1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，積極化解風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力， 促進(jìn)公司持續(xù)、健康、 穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù) 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引及集團(tuán)公司相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司各部委室、各二級(jí)單位及各分（子） 公司。第三條本辦法所指“風(fēng)險(xiǎn)”是指未來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為公司帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存）。第四條 本辦法所指“戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)”是指在公司戰(zhàn)略管理方面，戰(zhàn)略方向和發(fā)展目標(biāo)

2、選擇、產(chǎn)業(yè)資源配置、重大投資實(shí)施、核心技術(shù)創(chuàng)新、主導(dǎo)產(chǎn)品市場(chǎng)定位等涉及公司中長(zhǎng)期發(fā)展的宏觀決策上，因決策信息、決策選擇等因素影響，給公司整體生存能力帶來(lái)的不確定性。第五條 本辦法所指“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”是指在公司財(cái)務(wù)管理方面，資金籌集運(yùn)用、成本核算、全面預(yù)算、收益分配等管理過(guò)程中，因國(guó)家財(cái)政貨幣政策變化、其他類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生、內(nèi)部管理缺陷等因素的影響，給公司現(xiàn)金流、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來(lái)的不確定性。第六條 本辦法所指“市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”指因國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、公司產(chǎn)品和原料市場(chǎng)供求關(guān)系變化等因素影響，給公司資源供給、產(chǎn)品銷(xiāo)售等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來(lái)的不確定性。第七條 本辦法所指“運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”是指在公

3、司治理結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等其他管理方面，由于內(nèi)部資源組織分配不適應(yīng)、執(zhí)行力差、效率低下，以及自然災(zāi)害等因素影響，給公司集團(tuán)管控、管理效率等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來(lái)的不確定性。第八條 本辦法所指“法律風(fēng)險(xiǎn)”是指由于公司未按照法律規(guī)定或者合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，或者由于外部法律環(huán)境發(fā)生變化不能適應(yīng)，而對(duì)自身產(chǎn)生負(fù)面法律后果的可能性。第九條 本辦法所指“重大風(fēng)險(xiǎn)”是指考慮風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為事件的可能性、公司風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為事件后對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)具有重大影響，需要公司重點(diǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)。第十條 本辦法所指“重要風(fēng)險(xiǎn)”是指考慮風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為事件的可能性、公司風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為事件后對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

4、實(shí)現(xiàn)具有重要影響，需要公司給予關(guān)注、相關(guān)職能部門(mén)重點(diǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)。第十一條本辦法所指“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”是指公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以及構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。第十二條本辦法所指“風(fēng)險(xiǎn)管理策略”是指企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)分散（包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償）、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等適合

5、風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。第十三條本辦法所指“風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”是指企業(yè)為了免除風(fēng)險(xiǎn)的威脅，采取企圖使損失發(fā)生概率等于零的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。這是一種不作為、比較消極的控制風(fēng)險(xiǎn)策略，比較適合危害性風(fēng)險(xiǎn)控制。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略主要有徹底避免、改變條件、中途放棄三種情況。第十四條本辦法所指“風(fēng)險(xiǎn)控制”是指企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)所采取的，針對(duì)企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)過(guò)程中可能遭遇到的風(fēng)險(xiǎn)而制定和實(shí)施的，保證風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案或風(fēng)險(xiǎn)管理策略得到正確執(zhí)行的相關(guān)措施，包括但不限于內(nèi)部控制措施。第十五條本辦法所指“風(fēng)險(xiǎn)分散”是指企業(yè)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)

6、沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)却胧_(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率、縮小損失幅度的目的策略。具體是指：（一 ）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的途徑主要有控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)三種途徑。控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段常用的手段有外包、租賃、 出售等； 財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段常用的有保證、再保證、 證券化、股份化等；保險(xiǎn)是通過(guò)投保來(lái)使預(yù)料以外的的災(zāi)難性損失得到控制。（二 ）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換：指企業(yè)通過(guò)戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換的手段常用的有：通過(guò)賒銷(xiāo)方式將銷(xiāo)售收入風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為客戶信用風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)加大污染治理投資就可能將環(huán)保事故風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為成本控制風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)增加培訓(xùn)力度將技術(shù)滯后風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為人才流失風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)發(fā)展

7、多元經(jīng)濟(jì)將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為業(yè)務(wù)擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)。（三 ）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖：通過(guò)承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)能夠互相抵消的方法。使用該方法，必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)組合，而不是對(duì)單一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避、控制。 如：資產(chǎn)組合、多種外幣結(jié)算、戰(zhàn)略上的分散經(jīng)營(yíng)、套期保值等。（四 ）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：指企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償表現(xiàn)在企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施以補(bǔ)償可能的損失。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)男问接胸?cái)務(wù)補(bǔ)償、人力補(bǔ)償、物資補(bǔ)償?shù)取Ｘ?cái)務(wù)補(bǔ)償是損失融資，包括專項(xiàng)資金，企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和應(yīng)急資本，財(cái)務(wù)預(yù)提的壞帳損失等。物資補(bǔ)償如防洪防汛專用物資等。第十六條本辦法所指“風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)”是指企業(yè)對(duì)在整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次

8、上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，是在權(quán)衡成本效益之后無(wú)意采取進(jìn)一步控制措施的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，是指企業(yè)接受可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及影響。第十七條本辦法所指“風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖”是指把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)的影響程度，作為兩個(gè)維度繪制在同一個(gè)平面上（即繪制成直角坐標(biāo)系）。對(duì)多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直觀的比較，根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)在坐標(biāo)圖中所處的位置，確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序和不同的管理策略。第十八條本辦法所指“風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案”是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，結(jié)合該風(fēng)險(xiǎn)的“風(fēng)險(xiǎn)成因分析”， 從組織結(jié)構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、獎(jiǎng)罰措施、報(bào)告體系、 政策、制度、程序、 監(jiān)督手段、信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)和管理的調(diào)整方案、方案實(shí)施細(xì)則等方面制定措施。第二章

9、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第十九條成立公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，公司總經(jīng)理為委員會(huì)召集人，成員由公司領(lǐng)導(dǎo)及企業(yè)管理部、技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、設(shè)備部、規(guī)劃部、人力資源部、辦公室、制造部、供應(yīng)分公司、銷(xiāo)售分公司、紀(jì)委監(jiān)察審計(jì)部等部門(mén)（單位）組成。公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，主要履行以下職責(zé)：（一 ）組織建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；（二 ）審批風(fēng)險(xiǎn)管理制度；（三 ）審核公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，以及重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)建議；（四 ）審核年度風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)監(jiān)督的評(píng)價(jià)報(bào)告；（五 ）審批專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告；（六 ）其他全面風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。第二十條運(yùn)營(yíng)改善部為公

10、司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主管部門(mén)，履行以下職責(zé)：（一 ）組織協(xié)調(diào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；（二 ）指導(dǎo)、監(jiān)督各風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組、有關(guān)職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子公司開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（三 ）研究提出公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；（四 ）研究提出跨職能部門(mén)的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；（五 ）研究提出跨職能部門(mén)的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（六 ）研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門(mén)的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并督促該方案的組織實(shí)施和對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控；（七 ）對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行評(píng)估，研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案；（八 ）辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。第二十一條成立

11、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組，由技術(shù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任工作召集人，成員由公司機(jī)關(guān)各部門(mén)（單位）相關(guān)人員組成。主要負(fù)責(zé)收集戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息；識(shí)別、評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；擬定重要、重大戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理策略；組織制定、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并對(duì)實(shí)施方案的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。第二十二條成立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任工作召集人，成員由財(cái)務(wù)部、紀(jì)委監(jiān)察審計(jì)部等部門(mén)相關(guān)人員組成。主要負(fù)責(zé)收集財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息；識(shí)別、評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；擬定重要、重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略；制定、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并對(duì)實(shí)施方案的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。第二十三條成立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組，由運(yùn)營(yíng)改善部主管市場(chǎng)管理的負(fù)責(zé)人擔(dān)任召集人，成員由運(yùn)營(yíng)改善部、供應(yīng)分公司、銷(xiāo)售分

12、公司、技術(shù)中心、財(cái)務(wù)部、制造部、紀(jì)委監(jiān)察審計(jì)部等部門(mén)（單位）相關(guān)人員組成。主要負(fù)責(zé)收集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息；識(shí)別、評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；擬定重要、重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略；制定、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并對(duì)實(shí)施方案的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。第二十四條成立運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組，由運(yùn)營(yíng)改善部主管運(yùn)行的負(fù)責(zé)人擔(dān)任工作召集人，成員由運(yùn)營(yíng)改善部、裝備部、 制造部、 技術(shù)中心、財(cái)務(wù)部、人力資源部、供應(yīng)分公司、銷(xiāo)售分公司、紀(jì)委監(jiān)察審計(jì)部等部門(mén)（單位）相關(guān)人員組成。主要負(fù)責(zé)收集運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息；識(shí)別、評(píng)估運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；擬定重要、重大運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略；制定、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并對(duì)實(shí)施方案的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。第二十五條成立法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組，由法

13、律事務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任工作召集人，成員由法律事務(wù)部、財(cái)務(wù)部、供應(yīng)分公司、銷(xiāo)售分公司、技術(shù)中心、裝備部、綜合部、人力資源部、紀(jì)委監(jiān)察審計(jì)部等部門(mén)（單位）相關(guān)單位人員組成。主要負(fù)責(zé)收集法律風(fēng)險(xiǎn)信息；識(shí)別、評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)；擬定重要、重大法律風(fēng)險(xiǎn)管理策略；制定、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并對(duì)實(shí)施方案的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。第二十六條公司其他各職能部門(mén)負(fù)責(zé)本專業(yè)范圍內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，主要履行以下職責(zé)：（一 ）研究提出本專業(yè)管理范圍內(nèi)的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制并對(duì)本專業(yè)范圍內(nèi)涉及的重大風(fēng)險(xiǎn)做出判斷；（二 ）研究提出本部門(mén)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（三 ）研究提出本專業(yè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，

14、做好風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控工作；（四 ）向?qū)诘娘L(fēng)險(xiǎn)管理工作小組提供本專業(yè)管理范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息。（五 ）接受風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。第二十七條各單位主要履行以下職責(zé)：（一 ）制定本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度；（二 ）研究提出本單位重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；（三 ）研究本單位關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，做好風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控工作；（四 ）向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供風(fēng)險(xiǎn)管理信息；（五 ）負(fù)責(zé)培育本單位風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作。第三章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程第二十八條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程見(jiàn)附錄A。第四章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容與要求第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集第二十九條風(fēng)險(xiǎn)初始信息主要收

15、集以下各方面的內(nèi)容：（一 ）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，須廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：1 . 國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、本行業(yè)狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；2 .科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；3 .市場(chǎng)對(duì)本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求預(yù)測(cè)；4 .企業(yè)兼并重組等資本運(yùn)作前期工作情況，以及與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系、未來(lái)尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；5 .本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；6 .與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，本企業(yè)實(shí)力與差距；7 .本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；8 .本企業(yè)

16、對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。（二 ）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，須廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息（其中有行業(yè)平均指標(biāo)或先進(jìn)指標(biāo)的，須盡可能收集）：1 . 負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；2 .現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷(xiāo)售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；3 .產(chǎn)品存貨及其占銷(xiāo)售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購(gòu)貨額的比重；4 .制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用；5 .盈利能力；6 .成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。（三 ）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，須廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少

17、收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：1 . 產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化；2 .能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；3 .主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；4 .稅收政策和利率、匯率、股票價(jià)格指數(shù)的變化；5 .潛在競(jìng)爭(zhēng)者、競(jìng)爭(zhēng)者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。（四 ）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，須收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：1 . 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；2 .新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷(xiāo)售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境狀況等；3 .企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)；4 .期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；5

18、 .質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；6 .因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；7 .給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險(xiǎn)；8 .對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力；9 .企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。10 ）法律風(fēng)險(xiǎn)方面，須廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：1 . 國(guó)內(nèi)外政治、法律環(huán)境；2 .影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；3 .員工道德操守的遵從性；4 .本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；5 .本企業(yè)發(fā)生重

19、大法律糾紛案件的情況；6 .企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況。第三十條各單位（部門(mén)）須持續(xù)不斷地收集與本單位（部門(mén)）風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)、外部初始信息（初始信息包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)） ，建立健全本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息庫(kù)。第三十一條公司風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組須及時(shí)匯總、整理、完善相關(guān)單位（部門(mén)）收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息，建立健全本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息庫(kù)。第三十二條公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)應(yīng)匯總、整理、完善公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中所有相關(guān)的內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)信息，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類(lèi)和分析，建立和完善公司風(fēng)險(xiǎn)信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估第三十三條公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要通過(guò)以

20、下兩種方法實(shí)現(xiàn)。（一）風(fēng)險(xiǎn)清單辨識(shí)法，即根據(jù)公司目標(biāo)，列出公司可能面臨的全部風(fēng) 險(xiǎn)因素，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行 業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、統(tǒng)計(jì)推論、計(jì)算機(jī)模擬、失效模式與影響分析、 事件樹(shù)分析等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單中所有風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，辨識(shí)出可 能對(duì)公司造成影響的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，逐步構(gòu)建出本公司的風(fēng)險(xiǎn)事件框架。（二）目標(biāo)、流程、因素分析法，即建立系統(tǒng)的目標(biāo)結(jié)構(gòu)體系，對(duì)公司 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及的管理流程或業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析，確定管理流程或業(yè)務(wù)活動(dòng) 明細(xì)表。在此基礎(chǔ)上系統(tǒng)分析各個(gè)管理環(huán)節(jié)、管理流程的影響因素。第三十四條 公司分析、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)主要以定性分析為主，定量分析為 輔。對(duì)于

21、可由具體數(shù)值來(lái)量化風(fēng)險(xiǎn)值的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息安全 風(fēng)險(xiǎn)）評(píng)估，各專業(yè)管理部門(mén)應(yīng)研究提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估量化標(biāo)準(zhǔn)。公司分析、 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的主要方法如下：（一）從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（風(fēng)險(xiǎn)在指定時(shí)間內(nèi)發(fā)生的概率）和影響程 度（風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，對(duì)公司的財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、監(jiān)管和營(yíng)運(yùn)等方面的影響程度） 兩個(gè)維度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估：1 .風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性按照極低、低、中、高、極高劃分為I至V五個(gè)等 級(jí)，并按照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)可能性進(jìn)行賦值：可能性等級(jí)定義發(fā)生概率賦值極低I幾乎不可能發(fā)生或僅在例外情況下才可能發(fā)生， 與過(guò)去極少發(fā) 生的風(fēng)險(xiǎn)事故完全相同，今后 10年內(nèi)發(fā)生的可能少于1次。10蛆下0.00-0.99低n發(fā)生的可能性較小，

22、與以往偶爾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故有關(guān)，今后510年內(nèi)可能發(fā)生1次。10% - 30%1.00-1.99中m發(fā)生的可能性中等，與以往時(shí)常發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故有關(guān)但不占主 要因素，今后2 5年內(nèi)可能發(fā)生1次。30% - 70%2.00-2.99高IV發(fā)生的可能性較高，與以往經(jīng)常發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故相似，今后1年內(nèi)可能發(fā)生1次。70% - 90%3.00-3.99極高V發(fā)生的可能性很高，幾乎不可避免90蛆上4.00-4.992 .影響程度按照輕微、較小、中等、嚴(yán)重、非常嚴(yán)重劃分為I至V五個(gè) 等級(jí)，并按照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)可能性進(jìn)行賦值:影響程度等 級(jí)定義企業(yè)財(cái)務(wù)損失占稅 前利潤(rùn)的百分比（）賦值輕微I不受影響或影響輕微，可不采取

23、行動(dòng)。1蛆下0.00-0.99較小n對(duì)運(yùn)營(yíng)影響較小；對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成一定損害但立即得到控 制。1%-5%1.00-1.99中等m減慢企業(yè)運(yùn)營(yíng)；受到法規(guī)懲罰或被罰款；對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成中 等損害；應(yīng)執(zhí)行一定程度的補(bǔ)救措施。5%-10%2.00-2.99嚴(yán)重IV造成無(wú)法達(dá)到部分營(yíng)運(yùn)目標(biāo)或關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)；受到監(jiān)管者的限制；對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害；應(yīng)執(zhí)行重大的補(bǔ)救措施。10%-20%3.00-3.99非常嚴(yán)重V造成無(wú)法達(dá)到所有的營(yíng)運(yùn)目標(biāo)或關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)；違規(guī)操作使業(yè)務(wù)受到中止；對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無(wú)法彌補(bǔ)的損害。20蛆上4.00-4.993 .風(fēng)險(xiǎn)值=可能性X影響程度按照風(fēng)險(xiǎn)值的大小，將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為“極小”、“小”“

24、一般”“重要”“重大” 五個(gè)等級(jí)，并按照以下標(biāo)準(zhǔn)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí):風(fēng)險(xiǎn)值風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)等級(jí)0.00-0.99極小風(fēng)險(xiǎn)I1.00-3.99小風(fēng)險(xiǎn)n4.00-8.99一般風(fēng)險(xiǎn)m9.00-15.99重要風(fēng)險(xiǎn)w16.00-24.99重大風(fēng)險(xiǎn)V第三十五條 各單位（部門(mén)）須根據(jù)所收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息，開(kāi) 展風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估工作，并將評(píng)估結(jié)果報(bào)對(duì)口的風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組。第三十六條風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組應(yīng)采用適當(dāng)方法全面識(shí)別和分析 本系統(tǒng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理流程，每 年年初定期組織開(kāi)展一次年度全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完成風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟（即：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的存在性和影響因素，對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)

25、及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件,評(píng)估對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度），明確可由具體數(shù)值量化風(fēng)險(xiǎn)值的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)）的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)確定本系統(tǒng)內(nèi)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的防范措施。第三十七條公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)應(yīng)在匯總、分析風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組年度評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，以定性與定量相結(jié)合的方式，結(jié)合公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，擬定公司級(jí)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)，形成公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容包括：公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果等內(nèi)容。第三十八條公司建立重大事項(xiàng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

26、（一 ）凡涉及公司戰(zhàn)略規(guī)劃，重大投資決策及重大工程建設(shè)項(xiàng)目，兼并重組、資產(chǎn)調(diào)整、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，期權(quán)、期貨等金融衍生業(yè)務(wù)，融資、墊資、擔(dān)保項(xiàng)目，重大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安排，重要設(shè)備和技術(shù)引進(jìn)，采購(gòu)大宗物資和購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，新業(yè)務(wù)領(lǐng)域開(kāi)發(fā)和新市場(chǎng)進(jìn)入，開(kāi)展國(guó)家法律、法規(guī)有特殊管制或監(jiān)管要求的業(yè)務(wù)，年度預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，以及其他大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)等需要公司決策的“三重一大”范圍內(nèi)事項(xiàng)，事項(xiàng)提出部門(mén)或單位應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，起草專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)措施，經(jīng)公司業(yè)務(wù)主管部門(mén)審查和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)程序性合規(guī)審核后，作為議案一部分提交公司決策機(jī)構(gòu)審議；國(guó)家對(duì)相關(guān)行業(yè)明確提出需要做專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的事項(xiàng)，

27、應(yīng)按照國(guó)家規(guī)范性要求提出專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。（二 ）公司各職能管理部門(mén)在制定或修訂專業(yè)管理制度時(shí)，要明確本專業(yè)范圍內(nèi)重大事項(xiàng)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)需要提交公司決策的重大事項(xiàng)提出專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理要求。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理策略第三十九條通過(guò)繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖分析確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略。如下圖，將風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖劃分為A、B、C三個(gè)區(qū)域，對(duì)三個(gè)區(qū)域中的風(fēng)險(xiǎn)采 取三種不同的策略來(lái)應(yīng)對(duì)，即：承擔(dān) A區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制 措施；嚴(yán)格控制B區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且補(bǔ)充制定各項(xiàng)控制措施；規(guī)避和轉(zhuǎn) 移C區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先安排各項(xiàng)防范措施。第四十條 在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖分析的基礎(chǔ)上，公司主要通過(guò)應(yīng)對(duì)成本分析 法確定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，如果應(yīng)

28、對(duì)成本大于風(fēng)險(xiǎn)成本，則采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略； 如果應(yīng)對(duì)成本小于風(fēng)險(xiǎn)成本，由采取風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等策 略。對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)，主要采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng) 險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等風(fēng)險(xiǎn)管理策略；對(duì)能夠通過(guò)保險(xiǎn)、期貨、對(duì)沖等金融 手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)管 理策略。第四十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組須組織各相關(guān)職能部門(mén)和相關(guān)單 位，根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和外部環(huán)境，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和 風(fēng)險(xiǎn)承受度，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過(guò)的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng) 險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策。第四十二條公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，擬訂公司 風(fēng)險(xiǎn)管

29、理戰(zhàn)略和重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管理策略，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo) 審批。第四十三條公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng) 險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善，重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度制定的風(fēng)險(xiǎn)策略實(shí)施結(jié)果是否有效。第四十四條風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的資源、條件等。第四十五條公司風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組須根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，按照管理范圍組織各單位和職能部門(mén)制定本專業(yè)系統(tǒng)重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)的管理解決方案，并督促相關(guān)單位（部門(mén)）予以實(shí)施。第四十

30、六條公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)應(yīng)審查匯總風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組制定實(shí)施的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，結(jié)合上級(jí)單位（部門(mén)）的要求及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，形成公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告（內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案），報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批。第四十七條公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，按照各職能部門(mén)和各單位的職責(zé)分工，指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施，并將相關(guān)日常監(jiān)控責(zé)任落實(shí)到各職能部門(mén)和各單位。公司風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組具體組織各單位（部門(mén)）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控與改進(jìn)第四十八條各單位（部門(mén)）須根據(jù)本單位（部門(mén)）的實(shí)際情況，針對(duì)與本單

31、位（部門(mén)）經(jīng)營(yíng)管理范圍相關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，有序開(kāi)展日常監(jiān)控。每半年一次對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)解決方案執(zhí)行情況進(jìn)行自查，撰寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告報(bào)送對(duì)口的風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組。 影響各單位（部門(mén)） 的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化或產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性損失事件時(shí)，各單位 （部門(mén)） 應(yīng)在5日內(nèi)撰寫(xiě)臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。第四十九條公司風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組須對(duì)本專業(yè)系統(tǒng)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控，定期（至少每半年一次）對(duì)各單位（部門(mén)）報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行匯總、完善，上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)。每年年初定期組織開(kāi)展一次年度全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并形成評(píng)估報(bào)告報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)。第五十條公司建立日常風(fēng)險(xiǎn)信息通報(bào)機(jī)

32、制。公司各職能管理部門(mén)和各單位應(yīng)結(jié)合年度工作會(huì)議、預(yù)算計(jì)劃會(huì)議以 及月度、季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)議等例行工作機(jī)制，建立適時(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析、提 示、報(bào)告和通報(bào)機(jī)制，確保與重大風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)的信息和報(bào)告能及時(shí)送達(dá) 到公司決策層和經(jīng)營(yíng)層，不斷建立完善公司重大風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和報(bào)告機(jī) 制。第五十一條公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)應(yīng)對(duì)公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展日 常監(jiān)控，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告進(jìn)行匯總、分析,形成公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化或產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性損失事件時(shí)，公 司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)應(yīng)撰寫(xiě)臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)。第五十二條公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)定期或不定期地對(duì)公司各相關(guān)職能部門(mén)及各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工

33、作效率和效果進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，提出評(píng)價(jià)和建議報(bào)告；結(jié)合對(duì)公司認(rèn)定重大風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控需要、審計(jì)發(fā)現(xiàn) 的重大風(fēng)險(xiǎn)線索和公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，積極開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與評(píng)估，形成 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估報(bào)告，報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo) 審批后，各相關(guān)職能部門(mén)和單位予以落實(shí)整改。第五十三條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)及其他各職能部門(mén)、 各單位應(yīng)加 強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等相關(guān)技術(shù)的研究， 為提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供技術(shù)支撐。第五十四條 公司及各單位（部門(mén)）應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的培養(yǎng)， 為公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供足夠的人力資源。第五十五條公司信息化管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和完

34、善工作，確保各類(lèi)信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改 進(jìn)，以及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)第五十六條公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化是公司企業(yè)文化的子文化，公司將風(fēng) 險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)按照公司企 業(yè)文化建設(shè)制度的要求執(zhí)行。第五十七條 公司大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化， 使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 和員工統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、自覺(jué)行動(dòng)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和管理水平的提高。公司 及各單位（部門(mén)）的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起到領(lǐng)導(dǎo)和表率作 用；相關(guān)重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)的管理和操作人員應(yīng)當(dāng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重點(diǎn)對(duì)象。第五十八條全體員工尤其是各級(jí)管理人員和業(yè)

35、務(wù)人員應(yīng)當(dāng)牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不在的意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生；牢固樹(shù)立嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大、風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重于泰山的管理理念。第五十九條公司及各單位應(yīng)當(dāng)通過(guò)多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠(chéng)信和合規(guī)經(jīng)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念，積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理案例教育。第六節(jié) 相關(guān)工作要求第六十條各單位（部門(mén)）應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息所屬的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別向?qū)诘娘L(fēng)險(xiǎn)管理工作小組持續(xù)不斷地上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)初始信息，每半年一次上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控報(bào)告，時(shí)間分別為7月 10日和1月 10日，按要求及時(shí)上報(bào)臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。第六十一條公司風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組應(yīng)于每年10月 15日以

36、前通過(guò)公司“OA ”系統(tǒng)向公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)上報(bào)以下材料：（一 ）經(jīng)匯總、完善的風(fēng)險(xiǎn)初始信息。風(fēng)險(xiǎn)初始信息中各項(xiàng)數(shù)據(jù)截止時(shí)間為每年9月30日，填報(bào)樣式見(jiàn)附錄B:公司風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集表。（二 ）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，包括風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果等內(nèi)容。填報(bào)樣式見(jiàn)附錄C:公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告表。（三）重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理策略、解決方案。填報(bào)樣式見(jiàn)附錄D:公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略、解決方案表。第六十二條公司風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組須于每年的1月 15日和7月 15日上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控半年報(bào)告，按要求及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)臨時(shí)監(jiān)控報(bào)告。第六十三條公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)應(yīng)于每年1 月 20日以前將上一年度風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告報(bào)公司

37、主管領(lǐng)導(dǎo)審核后按要求上報(bào)上級(jí)單位。第五章 檢查與考核第六十四條本辦法的執(zhí)行情況由公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)組織檢查，檢查結(jié)果按公司績(jī)效考核有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六章 附 則第六十五條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)密，所涉各類(lèi)數(shù)據(jù)及資料均按公司機(jī)要保密相關(guān)規(guī)定和程序辦理。第六十六條自本辦法實(shí)施之日起，原公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）（ XXXXXXXXX 號(hào)）同時(shí)作廢。第六十七條本辦法解釋權(quán)屬公司XXXXXXXX 部。公司風(fēng)險(xiǎn)管公司風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理各工作小組公司各部門(mén)、各單位理委員會(huì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告年度風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告附錄A公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程附錄B公司風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集表附錄B-1

38、 :戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)初始信息填報(bào)單位（部門(mén)）填報(bào)時(shí)間填報(bào)人信息名稱序號(hào)信息內(nèi)容對(duì)本企業(yè)產(chǎn)生的影響本行業(yè)國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng) 濟(jì)政策國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策本行業(yè)科技進(jìn)步、技術(shù) 創(chuàng)新市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的 需求企業(yè)兼并重組等資本 運(yùn)作前期工作情況企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴未來(lái)可尋求的戰(zhàn)略合 作伙伴主要客戶主要供應(yīng)商主要黨爭(zhēng)對(duì)手及與其 實(shí)力比較企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)投融資計(jì)劃對(duì)外投融資流程中曾發(fā)生或4 業(yè)務(wù)4發(fā)生錯(cuò)誤的危程或環(huán)節(jié)外部企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例序號(hào)案例名稱案情簡(jiǎn)介案例分析1企業(yè)內(nèi)部戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)案例序號(hào)案例名稱案情簡(jiǎn)介案例分析及米取的對(duì)策附錄B-2:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)初始信息填報(bào)單位（部門(mén)）填報(bào)時(shí)間填報(bào)人年度財(cái)務(wù)指標(biāo)ff200920102

39、011201220132014201520162017負(fù)債負(fù)債率償債能力現(xiàn)金流現(xiàn)金流占銷(xiāo)售收入的比重應(yīng)收賬款占銷(xiāo)售收入的比重資金周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品存貨存貨占銷(xiāo)售成本的比重應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款占購(gòu)貨額的比重制造成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用盈利能力財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易 發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)序號(hào)業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)123本行業(yè)會(huì)計(jì)政策序號(hào)會(huì)計(jì)政策123外部企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例序號(hào)案例名稱案情簡(jiǎn)介案例分析1234567企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例序號(hào)案例名稱案情簡(jiǎn)介案例分析及米取的對(duì)策1234附錄B-3:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)初始信息填報(bào)單位（部門(mén)）填報(bào)時(shí)間填報(bào)人項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)名稱市場(chǎng)價(jià)格價(jià)格期間供需及價(jià)格變化分析產(chǎn)品或服務(wù) 的

40、市場(chǎng)價(jià)格原燃料供應(yīng)原燃料名稱采購(gòu)價(jià)格價(jià)格期間供應(yīng)充足性、穩(wěn)定性及價(jià)格變化分析主要客戶及 信用主要客戶名稱信用評(píng)級(jí)情況主要供應(yīng)商 及信用主要供應(yīng)商信用評(píng)級(jí)情況稅收政策及 變化稅收政策變化情況利率變化利率名稱指數(shù)變化日期匯率變化匯率名稱指數(shù)變化日期股票價(jià)格變 化股票名稱指數(shù)變化日期外部企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)案例案例名稱案情簡(jiǎn)介案例分析企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)案例案例名稱案情簡(jiǎn)介案例分析及米取的對(duì)策附錄B-4:運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)初始信息填報(bào)單位（部門(mén)）填報(bào)時(shí)間填報(bào)人主營(yíng)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品名稱規(guī)模或生產(chǎn)能力新產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的 開(kāi)發(fā)名稱開(kāi)發(fā)情況市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)名稱開(kāi)發(fā)情況質(zhì)里事故事故名稱發(fā)生過(guò)程經(jīng)濟(jì)損失原因分析處理措施及結(jié)果安全事

41、故事故名稱事故級(jí)別傷亡情況經(jīng)濟(jì)損失事故經(jīng)過(guò)及原因分析處理結(jié)果及預(yù)防措施環(huán)保事故事故名稱事故經(jīng)過(guò)及原因分析經(jīng)濟(jì)損失受到環(huán)保部門(mén)的處罰情況處理結(jié)果及預(yù)防措施信息安全事故事故名稱發(fā)生過(guò)程經(jīng)濟(jì)損失原因分析處理措施及結(jié)果自然災(zāi)害事故事故名稱發(fā)生過(guò)程經(jīng)濟(jì)損失原因分析處理措施及結(jié)果內(nèi)外部人員道德 事故事故名稱發(fā)生過(guò)程經(jīng)濟(jì)損失原因分析處理措施及結(jié)果對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)運(yùn)行的監(jiān)督、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力：風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和能力：外部企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)案例案例名稱案情簡(jiǎn)介案例分析企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)案例案例名稱案情分析案例分析及米取的對(duì)策附錄B-5:法律風(fēng)險(xiǎn)初始信息填報(bào)單位（部門(mén)）填報(bào)時(shí)間填報(bào)人國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān) 的政治、法律環(huán)境政治、法律環(huán)境描述對(duì)本企業(yè)的影響影響本企業(yè)的新法律 法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策名稱主要內(nèi)容對(duì)本企業(yè)的影響員工職業(yè)道德操守的 遵從性員工職業(yè)道德規(guī)定遵從性評(píng)價(jià)簽訂的重大協(xié)議和有 關(guān)貿(mào)易合同合同名稱合同金額主要內(nèi)容簽訂時(shí)間重大法律糾紛案件案由涉案金額處理結(jié)果執(zhí)行情況人知識(shí)產(chǎn)權(quán)名稱取得時(shí)間保護(hù)或使用期限發(fā)生費(fèi)用企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知 識(shí)產(chǎn)權(quán)情況外部企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)案例案例名稱案情簡(jiǎn)介案例分析企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)