1、精選優質文檔-傾情為你奉上會計政策調研1. 主要內部和外部財務報表以及編制時間，并請提供樣張。2. 請介紹記賬憑證審核流程及審核人員的權限劃分。3. 應收款項壞賬損失核算方法，賬齡分析法和個別認定法的具體標準。4. 存貨盤盈、盤虧報批流程和相關賬務處理。5. 對于采購退貨和銷售退貨業務，請介紹業務流程（包括相關部門和流轉單據）和相關賬務處理。6. 存貨財務賬與庫存賬的對賬未達情況以及未達產生的主要原因。7. 固定資產日常維護和管理流程及相關賬務處理（包括小修、大修、改良等業務）。8. 固定資產變動（如新增、盤盈、盤虧、報廢、出售等）的業務流程和賬務處理。9. 不同部門共用的固定資產，其折舊的分

2、攤方法和標準。10. 賬面價值的為0無形資產（前期費用化的非專利技術）對外投資的賬務處理情況。11. 三年以上未分紅長期股權投資如何管理。12. 公司客戶管理情況（客戶類別、數量、編碼規則），目前是否具有統一的編碼和編碼規則，對客戶是否有具體的分類管理方法與分類依據。13. 描述往來款項形成、收付款、核銷流程。14. 是否存在貨到票未到或票到貨未到的情況，如存在，賬務上如何處理。15. 員工備用金借款以及員工費用報銷流程（包括相關部門、人員和流轉單據，并請提供單據樣張）。16. 主營業務收入及成本的確認流程及時間（包括相關部門和流轉單據）。17. 期間費用的歸集、分配流程、分配方法和分配標準。

3、18. 內部往來業務的對賬方式和時間間隔。19. 內部往來業務的對賬未達情況、未達產生的主要原因以及如何處理。20. 財務部目前為哪些部門提供哪些內部管理報告或信息，這些信息分別來源于哪個具體崗位。21. 出于稅收或財務政策的考慮，財務核算結果與實際情況有出入時，財務部提供的內部報告是否做調整或說明。22. 針對自身業務板塊，會計核算方面存在哪些難以解決的問題，請詳細列示。23. 目前公司對哪些事項進行財務分析及財務分析方法。24. 目前公司編制哪些與財務分析相關的報表，請提供樣張。25. 如果您對未來財務分析業務處理有進一步需求，請詳細列示。26. 所屬子公司超越業務范圍或審批權限從事相關交

4、易或事項控制情況以及如何處理。27. 會計核算辦法的制定和執行情況。28. 合并財務報表信息編制規范情況，軟件合并還是手工合并，內部關聯交易和往來通過什么方式確認并抵消。29. 對子公司會計信息質量如何監督檢查，監督檢查頻率及方式是什么。30. 職工福利費的核算范圍有哪些，請列明細。31. 企業為職工提供的交通、住房、通訊補貼，如何核算及管理情況。資金管理調研1. 公司資金管理制度有哪些，分別由哪些職能部門具體負責。2. 提供公司銀行開戶情況，包括開戶行名稱、賬號、賬戶性質、幣別和用途。3. 說明銀行對賬方式和時間間隔。4. 是否全資子公司實行資金集中管理。5. 公司目前編制哪些與資金管理相關

5、的報表，并請提供樣張。6. 描述公司資金支付的控制流程。7. 融資是否制訂計劃、決策程序是怎樣的。8. 公司是否對外提供擔保，是否制訂擔保的政策和程序，執行情況如何。9. 公司在資金使用上是否實行統借統貸，子公司間資金如何調劑使用。10. 出納室是否有足夠的物理上的安全措施，出納室的鑰匙是否由少數的經授權的人保管。11. 是否有每日庫存現金盤點報告并定期經相關管理人員復核，庫存現金盤點是否由獨立的人員不定期地突擊進行。12. 描述資金管理不相容崗位相分離的執行情況。13. 現金是否每日存入銀行，若不是，則存款的額度和頻率如何控制。14. 所有從銀行得到的單據中，如銀行對賬單，進賬通知單，存款單

6、等，是否由一個獨立于存款經辦人的人員進行業務處理。15. 每月是否由獨立于銀行存款記錄的人員制作銀行存款余額調節表，銀行存款余額調節表是否由財務主管人員的審閱。16. 空白票據如何保管，領用空白票據是否被嚴格限制，如何控制。17. 商業匯票的承兌是否經過適當審批，承兌所帶來的潛在負債是否按規定披露。18. 描述對外投資決策程序，如何進行效益評價。19. 公司資金是否通過電子支付、網上銀行等現代管理手段，采取哪些安全控制措施。20. 是否使用電子銀行支付，電子支付的操作流程和審批程序是怎樣的。21. 電子支付的計算機與公司網絡和外部網絡的連接情況是怎樣的。22. 票據的領用、保管與使用是如何管理

7、的。23. 財務印章的制作、保管、廢止是如何控制的。24. 對所屬子公司資金如何監控，資金充裕時如何管理。25. 對集團公司金融服務及資金監管有哪些好的建議。26. 在現在的工作中，您最擔心或最關心的資金的問題是什么。27. 如果您對未來資金管理業務處理有進一步需求，請詳細描述。全面預算管理調研1. 目前預算管理制度有哪些，請提供。2. 如何理解全面預算管理，目前是否執行全面預算管理制度，執行效果如何。3. 預算管理過程中，如何解決預算管理與會計核算口徑不一致問題（如會計科目分類與預算管理要求科目分類之間的差異）。4. 貴公司以前是否實施預算管理，預算控制達到了什么樣的程度。 5. 若實施全面

8、預算管理，貴公司期望達到目標是什么。 6. 貴公司目前是否建立有專門的預算管理組織，例如董事會、預算管理委員會等，管理結構如何，各組織負責人員。7. 請詳細講述貴公司目前預算管理的編制、執行、控制、調整、考核等相關流程，相關流程過程哪些環節需要完善。8. 貴公司實施預算管理的各個公司中是否有專人負責預算，請提供人員名單及聯系方式。9. 請描述預算編制方式，是否采用“先總后分、總分結合”和“先下后上、上下結合” 編制流程。10. 請確定哪些預算報表的哪些預算項目需要進行預警控制（如預算內事項預警、超預算事項預警、預算外事項預警、反常事項預警），哪些不需要控制，控制點在哪里。 11. 請詳細講述預

9、算編制的審批流程，整個集團的預算編制審批流程是統一的，還是各個公司都不一樣。12. 貴公司一般都是什么時間開始編制下年度預算。13. 請詳細講述預算調整的審批流程，是否與編制流程相同。14. 你認為目前財務預算的作用是什么，是否達到預期目的。15. 是否建立預算執行情況考核制度，介紹具體獎懲考核措施。績效考核管理調研1. 貴公司目前是否建立經營業績考核與薪酬管理辦法。2. 貴公司經營業績考核指標有哪些。3. 貴公司經營業績考核范圍包括哪些企業、哪些成員。4. 貴公司對所屬企業考核時，被考核企業報送哪些資料。5. 年度績效獎勵與中長期績效獎勵如何結合。6. 業績考核有哪些獎懲機制。7. 若清華控股制定績效考核辦法，貴公司有哪些好的建議。財務人員隊伍建設調研1. 描述財務組織機構設置及基本工作職責。2. 財描述務崗位人員設置及工作職責。3. 對所屬企業財務人員如何任命、招聘及管理。4. 描述財務人員培訓和后續教育情況。5. 描述會計隊伍穩定以及會計從業人員配置情況。6. 描述會計人員知識結構、年齡結構、學歷結構及職稱結構等情況。7. 描述公司及所投資企業財務人員定期輪崗制情況。稅務管理調研1. 與稅務管理有關的制度（若有請提供）。2. 目前公司稅務管理機構及崗位人員設置情況。