1、精選優質文檔-傾情為你奉上固定資產操作手冊新中大集團信息化實施項目組2010-09目錄 一集團固定資產管理系統集團資產管理系統主要功能包括基礎設置、卡片管理、折舊處理和報表查詢、期末處理等。系統啟用前，首先要進行必要系統基礎設置，各期的日常處理工作主要是根據業務情況進行卡片的增加、減少、重估等資產變動和折舊計提等業務處理，期末進行月末處理，將相關數據結轉至下一個會計期。固定資產管理系統數據量大、在計算機中保存時間長，除了初始設置時需要輸入大量的固定資產詳細數據外，日常業務處理中一般業務量較少，數據綜合查詢和統計分析的要求較高。1.1集團資產初始操作1.1.1基礎設置1.1.1.1雜項設置雜項設

2、置分為卡片錄入選項、折舊處理選項和其它選項設置。前者包括數量小數位數、卡片代碼生成方式、變動記錄復核權限控制方式和生成憑證控制等項目，中間包括折舊處理方法、分攤設置方案和折舊生成憑證方案設置等項目，最后其它選項主要明細備查簿顯示自定義條項設置選項等項目。點擊資產管理功能固定資產管理基礎設置雜項設置，見下圖：注意：“固定資產變動生成憑證時，可以修改憑證”前面的勾一般來講需要打上，否則系統自動生成憑證時直接按照固定資產憑證模板直接保存，并且保存后再無法修改和刪除。所以在該項前打上勾之后，涉及固定資產變動如新增、清理、計提折舊及重估等就會自動彈出憑證錄入窗口，用戶可以修改相關憑證信息，修改成功后保存

3、即可。但是保存后形成的憑證信息仍然無法修改和刪除，只能做調整憑證。 將變動記錄復核由“必須由不同操作員復核”改為“可以由同一個操作員復核”，或者也可以根據需要自行選擇。“自動生成固定資產代碼”和“使用間隔符”請勿自行設置，其余選項可根據需要自行設置。點擊雜項設置的折舊處理頁面，如下圖：其中，折舊分攤設置方案可根據實際情況做如下選擇，如圖所示：折舊計提憑證生成方式可根據實際情況做如下選擇，如圖所示：注意：如果選擇折舊計提憑證方式為按科目部門或者按科目項目等類似方式形成憑證，涉及的科目需根據相應設置按照部門或者項目進行輔助核算。其余選項可根據需要自行設置。點擊雜項設置的折舊處理頁面，如下圖：一般保

4、持默認，如有需要可自行設置。1.1.1.2卡片類別設置點擊資產管理功能固定資產管理基礎設置卡片類別設置，選擇同步導入主類別代碼即可，見下圖：1.1.1.3憑證模板設置系統在固定資產變動或者折舊計提時具有自動生成記賬憑證的功能，但必須事先根據會計制度要求進行憑證模板的設置，定義各項業務編制憑證時使用的科目、記賬方向、金額數據來源及計算公式，以便業務處理時能夠調用。定義憑證模板時可參考下表：分錄名稱科目名稱借貸方向數據來源固定資產購置KM_ACCCODE()借FA_COST()銀行存款貸PHS()計提折舊KM_DEPEXP()借FA_DEPVALUE()KM_ACCDEP()貸PHS()固定資產損

5、毀固定資產清理借FA_NET()KM_ACCDEP()借FA_REMAIN()KM_ACCCODE()貸PHS()例如：新中大集團有限公司設置計提折舊的憑證摸板。操作如下：1進入資產管理功能固定資產管理基礎設置憑證模板設置，彈出“固定資產憑證模板列表”窗口，如下圖：2點擊新增后，跳出“業務憑證模板”，選擇“計提折舊”財務類型。如果對應下拉列表中的內容為空，請通知集團財務部進行新增。3錄入分錄名稱，設置憑證類型，定義自動轉賬分錄。其中數據來源公式為：FA_DEPVALUE()如下圖：4點擊上方的“公式”按鈕可以打開固定資產的公式幫助窗口進行公式的選擇。如下圖：5單擊“存入”按鈕保存.1.1.1.

6、3增減方式設置 增減方式是指固定資產變動類型，不同的變動業務對應的賬務處理也不相同，必須通過增減方式設置建立起固定資產變動類型與憑證模板間的對應關系。系統設定了“增加”、“減少”、“重估”、“折舊”和“其它”5種方變動業務方式，用戶可以根據具體情況針對各種具體的變動方式，設置相應的憑證摸板，并設置是否生成憑證，如需添加具體變動方式，請通知集團財務部進行新增。例：新中大集團有限公司在增加方式下設置購置方式。操作如下：1進入資產管理功能固定資產管理基礎設置固定資產增減方式，彈出設置窗口。窗口分為左右兩屏，左屏用于以樹結構顯示固定資產的增減方式，右屏用于執行固定資產增減方式的修改操作，并以列表方式顯

7、示結果。2單擊“修改”按鈕，修改固定資產增減方式，在下拉列表中選擇“是否生成憑證”，以及對應的“憑證模板”。如下圖： 注意：用戶也可以在“是否生成憑證”中選擇“不生成憑證”，這樣在涉及資產變動時系統不會自動生成憑證，用戶需要在總賬中手工錄入相應的憑證信息。一旦在“是否生成憑證”中選擇“生成憑證”則必須維護對應的“憑證模板”。3擊“存入”按鈕進行保存。1.1.1.4其他設置資產管理功能固定資產管理基礎設置摘要設置和存放地點設置較為簡單，客戶可根據需要自行設置，如下圖：1.1.2卡片維護 進入固定資產卡片管理變動管理維護 ，如下圖：彈出如下窗口：選擇會計期后點確認進入變動管理界面，選中卡片信息點擊

8、上方的“修改”，按照資產管理的相應的規范填入相關數據，點擊保存即可。點“修改”進入卡片主界面：卡片中紅色字體部分、以及預計殘值率（預計殘值）、累計折舊、啟用日期、折舊方法、科目等重要信息為必輸項，輸全信息后，點擊“存入”即可提交到卡片列表并自動復核，若在初始確認之前需要修改，可以通過“變動管理”“取消復核”“修改”“存入”“復核”完成修改。注意一：卡片中“生產日期”指的是固定資產生產日期，“啟用日期”指的是固定資產實際入賬開始計算折舊日期，“入賬日期”指的是固定資產進入軟件進行管理的日期。“啟用日期”至“入賬日期”間計提的折舊即為當前會計期累計折舊。注意二：卡片中的“累計折舊”會自動計算，如果

9、系統計算的累計折舊與實際計提折舊不符，可修改卡片上的“累計折舊”，雙擊“累計折舊”，彈出如下窗口： 選擇“重新計算期折舊額（減去當前累計折舊）”，填入累計折舊數據，保存退出。卡片修改完之后點復核即可，復核時可以用“shift”鍵全選卡片進行成批卡片復核。1.1.3初始化完成卡片變動管理中所有的卡片數據維護完成并且復核之后，需要進行固定資產系統初始完成確認，以便進行日常的業務處理。其中，系統測試的內容包括：1、卡片代碼檢測：系統會自動檢測卡片代碼的合法性。2、卡片啟用日期：系統會根據初始啟用會計期檢測與卡片的啟用日期是否相符合。3、科目設置：系統檢測固定資產卡片科目，折舊科目，費用科目是否設置，

10、是否準確。4、科目余額：系統將檢測已錄入的明細卡片的原值總值與總賬模塊中的固定資產科目初始余額值是否相等。數據檢測操作在系統初始化結束前，隨時都可根據需要選擇檢測項目，可在選中項目前對應的復選框中打上勾，需要自動生成憑證的建議進行科目設置與科目余額檢測。進入固定資產管理基礎設置初始確認，如下圖進行數據檢測，通過后結束初始化，如圖：1.2日常維護1.2.1卡片變動管理舉例：新中大集團有限公司下上海分公司購入并交付使用一臺辦公室使用的電腦，原價5,000元，其他項目按固定資產類別設置。那么上海分公司就要事先把該電腦信息維護進系統，上海分公司進入固定資產卡片管理變動管理維護該項資產的詳細信息。具體操

11、作參見4.1.2卡片維護。1.2.2資產減少1、 點擊“卡片管理”“卡片減少”卡片菜單項，在彈出的“選擇固定資產”窗口中選擇要處理的固定資產，然后進入固定資產減少窗口。點“確認”即可。1.2.3資產轉移固定資產轉移指在部門之間調撥。操作如下：1、 點擊“卡片管理”“部門轉移”菜單項，在彈出的“選擇固定資產”窗口中選擇要處理的固定資產，然后進入部門轉移窗口，如下圖：2、 輸入調入的新部門、摘要、入賬日期、新存放地點、新費用科目等信息，完成后按下“確認”按鈕進行保存。1.2.4固定資產啟用與停用固定資產在其使用過程中，往往會因為大修理等種種原因使固定資產處于啟用®停用®再啟用的

12、狀態，需要及時地反映固定資產的使用狀態。固定資產經過“停用”處理后，如果雜項設置中沒有啟用“停用的固定資產計提折舊”，將從下一期開始停止計提折舊；只有經過“啟用”處理后該固定資產才開始恢復計提折舊。啟用與停用操作類似，操作如下：1、點擊菜單“卡片管理”“啟用停用”菜單項，在彈出“選擇固定資產”窗口中選擇需要停用的固定資產，進入停用窗口，如下圖：直接在“摘要”編輯框內直接輸入或通過“摘要”幫助按鈕選擇停用的原因，完成后點擊“確認”按鈕即可。1.2.5固定資產重估企業已入賬的固定資產，在一般情況下不得任意變動其價值，但在一定條件下，如清產核資，需進行價值重新評估，往往會對固定資產的原值、使用年限等

13、進行調整。操作如下：1、 點擊“卡片管理”“重估”菜單項，在彈出“選擇固定資產”窗口中選擇固定資產，進入“重估”窗口。如下圖：2、 窗口左邊部分提供了該固定資產變動前的參考數據，在右邊部分錄入變動后的數據，包括摘要、入賬日期、變動后的原值和使用年限、折舊率和累計折舊等3、 若該資產需作外幣評估，請點擊“外幣”按鈕，彈出窗口如下圖：圖5-84、 輸入外幣類別、增加或降低的外幣金額、匯率等數據，選擇 “增加資產價值”還是“從資產原價扣除”選項，系統根據設置自動計算重置值原值±外幣金額×匯率。5、 確認退出。1.2.6 計提減值準備 由于宏觀、市場、生產產品質量等各方面因素的影響

14、，可能會發生資產實際價值低于賬面價值情況，需要對固定資產計提減值準備。操作如下：1、 點擊“卡片管理”“計提減值準備”菜單項，選擇需要處理的卡片，如圖：2、輸入本次計提減值準備金額、增減方式、摘要等，確認即可。1.2.7變動信息管理固定資產變動信息輸入系統后，對這些變動記錄進行復核和入賬。具體包括：復核：復核并確認變動記錄正確，系統自動更新卡片狀態，并且按憑證模板的設置生成相應的記賬憑證。修改：若發現變動記錄有誤可以進行修改，注意已被復核的記錄不能進行修改，只有在取消復核的情況下才能修改。作廢：類似于變動記錄的刪除，但只是對記錄打上作廢標志，不完全刪除該記錄。一旦作廢不能再做逆向恢復，必須重新

15、生成變動記錄。查詢：可以查看指定的固定資產的卡片、系統自動生成的變動記賬憑證等基本信息。具體操作是：點擊“卡片管理”“變動管理”，彈出“變動管理”窗口，選擇對應按鈕進入相應的界面，就可以進行操作。1.3折舊管理折舊管理是單位資產管理的重要工作內容，每個會計期都要計算各期折舊額，編制計提折舊的記賬憑證。固定資產系統在確認卡片的變動已經復核完畢后進行折舊計提，具體是根據每一張卡片的當前使用狀態及已使用的期數計算本期應計提的折舊額。系統在自動折舊處理時，遵循以下幾條原則：1、 大修期間或已完成折舊的固定資產不再計提折舊；2、 本期增加的固定資產本期不計提折舊，從下期開始計提折舊；3、 本期減少的固定

16、資產本期仍計提折舊，從下期起停止計提折舊；4、 保證每種固定資產折舊后的累計折舊總額不超過原值與預計殘值之差，即凈值不低于殘值；5、 某一固定資產一旦計提完折舊，其“使用狀況”將自動被設置為“逾齡”，以后不再計提折舊。 計提折舊的操作如下：1、點擊“折舊管理”“折舊計提”菜單項，進入折舊計提窗口2、一般默認是選擇本期全部未提完折舊的資產，然后進入“折舊管理”窗口，系統計算并顯示本期各個固定資產的折舊額，如下圖： 注意：折舊時紅色數字表示本期計提的折舊與期折舊額存在差異（計算四舍五入引起）2、點擊“存入”按鈕保存本期的卡片折舊信息，點擊“入賬”按鈕則固定資產生成記賬憑證，注意入賬后用戶將不能修改

17、折舊計提數。3、選中固定資產記錄，點擊“卡片” 按鈕可查詢固定資產卡片，點擊按鈕“憑證”可查看所生成憑證。如果卡片中出現本期折舊額和卡片上的期折舊額不一致，是由于該固定資產已用滿全年，系統根據設置要求自動調整了計算誤差。1.4賬表管理系統提供了完整的固定資產輸出賬頁，在查詢時可以指定篩選條件來進行查詢，并且可以根據不同情況來分門別類的查看各種明細賬，主要包括：固定資產明細備查簿：提供了固定資產卡片的詳細信息。固定資產明細賬：主要反映某固定資產的明細業務情況，包括從資產購入,轉移,停用,啟用,折舊等一系列業務過程。固定資產登記簿：序時地反映各類別固定資產的增加、減少和實存等情況。折舊計提明細表：

18、反映某會計期所有固定資產的折舊情況，如固定資產的上期原值、本期原值、折舊率、折舊額、折舊變動、上期累計折舊、本期累計折舊、凈值和殘值等。折舊匯總分配表：按部門、規格、存放地點、產地、計量單位、啟用日期、科目代碼、主類別代碼從不同的側面反映各類固定資產在某個會計期的折舊金額，平均折舊率。增減明細表：類似于“固定資產登記簿”，可以提供任一個會計期所有固定資產原值增減變動情況。分攤情況表：反映進行費用分攤的資產的分攤比例情況。統計總表：分類別分部門統計原值、折舊、累計折舊、減值準備、凈值等。點擊“固定資產賬表管理”菜單下的相應的子菜單項，進入相應的窗口即可。1.5期末處理會計期末如果本期固定資產變動、折舊及其它業務處理已完成，可進行期末處理結束當前會計期的工作，進入下一會計期。期末處理首先進行各項數據檢測并給出相應的檢測結果提示，與初始確認相似，除了卡片代碼、卡片啟用日期、科目設置、科目余額檢測項目外，增加了計提折舊檢查項目，以確認本會計期已計提折舊、所有的固定資產變動資料均已復核、入賬。期末處理操作如下：點擊“固定資產管理”“固定