，即貸款項下業務交易所采用的結算方式應與授信品種適用范圍一致方式應與授信品種適用范圍一致應與客戶風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的應與客戶風險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對風險特征，風險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶較高的客戶應與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要應與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求求63貸款審批v貸款審批要素貸款審批要素審定要點56貸款幣種

44、貸款期限應符合相應授信品種有關期限的規定應符合相應授信品種有關期限的規定一般應控制在借款人相應經營的有效期限內；應與借款人資產一般應控制在借款人相應經營的有效期限內；應與借款人資產轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配應盡可能與貸款項下交易所使用的結算幣種及借款人還款來源應盡可能與貸款項下交易所使用的結算幣種及借款人還款來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所面臨的相關風險及風險控制面臨的相關風

45、險及風險控制使用外匯貸款的，還需符合國家外匯管理相關規定使用外匯貸款的，還需符合國家外匯管理相關規定64貸款審批v貸款審批要素貸款審批要素審定要點78擔保方式貸款利率應符合中國人民銀行關于貸款利率的有關規定以及銀行內部信貸業務應符合中國人民銀行關于貸款利率的有關規定以及銀行內部信貸業務利率的相關規定利率的相關規定利率水平應與借款人及信貸業務的風險狀況相匹配，體現收益覆蓋風利率水平應與借款人及信貸業務的風險狀況相匹配，體現收益覆蓋風險的原則險的原則應考慮所在地同類信貸業務的市場價格水平應考慮所在地同類信貸業務的市場價格水平 擔保方式應滿足合法合規性要求擔保方式應滿足合法合規性要求擔保人必須符合法

46、律、規章規定的主體資格要求擔保人必須符合法律、規章規定的主體資格要求擔保品必須是符合法律規定、真實存在的財產或權利，擔保人對其擁有擔保品必須是符合法律規定、真實存在的財產或權利，擔保人對其擁有相應的所有權和處置權，且擔保行為獲得了擔保人有權機構的合法審批，相應的所有權和處置權，且擔保行為獲得了擔保人有權機構的合法審批，并按法規要求在有權機構辦理必要的抵（質）押登記并按法規要求在有權機構辦理必要的抵（質）押登記擔保應具備足值性，保證人應具備充足的代償能力，抵（質）押品足值擔保應具備足值性，保證人應具備充足的代償能力，抵（質）押品足值且易變現。擔保還應具備可控性，銀行在擔保項下應擁有對借款人、擔且

47、易變現。擔保還應具備可控性，銀行在擔保項下應擁有對借款人、擔保人相應的約束力，對保證人或抵（質）押品具有持續監控能力保人相應的約束力，對保證人或抵（質）押品具有持續監控能力擔保須具備可執行性及易變現性，并考慮可能的執行與變現成本擔保須具備可執行性及易變現性，并考慮可能的執行與變現成本65貸款審批v貸款審批要素貸款審批要素審定要點9發放條件應明確授信發放的前提條件，以作為放款部門放款審查的依據應明確授信發放的前提條件，以作為放款部門放款審查的依據固定資產貸款和項目融資的發放條件應包括與貸款同比例的資固定資產貸款和項目融資的發放條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配

48、等要求本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求固定資產貸款在發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，固定資產貸款在發放和支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發放和支付：定停止貸款資金的發放和支付： 信用狀況下降；信用狀況下降； 不按合同約定支付貸款資金；不按合同約定支付貸款資金； 項目進度落后于資金使用進度；項目進度落后于資金使用進度； 違反合同約定，以化整為零的方式規避貸款人受托支付。違反合同約定，以化整為零的方式規避貸款人受托支付。66貸款審批v貸款審批要

49、素貸款審批要素審定要點1011貸后管理要求支付要求應按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付，應按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付，采取受托支付的，還要明確規定起點金額和支付管理要求采取受托支付的，還要明確規定起點金額和支付管理要求對流動資金貸款，應根據借款人的行業特征、經營規模、管理水平、對流動資金貸款，應根據借款人的行業特征、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款信用狀況等因素和貸款業務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準人受托支付的金額標準可針對借款人及相關授信業務的風險特征，提出相應的貸后管

50、理要求可針對借款人及相關授信業務的風險特征，提出相應的貸后管理要求如就貸后走訪客戶的頻率、需重點監控的情況及指標、獲取信息的報告如就貸后走訪客戶的頻率、需重點監控的情況及指標、獲取信息的報告反饋等事項提出具體要求反饋等事項提出具體要求可對貸款存續期間借款人的相關財務指標提出控制要求：可對貸款存續期間借款人的相關財務指標提出控制要求： 資產負債率資產負債率 流動比率流動比率 速動比率速動比率 銷售收入增減幅度銷售收入增減幅度 利潤率利潤率 分紅比率等分紅比率等67貸款合同管理v貸款合同概述貸款合同概述貸款合同定義貸款合同一般是指可以作為貸款人的銀行業金融機構與自然人、法人、其他組織之間就貸款的發

51、放與收回等相關事宜簽訂的規范借貸雙方權利義務的書面法律文件。貸款合同內容當事人的名稱（姓名）和住所；貸款種類；幣種；貸款用途；貸款金額；貸款利率；貸款期限（或還款期限）；還款方式；借貸雙方的權利與義務；擔保方式；違約責任；雙方認為需要約定的其他事項。貸款合同分類貸款合同分為格式合同和非格式合同兩種。其中，格式合同是指銀行業金融機構根據業務管理要求，針對某項業務制定的在機構內部普遍使用的統一的、標準的格式。貸款合同的制定原則不沖突原則、適宜相容原則、維權原則、完備性原則68貸款合同管理v貸款合同的管理貸款合同的管理貸款合同管理的定義貸款合同管理是指按照銀行業金融機構內部控制與風險管理的要求，對貸

52、款合同的制定、修訂、廢止、選用、填寫、審查、簽訂、履行、變更、解除、歸檔、檢查等一系列行為進行管理的活動。貸款合同管理模式貸款合同本身的特征決定了其管理不同于銀行一般內部管理，應專設法律工作部門或崗位歸口管理 貸款合同管理應采取銀行業金融機構法律工作部門統一歸口管理和各業務部門、各分支機構分級劃塊管理相結合的管理模式。貸款合同分類。69貸款合同管理v貸款新規對貸款合同管理的要求貸款新規對貸款合同管理的要求協議承諾原則協議承諾原則的涵義傳統的信貸業務實踐 “協議承諾”原則要求借貸雙方及擔保人等相關方制定周密完備的貸款合同、擔保合同等協議文件，以明確各方權利義務、規范各方有關行為，實現調整各方法律

53、關系，落實法律責任的目的。協議承諾原則的核心精義突出表現為：合同完備化承諾法律化管理系統化協議承諾原則在貸款合同中的體現要求借款人通過簽訂貸款合同等協議文件承諾申貸材料信息的真實有效要求借款人通過簽訂貸款合同等協議文件承諾貸款的真實用途 要求借款人通過簽訂貸款合同等協議文件承諾貸款資金的支付方式 要求借貸雙方通過簽訂貸款合同等協議文件承諾各方的權利義務 70貸款合同管理v貸款新規對貸款合同管理的要求貸款新規對貸款合同管理的要求總體性規定“三個辦法”均在總則中明確了貸款人開展有關貸款業務所應當遵循的四個基本原則，其中至少三個原則與合同密切相關“依法合規”“平等自愿”“公平誠信” “三個辦法”在總

54、則第五條中明確要求貸款人“實行貸款全流程管理”，這其實也涵蓋了貸款合同管理 “三個辦法”還在總則中強調貸款用途必須合法，并應予以明確約定，同時賦予貸款人依據約定履行監督、檢查的權力。71貸款合同管理v貸款新規對貸款合同管理的要求貸款新規對貸款合同管理的要求形式性規定“三個辦法”都在條款中明確規定書面形式是貸款合同等協議文件的法定形式 貸款合同等協議文件采用書面形式，可以保證其穩定性，增強各方當事人履行合同的責任，同時便于對合同執行情況進行檢查、監督和管理，也可以為日后處理糾紛提供有力的證據 常規性規定“三個辦法”要求貸款合同等協議文件明確各方當事人的權利、義務及違約責任，避免對重要條款未約定、

55、約定不明或約定無效，對銀行業金融機構貸款合同文本內容提出了新要求把合同完備性上升為明確的監管規定，從而對督促和推動銀行業金融機構完善貸款合同提供了外部強制力72貸款合同管理v貸款新規對貸款合同管理的要求貸款新規對貸款合同管理的要求關于貸款發放和支付的規定“革命性”的變革貸款新規詳細規定了貸款支付的條款，并表述了貸款提款條件、賬戶約定與監控等重要內容 關于承諾內容的規定貸款新規要求貸款合同中應當列明與貸款有關的重要內容，并由貸款人要求借款人予以事先承諾并簽訂生效 這些重要內容主要包括借款人提供信息的真實性、配合義務、告知義務等關于違約責任的規定貸款新規要求銀行業金融機構的貸款合同應明確約定借款人

56、可能出現的違約情形，以及應承擔的違約責任 貸款合同還應針對不同違約情形，通過協議賦予貸款人可采取的措施和享有的權利關于處罰的規定73貸款發放與支付v貸放分控貸放分控基本涵義基本涵義是指銀行業金融機構將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節，分別管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、審查、審批等環節，尤其是貸款審批環節，以區別貸款發放與支付環節。“放”是指放款，特指的貸款審批通過后，由銀行審核，將符合條件的貸款發放或支付出去的業務環節。貸放分控的現實意義有利于防范貸款風險，保障貸款人資金安全。有利于建設流程銀行，提高專業化操作質量和效率。

57、 74貸款發放與支付法規要求 設立獨立的放款執行部門。 將資本金到位審核、按項目進度放款把關和按約定用途使用貸款作為貸款中發放和支付的重要前提條件。操作要點 明確放款執行部門的職責，包括：1審核銀行內部授信流程的合法性、合規性、完整性和有效性。 2核準付款前提條件3其他職責 明確崗位設置和業務流程。 完善對放款執行部門的考核和問責機制。75貸款發放與支付v“實貸實付實貸實付”基本內涵基本內涵含義所謂“實貸實付”，是指商業銀行（貸款人）按照貸款項目進度和有效貸款需求，根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金以受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對手的支付過程。研究“實貸實付”原則，就

58、離不開傳統意義上的“實貸實存”。應該說，“實貸實付”之所以成為信貸新規則的重要創新和重大變革，是和我國銀行業長期以來忽視貸款使用支付管理，縱容“實貸實存”、“派生存款”的實際問題密不可分的。所謂“實貸實存”，是指借款人在申請貸款獲得貸款銀行批準后，由貸款銀行根據借款人的指令，把貸款資金劃撥到借款人在本銀行的賬戶上并形成借款人的存款。貸款發放至借款人賬戶后，由借款人自主決定資金的使用，只要資金使用不違反協議約定的貸款用途，貸款銀行不實施干預和管理。76貸款發放與支付v“實貸實付實貸實付”的現實意義的現實意義一是有利于將信貸資金引入實體經濟一是有利于將信貸資金引入實體經濟二是有利于加強貸款使用的精

59、細化管理二是有利于加強貸款使用的精細化管理三是有利于銀行管控信用風險和法律風險三是有利于銀行管控信用風險和法律風險77貸款發放與支付v“實貸實付實貸實付”的核心要義的核心要義（一）滿足有效信貸需求是（一）滿足有效信貸需求是“實貸實付實貸實付”的根本目的的根本目的（二）按進度發放貸款是（二）按進度發放貸款是“實貸實付實貸實付”的基本要求的基本要求（三）受托支付是（三）受托支付是“實貸實付實貸實付”的重要手段的重要手段（四）貸放分控是（四）貸放分控是“實貸實付實貸實付”的內部治理機制的內部治理機制（五）協議承諾是（五）協議承諾是“實貸實付實貸實付”的外部執行依據的外部執行依據78貸款發放與支付v“

60、實貸實付實貸實付”的法規要求的法規要求（一）明確貸放分控的部門職責；（二）貸款支付以受托支付為原則、借款人自主支付為例外；（三）明確受托支付的剛性條件；（四）規范受托支付的審核要件；（五）重申項目資本金同比例到位的要求；（六）明確受托支付的資金到賬時間； （七）嚴格自主支付的支付控制。79貸款發放與支付v“實貸實付實貸實付”的關鍵環節的關鍵環節組織架構方面信貸風險控制絕不是“一個人在戰斗”，部門與崗位的制衡機制是信貸風險管理的必備要素。商業銀行應按照“三個辦法一個指引”的要求，建立獨立的放款操作部門或崗位，認真落實貸款前提條件，負責貸款發放審核。放款操作部門應獨立于前臺營銷部門和中臺授信審批部