1、銀行抵債資產治理方法第一章總那么第一條為標準我行抵債資產的經營治理,減少資產損失,明確抵債資產在收取、保管、處置等環節中的操作程序,防范操作風險,特制定本方法.第二條本方法所稱抵債資產是指我行依法行使債權或擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人的實物資產或權利資產.第三條本方法所稱抵債金額是指取得的抵債資產實際抵償我行債權的金額.取得抵債資產支付的相關稅費是指我行收取抵債資產過程中所繳納的契稅、印花稅、房產稅等稅金,以及過戶費、土地出讓金、土地轉讓費、資產評估費等直接費用.第四條以物抵債應堅持“嚴格限制、合理定價、妥善保管、及時處置的原那么.一嚴格限制原那么.在追償債權時,應堅持貨幣資金受償.

2、在債務人、擔保人確無水平以貨幣資金清償時,要優先采取由法院或仲裁機構直接拍賣、變賣債務人、擔保人或第三人非貨幣資產方式回收債權.確實無法實現現金回收且無更好的保全舉措時,可以實施以物抵債.二合理定價原那么.在收取抵債資產時,須經有資質的評估機構對抵債資產進行評估,并在考慮資產市場情況、快速變現情況、扣除資產欠交稅費情況、法院或仲裁機構的最后一次拍賣底價等因素后,合理確定收取價格.三妥善保管原那么.抵債資產收取后需指定專門機構和專人保管,保證資產平安、完整、有效.四及時處置原那么.對抵債資產要采取各種方式及時、快速處置,減少無效資產占用,盡快實現抵債資產向貨幣資產的轉化.第二章部門責任及相關工作

3、第五條為標準全行抵債資產的經營治理,總行設立抵債資產評審委員會,負責抵債資產風險治理工作,主要承當以下責任：一負責全行抵債資產治理制度的制定；二負責對以物抵債工程可行性及抵債資產的價值進行審批；三負責對全行抵債資產經營治理工作進行指導、檢查和監督；四負責對抵債資產的處置損失作出認定結論.第六條抵債資產評審委員會的成員包括：資產保全部、運營治理部、方案財務部、授信評審部和風險治理部.抵債資產評審委員會下設辦公室,辦公室設在風險治理部,負責抵債資產評審委員會日常工作.第七條資產保全部是抵債資產經營治理部門,負責全行抵債資產日常經營治理,主要承當以下責任：一負責提出抵債資產收取、處置方案；二負責落實

4、抵債資產評審委員會審批通過的抵債資產收取、處置方案,并與各分行、支行辦理抵債資產的接收工作；三負責抵債資產收取、保管及處置工作；四負責抵債資產的登記和日常治理,及時掌握抵債資產價值的變化情況.第八條運營治理部負責全行抵債資產的會計核算治理工作.第九條方案財務部負責全行抵債資產轉為自用資產、購建指標、相關費用的審批工作.第十條各分行、支行原那么上不得接收抵債資產,如有特殊情況確需接收的,由分行或支行提出接收方案,經抵債資產評審委員會審批同意前方可接收.分行或支行接收的抵債資產應及時移交至資產保全部統一進行治理和處置.第三章抵債資產的收取第十一條抵債資產的收取條件和限定條件.一抵債資產的收取條件在

5、債務人無力以貨幣資金歸還我行債權且擔保人也無貨幣支付水平的前提下,出現以下情況之一的,可以申報以資抵債：1 .債務人生產經營已終止或建設工程處于停、緩建狀態；2 .債務人生產經營已陷入困境,財務狀況日益惡化；3 .債務人已宣告破產,我行有破產財產分配受償權,擬進行實物資產分配的；4 .對債務人的強制執行程序被法院裁定終結的；5 .債務人或擔保人出現只能通過以資抵債才能最大限度保全我行債權的其他情況.二抵債資產的限定條件抵債資產的收取應著重考慮資產權利的可靠性、變現的可能性以及能否快速變現等相關因素.我行不接受以下財產抵償債務：1 .法律規定的禁止流通物；2 .資產欠繳和應繳的各種稅款和費用已經

6、接近、等于或者高于該資產價值的；3 .權屬不明或有爭議的資產；4 .偽劣、殘損或保管期限很短的資產；5 .資產已先于我行為第三人設定抵押、質押或其他優先權,且所設優先權已覆蓋標的物全部價值的；6 .依法被查封、扣押或被以其他形式限制轉讓的資產；7 .公益性質的生活設施、教育設施、醫藥衛生設施等；8 .法律禁止轉讓和轉讓本錢高的集體所有土地使用權；9 .價實明顯不符,且又需要向抵債人支付補價的資產；10 .已確定要被征用的土地使用權；11 .其他無法變現的資產.第十二條以物抵債主要通過以下兩種方式：一協議抵債.經我行與債務人、擔保人或第三人協商同意,債務人、擔保人或第三人以其擁有所有權或處分權的

7、資產作價,抵償我行債權.二法院、仲裁機構裁決抵債.通過訴訟或仲裁程序,由生效的法律文書裁決將債務人、擔保人或第三人擁有所有權或處分權的資產,用于抵償我行債權.第十三條劃撥土地使用權原那么上不能單獨用于抵償債務,如以該類土地上的房屋建筑物抵債的,房屋建筑物占用范圍內的劃撥土地使用權應當一并用于抵償債務,但應首先取得有審批權限的人民政府或國土資源部門的批準,并在確定抵債金額時扣除根據規定應補交的土地出讓金及相關稅費.第十四條在實施以物抵債時,要根據債務人、擔保人或第三人受償資產的實際情況,優先選擇產權明晰、權證齊全、具有獨立使用功能,易于保管和變現的資產進行抵債.第十五條在實施以物抵債前,要密切關

8、注債務人、擔保人生產經營、財務狀況的變化,全面掌握債務人、擔保人可用于清償債務的資產狀況.債權到期或出現風險時,要及時對債務人、擔保人的有效資產采取財產保全舉措,預防其轉移資產或其他債權人先于我行采取保全舉措.擬抵債資產的調查應采取實地調查和到相關部門核查相結合的方式,內容包括：一資產的權屬、權證、現狀、抵質押情況；二是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費用；三是否涉及法律糾紛,是否被司法機關查封、凍結；四是否屬于限制、禁止流通物；五是否屬于偽劣、變質、過期商品等.第十六條合理確定抵債金額.一協議抵債的,應聘用具有合法資質的評估機構對資產進行評估,合理確定資產的市場價值.在扣除抵債資產欠繳各

9、種稅費的前提下,與債務人、擔保人或第三人協商確定抵債金額.二采取訴訟、仲裁等法律手段追償債權的,如債務人和擔保人確無現金歸還水平,應及時申請法院或仲裁機構對債務人、擔保人或第三人的資產進行拍賣或變賣,以變現所得歸還債權,缺乏局部繼續追索債務人或擔保人.假設拍賣流拍后,根據司法慣例降價后繼續拍賣.確需收取抵債資產的,應比照協議抵債確定抵債金額的原那么,要求法院、仲裁機構以最后一次的拍賣保存價為根底,公平合理確實定抵債金額.對于法院、仲裁機構裁決的抵債金額不合理的,應依法申請復議或申訴.中請復議或申訴無效的,可拒絕以物抵債,采用其他方式繼續追索我行債權.第十七條抵債資產收取方案和處置方案應同時研究

10、制訂合并中報,處置方案中要對抵債資產的變現水平、變現方式、變現途徑、變現時間、變現費用及預計損失等情況進行必要的分析.無可行處置方案的,原那么上不得收取.第十八條以物抵債收取方案內容包括：一債務形成情況性質、起止日、具體過程、所欠我行債務本息余額及損失準備計提結果情況；二債務人及擔保人目前的生產經營及財務狀況；三已采取的債權清收舉措及這些舉措未到達預期效果的原因；四以物抵債的理由；五抵債資產的名稱、數量、位置、來源渠道、各項權證辦理情況、所有權權屬、目前賬面價值、欠繳稅費及瑕疵情況；六抵債資產的評估價值、市場價值及所抵償債務金額；七抵債資產的變現水平和變現方案.第十九條抵債資產的處置方案內容包

11、括：一抵債資產的名稱、數量、位置、所有權權屬、權證情況、目前賬面價值；二抵債資產的取得時間、取得方式以及入賬處理日期；三抵債資產的經營、處置方式；四抵債資產經營、處置價格及計價依據、同類資產的市場價格；五抵債資產處置的預計損失額和損失率；六抵債資產折損的原因分析.第二十條申報以物抵債,須上報如下附件：一采用協議方式抵債的：1 .債務人以物抵債申請或經法律部門審查認可的雙方意向性協議；2 .有關法律性文件和證實,包括原借款和擔保合同或協議,抵債資產權屬證明或權證,抵質押登記證實等；3 .經合法資質單位出具的抵債資產評估報告原件或復印件.二法院或仲裁機構裁決抵債的：1 .法院、仲裁機構的判決、裁定

12、書或破產分配方案；2 .有關法律性文件和證實,包括原借款和擔保合同或協議,抵債資產權屬證明或權證,抵質押登記證實等；3 .經合法資質機構出具的抵債資產評估報告.第二十一條采取協議抵債的,經抵債資產評審委員會批復同意收取后,方可與債務人、抵債人簽訂以物抵債協議.抵債協議文本需經抵債資產評審委員會辦公室審查.協議內容包括：要明確抵債資產的根本情況、數量；商定的抵債資產價值、抵償債權本息及稅費金額；抵債資產價值與抵償債權差額的處理方式；抵債資產交付時間、地點和方式；權證的移交時間、地點、方式；過戶手續的辦理及稅費的負擔；違約責任、解決爭議的方式；協議的生效時間及生效條件等條款.第二十二條法院、仲裁機

13、構裁決抵債的,應及時取得生效裁決書.需辦理財產權屬證實移交等手續的,應催促法院、仲裁機構向房產、土地、工商治理等有關部門發送協助執行通知書.訴訟、仲裁程序中以和解方式抵債的,和解協議書生效后,應要求法院、仲裁機構對和解協議書的內容出具裁決書予以確認.第二十三條簽訂以物抵債協議或裁決書生效后,應及時與抵債人辦理抵債資產及相關權證的移交手續.對于需要過戶的資產,應盡快辦理過戶手續.如能夠有效限制資產產權風險且能夠快速變現的,可暫時不辦理過戶手續,但必須落實有效的風險防范舉措.第四章抵債資產的保管第二十四條資產保全部在接收抵債資產后,要根據利于經營治理和保管的原那么,指定專人進行保管,并將移交的抵債

14、資產的相關信息報風險治理部和運營治理部備案.保管人員具體負責抵債資產的檢查、登記、日常治理,并及時向抵債資產評審委員會反映抵債資產價值的變化情況.第二十五條資產保全部應根據抵債資產的性質、類別、狀況以及利于治理原那么,進行抵債資產的日常治理.權利類資產及抵債資產的權利憑證等重要物品和單證原件,應根據我行相關規定由資產保全部的專人負責入庫保管.第二十六條資產保全部應每季度至少組織一次對抵債資產進行檢查和賬實核對,并做好核對記錄,及時掌握其實物形態、價值形態的變化情況,檢查中假設發現賬實不符的,需查明原因,及時向抵債資產評審委員會報告.同時,應根據我行非信貸資產五級分類相關制度,每季度對抵債資產進行一次五級分類,并根據分類結果對抵債資產價值進行確認.日常治理中,對因自然災害、意外事故等原因造成抵債資產毀損的,應積極采取舉措降低損失.