寧河區資產管理制度一、總則（一）目的為加強寧河區資產的管理，確保資產的安全與完整，提高資產使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于寧河區范圍內公司所擁有的各類資產，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.統一管理原則。資產實行統一規劃、統一調配、統一核算，確保資產的合理配置和有效利用。2.分級負責原則。按照資產的使用部門和管理權限，實行分級管理，明確各部門和人員的職責。3.效益優先原則。以提高資產使用效益為核心，優化資產配置，充分發揮資產的效能。4.規范操作原則。資產的購置、使用、處置等環節應嚴格按照規定的程序和標準進行操作，確保資產管理制度的有效執行。二、資產分類與計價（一）固定資產1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。2.分類：固定資產分為房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產六大類。3.計價：固定資產按照取得時的實際成本計價。包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。（二）流動資產1.定義：流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、應收及預付款項、存貨等。2.計價：流動資產按照實際發生額計價。（三）無形資產1.定義：無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。2.計價：無形資產按照取得時的實際成本計價。三、資產管理職責（一）資產管理部門資產管理部門負責公司資產的統一管理，其主要職責包括：1.制定和完善資產管理制度，并組織實施。2.負責資產的清查、登記、統計、評估等工作。3.組織資產的采購、調配、處置等工作。4.監督檢查資產的使用情況，確保資產的安全與完整。（二）資產使用部門資產使用部門負責本部門資產的日常管理，其主要職責包括：1.負責本部門資產的申購、驗收、保管、使用等工作。2.定期對本部門資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。3.配合資產管理部門做好資產的調配、處置等工作。4.對本部門資產的安全與完整負責。（三）財務部門財務部門負責資產的財務核算和監督，其主要職責包括：1.按照國家財務制度和會計準則，對資產進行賬務處理。2.定期與資產管理部門核對資產賬目，確保賬賬相符。3.參與資產的清查盤點工作，對資產的盤盈、盤虧等情況進行賬務處理。4.監督資產的購置、處置等經濟活動，確保資產的合法性和合規性。四、資產購置與驗收（一）購置計劃1.各部門根據工作需要，提前編制資產購置計劃，明確資產的名稱、規格、型號、數量、預算等內容。2.資產購置計劃經部門負責人審核后，報資產管理部門匯總。3.資產管理部門對各部門的購置計劃進行審核，結合公司資產狀況和預算情況，提出綜合平衡意見，報公司領導審批。（二）采購實施1.經公司領導審批后的資產購置計劃，由資產管理部門按照規定的采購程序組織實施。2.采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判采購等，應根據資產的性質、金額等因素選擇合適的采購方式。3.在采購過程中，應嚴格按照采購合同的約定進行操作，確保采購資產的質量和交貨期。（三）驗收1.資產到貨后，由資產管理部門組織資產使用部門、財務部門等相關人員進行驗收。2.驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術性能等，確保資產符合采購合同的要求。3.驗收合格后，由驗收人員填寫驗收報告，并簽字確認。驗收報告應包括資產的名稱、規格、型號、數量、供應商、采購合同號、驗收情況等內容。4.對驗收不合格的資產，應及時與供應商聯系，要求其限期整改或退換貨。五、資產使用與保管（一）使用登記1.資產使用部門應建立資產使用登記臺賬，詳細記錄資產的領用時間、使用人、使用情況等信息。2.資產使用人在領用資產時，應在資產使用登記臺賬上簽字確認。3.資產使用登記臺賬應定期與資產管理部門進行核對，確保賬賬相符。（二）保管責任1.資產使用部門應指定專人負責資產的保管，確保資產的安全與完整。2.資產保管人員應定期對資產進行檢查和維護，發現問題及時報告并處理。3.對因保管不善造成資產損壞、丟失的，應追究保管人員的責任。（三）使用規范1.資產使用人應按照資產的使用說明書和操作規程正確使用資產，不得擅自更改或拆卸資產。2.資產使用人應妥善保管資產，不得將資產轉借他人或挪作他用。3.對長期閑置不用的資產，資產使用部門應及時通知資產管理部門進行調配或處置。六、資產清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產管理部門應定期組織資產清查盤點工作，制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員等內容。2.清查盤點計劃應報公司領導審批后實施。（二）清查盤點實施1.資產清查盤點工作由資產管理部門牽頭，組織資產使用部門、財務部門等相關人員參加。2.清查盤點人員應按照清查盤點計劃，對資產進行逐一清查盤點，核實資產的數量、規格、型號、質量、使用狀況等情況。3.在清查盤點過程中，應做好記錄，對發現的問題及時進行記錄和處理。（三）清查盤點報告1.清查盤點工作結束后，資產管理部門應編制清查盤點報告，詳細說明清查盤點的情況、發現的問題及處理意見等。2.清查盤點報告經資產使用部門、財務部門等相關人員簽字確認后，報公司領導審批。3.對清查盤點中發現的資產盤盈、盤虧等情況，應按照規定的程序進行賬務處理。七、資產處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產。3.因自然災害、意外事故等原因，造成損壞無法修復的資產。4.閑置不用且不需用的資產。5.其他需要處置的資產。（二）處置方式1.報廢：對已超過使用年限且無法繼續使用的資產，經鑒定后予以報廢處理。2.出售：對閑置不用且不需用的資產，可通過公開拍賣、協議轉讓等方式進行出售。3.捐贈：對符合條件的資產，可捐贈給有關單位或個人。4.其他：對因自然災害、意外事故等原因造成損壞無法修復的資產，可按照相關規定進行核銷處理。（三）處置程序1.資產使用部門提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，詳細說明資產的名稱、規格、型號、數量、購置時間、處置原因等內容。2.資產使用部門將資產處置申請表報資產管理部門審核。3.資產管理部門對資產處置申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。4.經公司領導審批后的資產處置申請，由資產管理部門按照規定的處置方式組織實施。5.資產處置過程中，應嚴格按照相關規定進行操作，確保資產處置的合法性和合規性。6.資產處置完成后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續，并將資產處置情況報財務部門進行賬務處理。八、資產信息化管理（一）建立資產信息系統1.資產管理部門應建立資產信息系統，對資產的基本信息、購置、使用、清查盤點、處置等情況進行實時動態管理。2.資產信息系統應與財務部門的賬務系統進行對接，實現數據共享。（二）數據錄入與維護1.資產使用部門應及時將資產的相關信息錄入資產信息系統，確保數據的準確性和完整性。2.資產管理部門應定期對資產信息系統的數據進行維護和更新，確保數據的及時性和有效性。（三）信息查詢與統計分析1.公司內部人員可通過資產信息系統查詢資產的相關信息，為資產的管理和決策提供支持。2.資產管理部門應利用資產信息系統的數據，定期進行統計分析，為公司的資產配置、使用效益評估等提供依據。九、監督與檢查（一）監督檢查機制1.公司建立健全資產監督檢查機制，定期對資產的管理情況進行監督檢查。2.監督檢查內容包括資產管理制度的執行情況、資產的購置、使用、保管、清查盤點、處置等情