1、能量飲料項目建設工程風險管理與保險分析目錄第一章 建設工程監理工作內容及主要方式3一、 工程監理工作主要方式3第二章 項目背景分析8第三章10一、 優勢分析（S）10二、 劣勢分析（W）11三、 機會分析（O）12四、 威脅分析（T）12第四章 建設工程風險管理20一、 工程風險管理內容和方法20第五章38一、 項目進度安排38二、 項目實施保障措施39第六章40一、 優勢分析（S）40二、 劣勢分析（W）41三、 機會分析（O）42四、 威脅分析（T）42第七章50一、 項目風險分析50二、 項目風險對策52第一章 建設工程監理工作內容及主要方式一、 工程監理工作主要方式項目監理機構應根據工

2、程監理合同約定，除檢查審查有關文件資料、管理制度、人員資格外，主要采用巡視、平行檢驗、旁站、見證取樣等方式實施監理。1、巡視巡視是指項目監理機構監理人員對施工現場進行定期或不定期的檢查活動。巡視檢查是監理人員針對施工現場進行的日常檢查。監理人員進行巡視檢查時，主要關注施工質量、安全生產兩方面情況（1）施工質量方面1）天氣情況是否適宜施工作業。如不適宜施工作業，是否已采取相應措施。2）施工人員作業情況。是否按照工程設計文件、工程建設標準和批準的施工組織設計（專項）施工方案施工。3）使用的工程材料、設備和構配件是否已檢測合格。4）施工單位主要管理人員到崗履職情況，特別是施工質量管理人員是否到位。5

3、）施工機具、設備的工作狀態，周邊環境是否有異常情況等。（2）安全生產方面1）施工單位安全生產管理人員到崗履職情況、特種作業人員持證情況。2）施工組織設計中的安全技術措施和專項施工方案落實情況。3）安全生產、文明施工制度、措施落實情況。4）危險性較大分部分項工程施工情況，重點關注是否按方案施工。5）大型起重機械和自升式架設設施運行情況6）施工臨時用電情況。7）其他安全防護措施是否到位。8）工人違章情況9）施工現場存在的事故隱患，以及按照項目監理機構的指令整改實施情況。10）項目監理機構簽發的工程暫停令執行情況等。2、平行檢驗平行檢驗是指項目監理機構在施工單位自檢的同時，按照有關規定、工程監理合同

4、約定對同一檢驗項目進行的檢測試驗活動。平行檢驗的內容包括工程實體量測（檢查、試驗、檢測）和材料檢驗等內容。項目監理機構首先應依據工程監理合同編制符合工程特點的平行檢驗方案，明確平行檢驗的方法、范圍、內容、頻率等，并設計各平行檢驗記錄表的樣式；其次根據平行檢驗方案的規定和要求，開展平行檢驗工作。對平行檢驗不符合規范、標準的檢驗項目，應分析原因后按照相關規定進行處理。3、旁站旁站是指項目監理機構對工程的關鍵部位或關鍵工序的施工質量進行的監督活動。關鍵部位、關鍵工序應根據工程類別、特點及有關規定確定。項目監理機構在編制監理規劃時，應制定旁站方案，明確旁站的范圍、內容、程序和旁站人員職責等。現場監理人

5、員必須執行旁站方案，有針對性地進行檢查，盡可能消除可能發生的工程質量問題和隱患。監理人員在實施旁站時發現施工單位有違反工程建設強制性標準行為的，有權責令施工單位立即整改；發現施工活動已經或者可能危及工程質量的，應當及時向專業監理工程師或總監理工程師報告，由總監理工程師下達暫停施工指令或采取其他應急措施。旁站人員的工作職責主要包括以下四個方面。（1）檢查施工單位現場質量管理人員到崗、特殊工種人員持證上崗及施工機械、建筑材料準備情況。（2）施工現場跟班監督關鍵部位、關鍵工序的施工方案及工程建設強制性標準執行情況。（3）核查進場建筑材料、建筑構配件、設備和商品混凝土的質量檢驗報告等，并可在現場監督施

6、工單位進行檢驗或者委托具有資格的第三方進行復驗。（4）做好旁站記錄和監理日志，保存旁站原始資料。總監理工程師應當及時掌握旁站工作情況，并采取相應措施解決旁站過程中發現的問題。監理文件資料管理人員應妥善保管旁站方案、旁站記錄等相關資料。4、見證取樣見證取樣是指項目監理機構對施工單位進行的涉及結構安全的試塊、試件及工程材料現場取樣、送檢工作的監督活動。項目監理機構應根據工程的特點和具體情況，制定工程見證取樣送檢工作制度，將材料進場報驗、見證取樣送檢的范圍、工作程序、見證人員和取樣人員的職責、取樣方法等內容納入監理實施細則。見證取樣涉及三方（施工方、見證方、監測方）行為。施工單位取樣人員在現場抽取和

7、制作試樣時，見證人必須在旁見證，且應對試樣進行監護，并和委托送檢的送檢人員一起采取有效的措施或將試樣送至檢測單位。總監理工程師應督促專業監理工程師制定見證取樣實施細則，并檢查監理人員見證取樣工作實施情況，包括現場檢查和資料檢查。此外，還應聽取監理人員匯報，發現問題應立即要求施工單位采取相應措施。見證取樣監理人員應根據見證取樣實施細則要求、按程序實施見證取樣工作，包括：在現場進行見證，監督施工單位取樣人員按隨機取樣方法和試件制作方法進行取樣；對試樣進行監護、加鎖；在檢驗委托單簽字，并出示“見證員證書”；協助建立包括見證取樣送檢計劃、臺賬等在內的見證取樣檔案等。工程監理文件資料管理人員應全面、妥善

8、、真實記錄試塊、試件及工程材料的見證取樣臺。第二章 項目背景分析現階段，功能性飲料已經成為我國飲料行業的強勁“風口”。功能飲料中的富含的營養價值，可以給人體帶來了切實的健康益處，因此，在近年來，隨著國民健康意識不斷增強，消費者對功能性飲料的喜愛程度逐年上升，市場需求也在不斷增加，我國功能飲料市場發展迅速。而能量飲料作為功能性飲料的細分產品之一，其市場發展勢頭也較為強勁。與其他功能性飲料（例如運動飲料、營養素飲料和其他有保健作用的飲料等）相比，能量飲料“主打”的是抗疲勞功能，是通過加速人體新陳代謝來加快能量供應，同時興奮中樞神經系統來實現抗疲勞、提神作用，因此消費群體主要為司機、醫務工作者等高壓

9、力工作者，以及運動員、健身運動愛好者，而近年來，隨著消費群體的進一步擴大，能量飲料在白領、學生等人群中也有著一定的消費需求。近年來，隨著80、90后年輕一代消費者成為消費主體，再加上“全民運動”熱潮的久高不下，使得主打運動與健康的能量飲料在飲料市場中的消費占比逐漸提升，行業保持穩步發展態勢。從市場規模來看，從2016年的287.4億元發展到2020年，我國能量飲料市場規模達到451.1億元，年均復合增長率約為11.9%，并且在未來幾年內仍有著較大的增長潛力，2021年有望突破500億元。近年來，隨著國民健康意識不斷增強，消費者對功能性飲料的喜愛程度逐年上升，市場需求也在不斷增加。而能量飲料作為

10、功能性飲料的細分產品之一，其市場發展勢頭也較為強勁。就目前來看，我國能量飲料市場參與者數量眾多，但主要資源仍把握在少數知名企業手中，市場集中度相對較高，本土龍頭企業競爭力持續增強。2019年，堅持穩中求進工作總基調，深入貫徹新發展理念，落實高質量發展要求，深化供給側結構性改革，統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩定，全力建設“高質量產業之區、高品質宜居之城”，經濟高質量發展動能持續增強，社會大局保持和諧穩定，人民群眾獲得感、幸福感、安全感顯著提升。2020年，是“十三五”規劃的收官之年，是全面建成小康社會的決勝之年。當前，世界經濟格局復雜多變，但中國穩中向好、長期向好的基本態勢

11、沒有改變，堅持從全局謀劃一域、以一域服務全局，對標對表抓落實，沉心靜氣謀發展，努力推動經濟社會各項事業再上臺階。第三章一、 優勢分析（S）（一）公司具有技術研發優勢，創新能力突出公司在研發方面投入較高，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心的自主知識產權。公司產品在行業中的始終保持良好的技術與質量優勢。此外，公司目前主要生產線為使用自有技術開發而成。（二）公司擁有技術研發、產品應用與市場開拓并進的核心團隊公司的核心團隊由多名具備行業多年研發、經營管理與市場經驗的資深人士組成，與公司利益捆綁一致。公司穩定的核心團隊促使公司形成了高效務實、團結協作的企業文化和穩定的干部隊伍，為公司保持持續技

12、術創新和不斷擴張提供了必要的人力資源保障。（三）公司具有優質的行業頭部客戶群體公司憑借出色的技術創新、產品質量和服務，樹立了良好的品牌形象，獲得了較高的客戶認可度。公司通過與優質客戶保持穩定的合作關系，對于行業的核心需求、產品變化趨勢、最新技術要求的理解更為深刻，有利于研發生產更符合市場需求產品，提高公司的核心競爭力。（四）公司在行業中占據較為有利的競爭地位公司經過多年深耕，已在技術、品牌、運營效率等多方面形成競爭優勢；同時隨著行業的深度整合，行業集中度提升，下游客戶為保障其自身原材料供應的安全與穩定，在現有競爭格局下對于公司產品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續發展的有力支

13、撐。二、 劣勢分析（W）（一）資本實力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產規模不斷擴大，各類產品市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產品技術水平的提升，公司對先進生產設備及研發項目的投資需求也持續增加。公司規模和業務的不斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發展模式，轉向利用多種融資方式相結合模式，以求增強資本實力，更進一步地擴大產能、自主創新、持續發展。（二）規模效益不明顯歷經多年發展，行業整合不斷加速。公司已在同行業企業中占據了較為優勢的市場地位。但與行業的龍頭廠商相比，公司的規模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優勢項目投資，擴大產能規

14、模，促進公司向規模經濟化方向進一步發展。三、 機會分析（O）（一）不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發實力，加快產品開發速度，持續優化產品結構，滿足行業發展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業內的優勢競爭地位，為建設國際一流的研發平臺提供充實保障。（二）公司行業地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業領域，已形成了包括自主研發、品牌、質量、管理等在內的一系列核心競爭優勢，行業地位突出，為項目

15、的實施提供了良好的條件。在生產方面，公司擁有良好生產管理基礎，并且擁有國際先進的生產、檢測設備；在技術研發方面，公司系國家高新技術企業，擁有省級企業技術中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發體系和創新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網絡建設方面，公司通過多年發展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網絡拓展具備可復制性。四、 威脅分析（T）（一）市場風險1、市場競爭風險目前我國相關行業內企業數量較多且絕大多數為中小型企業，市場化程度較高、產業集中度低、市場競爭較為激烈。相關行業的重要技術支撐正在不斷轉變發展思路，向高質量發展邁進，同時隨著國家對相關行業整治力度加強，環

16、保要求進一步提升，行業內主要企業都在依靠科技進步、管理創新、節能減排來推進轉型升級，并呈現資源向優勢企業不斷集中的趨勢，在一定程度上加劇了相關企業之間的競爭。若公司未來不能進一步提升品牌影響力和競爭優勢，公司的業務和經營業績將會受到不利影響。2、原材料及能源價格波動風險若未來原材料及能源采購價格發生較大波動，公司在銷售產品定價、成本控制等方面未能有效應對，可能對公司經營產生不利影響。3、宏觀經濟波動風險近年來受歐美國家一系列貿易限制措施等因素影響，對我國經濟發展特別是外貿出口造成沖擊，外貿出口的下降直接影響了公司下游客戶出口業務，而隨著國內經濟增速放緩，相關行業及下游相關行業的需求也受到一定影

17、響。公司相關業務同時會受到國內外市場供需和經濟周期性波動的影響，因此公司經營將會面臨宏觀經濟波動引致的風險。4、人民幣匯率波動及國際貿易摩擦的風險隨著匯率制度改革不斷深入，人民幣匯率波動漸趨市場化，同時國內外政治、經濟環境也影響著人民幣匯率的走勢，對我國出口企業的國際競爭力造成不利影響，進而產生將不利影響傳導至相關行業的風險，下游客戶由于心理預期不明確，導致其相關業務下單更趨謹慎。如果未來國際間貿易摩擦加劇，將會產生對相關行業發展不利影響的風險。（二）環保風險隨著人們環境保護意識的逐漸增強以及相關環保法律法規的實施，國家對相關產業提出了更高的環保要求，公司的排污治理成本將進一步提高。公司歷來十

18、分重視環境保護工作，持續加大環保方面投入，嚴格遵守環保法律法規，未發生重大環境污染事故和嚴重的環境違法行為。但如果公司不能始終嚴格執行在環保方面的標準，或操作人員不按規章操作，可能增加公司在環保治理方面的費用支出，將面臨一定的環境保護風險。此外，若國家進一步提高環保標準，公司上游生產企業也面臨較大的增加環保投入的壓力，公司存在采購價格上升的風險，從而影響公司的盈利能力。（三）技術風險1、技術開發風險近年來，公司緊密把握產品市場發展趨勢，密切跟蹤客戶個性化需求的變化，開發一系列差別化加工工藝。不同客戶對產品要求不盡相同，新產品的更新速度較快，這要求公司緊跟客戶的需求變化，對工藝不斷進行技術研發、

19、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動的前瞻能力較強，具有較強的新工藝開發能力，但由于新工藝的開發需要投入較多的人力和財力，周期較長，開發過程不確定因素較多，公司存在技術開發風險。2、技術流失風險公司一貫重視科技創新，經過多年的研究和開發，公司在高質量產品等方面具備了較為深厚的技術沉淀，形成了技術流程先進的工藝，有力支撐了公司的快速健康發展。公司建立了嚴格的保密工作制度，與公司核心技術人員均簽署了保密協議，嚴格規定了技術人員的保密職責。盡管公司采取了上述措施防止核心技術對外泄露，但若公司核心技術人員離職或私自泄露公司技術機密，仍可能會給公司帶來直接或間接的經濟損失。（四）財務風險1、主要客戶發

20、生不利變動及流失風險行業及產品特點導致客戶較為分散、集中度較低、變動較大。公司不斷加大營銷力度，努力拓展市場，擴大收入來源，但行業競爭的加劇以及服裝行業客戶需求的變化，將影響本公司客戶的經營狀況及客戶對公司印染服務的需求，若公司不能保持對市場的前瞻性判斷，持續開拓新客戶并對現有客戶情況的不利變化作出及時反應，或者市場環境變化導致公司目前的優勢業務領域出現較大波動，或者公司主要客戶自身經營情況出現較大波動而減少對公司印染服務的采購，或者其他競爭對手的出現導致主要客戶的不利變動及流失，將會對公司業績造成不利影響。2、短期償債能力不足的風險為應對市場需求的增加，公司持續擴大產能規模，固定資產投資和生

21、產經營活動對資金的需求量較大，公司主要通過銀行貸款方式解決資金需求問題。公司資產負債率較高，流動比率和速動比率偏低，存在短期償債能力不足的風險。3、存貨跌價風險若未來市場環境發生變化或競爭加劇使得存貨可變現凈值低于賬面價值，將導致公司存貨跌價風險增加，對公司的盈利能力產生不利影響。4、現金收款的風險部分客戶交易金額較小、頻次較高，由于客戶付款習慣以及出于交易便利性，公司存在銷售現金收款的情形。為保證公司資金安全，公司已制定了財務管理制度、銷售管理制度等管理制度，對現金收取范圍、現金庫存限額、出納人員工作職責、現金流轉過程等方面進行了進一步規范，嚴格控制銷售現金收款，但現金交易安全性相對較差，對

22、內控要求更高，存在因相關制度或措施執行不到位導致現金管理不善給公司造成損失的風險。5、凈資產收益率下降的風險在項目產生效益之前，公司的凈利潤可能難以實現同比例增長。因此公司存在短期因凈資產快速增加而導致凈資產收益率下降的風險。（五）項目建設風險1、投資項目建設風險公司投資項目實施過程涉及建筑工程、設備購置、設備安裝等多個環節，組織和管理工作量大，受到工程進度、工程管理等因素的影響。雖然公司在項目組織實施、施工進度管理、施工質量控制和設備采購管理等方面均采取了控制措施并規范了運作流程，但在投資項目實施過程中仍可能存在項目管理能力不足、實施進度拖延等問題，從而影響項目的順利實施。2、固定資產折舊增

23、加的風險公司投資項目完成后，固定資產規模將顯著增加，每年將新增一定金額的固定資產折舊和研發費用。如果投資項目在投產后沒有及時產生預期效益，可能會對公司盈利能力造成不利影響。3、新增產能無法及時消化的風險本公司已對投資項目進行充分的可行性論證，認為項目具有良好市場前景和效益預期，新增產能可以得到有效消化。但公司投資項目的可行性分析是基于當前市場環境、現有技術基礎、對未來市場趨勢的預測等因素作出的，而投資項目需要一定的建設期和達產期，在項目實施過程中和項目建成后，如果市場環境、相關政策等方面出現重大不利變化或者市場拓展不理想，投資項目可能無法實現預期收益。（六）管理風險1、規模擴張帶來的管理風險公

24、司的資產規模將大幅增加，業務規模將迅速擴大，這對公司經營管理層的管理與協調能力提出更高的要求。如果公司不能建立與規模相適應的高效經營管理體系和經營管理團隊，則將給公司穩定、健康、可持續發展帶來一定的風險。2、內部控制的風險公司已經按照相關法律、法規建立了相對完善的內部控制制度，能夠對公司各項業務活動的良性運行及國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保障，但受公司業務規模的擴張、外部環境的變化等因素影響，公司可能存在內部控制失效的風險。（七）人力資源風險相關行業競爭日趨激烈，要求相關企業通過科技進步、管理創新、節能減排推動轉型升級，因此行業內企業對優秀人才的爭奪亦趨激烈。公司積極倡導創

25、新和諧、以人為本的企業文化，為人才的培育與發展提供良好的環境，經過多年的快速發展，公司已形成了自身的人才培養體系，擁有一批業務能力、管理能力較強的優秀人才。隨著公司投資項目的建成投產和公司業務的快速發展，將對生產組織、內部管理、技術開發、售后服務等各環節提出更高的要求，相應的對各類人才的需求將不斷增加，如果公司未及時引進合適人才或發生核心人員的流失，將對公司經營發展造成不利影響。（八）自然災害和重大疫情等不可抗力因素導致的經營風險規模較大的自然災害和嚴重的疫情，可能會形成消費市場景氣度的下降或影響企業的正常生產經營，甚至給社會造成較為嚴重的經濟損失。自然災害和重大疫情等的發生非公司所能預測，但

26、其可能會嚴重影響消費者信心并形成停工損失，從而對公司的業務經營、財務狀況造成負面影響。第四章 建設工程風險管理一、 工程風險管理內容和方法工程風險管理是一項非常復雜的管理過程。（一）工程風險識別1、工程風險識別步驟工程風險識別是風險管理的第一步，能否將工程潛在的重大風險都識別出來，決定了風險管理效果。可按下列四個步驟進行工程風險識別。（1）收集和整理相關信息資料。風險一般是由數據或信息的不完備而引起的，因此，收集和整理與工程風險事件直接相關的信息可能是困難的，但風險事件不是孤立的，會存在一些與（2）其相關的信息。工程風險識別的信息來源包括與工程項目相關的自然和社會環境方面的數據資料，已建成的類

27、似工程信息資料，工程勘察設計、施工等文件資料等。建立工程風險初始清單。在收集和整理工程項目相關信息資料的基礎上，可對工程項目存在的不確定性進行多角度分析，確定其可能存在的風險，并建立工程風險初始清單。為便于管理人員全面認識工程風險，不遺漏重要風險，初始清單應列出工程項目客觀存在和潛在的所有風險。通過適當的風險分解方式來識別風險是建立工程風險初始清單的有效途徑。對于大型復雜工程項目，首先應按單項工程、單位工程進行分解，從時間、目標和因素等維度對各單項工程和單位工程進行分解后，可以較容易地識別出工程項目的主要風險。其中，時間維度是指按工程實施的各個階段進行分解，也就是識別工程實施不同階段的風險；目

28、標維度是指按工程目標進行分解，也就是識別影響工程投資、進度、質量和安全目標實現的各種風險；因素維度是指按工程風險因素的分類進行分解，如政治、社會、經濟、自然、技術等方面風險。（3）進行風險歸集和分類。對工程風險進行歸集和分類的目的包括：一是能夠加深工程參建各方對風險的認識和理解；二是可辨清風險性質，從而有助于制定有效的風險應對策略。工程風險分類方式有多種，可按技術和非技術進行分類或按工程項目目標進行分類，還可按工程項目各參與方進行分類。（4）編制工程風險清單。將分類后的工程風險整理成清單，是風險識別最主要的成果，也是評估和應對風險的重要基礎。工程風險清單并非一成不變，應隨著信息變化和風險演變而

29、及時進行更新。工程風險清單格式通常可按所示進行編制。2、工程風險識別常用方法工程風險識別需要借助一些分析方法進行更多系統的橫向思考。借助這些方法，可提高風險識別效率，操作規范，且不容易產生遺漏。在實際應用中可結合工程項目具體情況，組合使用這些方法。（1）核對表法。核對表是用來記錄和整理數據的常用工具，風險核對表中所列內容都是歷史上類似工程項目曾發生過的風險事件。采用核對表法進行風險識別，可對照核對表中所列內容對擬建工程進行檢查核對，用來判別工程項目是否存在表中所列或類似風險。風險核對表法的優點在于使風險識別工作變得較為簡單，容易掌握；缺點是對單個風險來源描述不足，不能揭示風險來源之間的相互依賴

30、關系，而且受限于某些工程項目的可比性，有時又險列表不夠詳盡，有些工程風險可能未列入核對表中。（2）頭腦風暴法。頭腦風暴法又稱集思廣益法，是指通過營造一個無批評的自由會議環境，使與會者暢所欲言，充分交流、互相啟迪，產生大量創造性設想的過程。頭腦風暴法以共同目標為中心，參會人員在他人看法的基礎上提出自己的意見。頭腦風暴法可以充分發揮集體智慧，提高風險識別的正確性和效率。參加頭腦風暴會議的人員主要由風險分析專家、風險管理專家、相關專業領域專家及具有較強邏輯思維和總結分析能力的主持人組成。應用頭腦風暴法要遵循一個原則，即發言過程中沒有討論，不進行判斷性評論。（3）常識、經驗和判斷。以往類似工程所積累的

31、資料、數據、經驗和教訓，工程項目管理團隊成員的個人知識、經驗和判斷在風險識別時非常奏效，對于那些采用新技術、無先例可循的工程更是如此。此外，將工程參建各方聚集起來，就工程風險進行面對面討論，也有可能觸及般規劃活動中未曾或不能發現的風險（二）工程風險估計1、工程風險估計內容工程風險估計是建立在有效識別工程風險的基礎上，運用概率論和數理統計方法，對工程建設各階段的風險事件發生的可能性、可能產生的后果、影響的范圍和可能發生的時間等進行估計。（1）風險事件發生的可能性估計。工程風險估計的首要任務是分析和估計風險事件發生的概率與概率分布，這是工程風險估計中最為重要的一項工作，也常常是最困難的一項工作。主

32、要原因在于：一是工程風險事件相關數據和歷史資料的收集相當困難；二是不同工程的差異性較大，用以往類似工程數據推斷擬建工程風險事件發生概率的誤差可能較大。般來講，如果擁有足夠的數據和歷史資料，可直接根據這些數據資料確定風險事件的概率分布；否則，可利用理論概率分布或主觀概率來進行估計工程風險事件發生的可能性。（2）風險事件產生的后果估計。風險事件產生的后果估計是指分析和估計工程風險事件發生后造成的后果，即工程風險事件可能帶來的損失大小，這些損失會對工程項目目標的實現造成哪些不利影響，如進度延誤、費用超支、發生質量事故或安全事故等。其中，進度損失估計包括風險事件對局部工程進度的影響、風險事件對工程總工

33、期的影響，費用損失估計包括一次性最大損失、對工程整體造成的損失、趕工期及處理質量安全事故而增加的費用等（3）風險事件影響范圍估計。風險事件影響范圍估計包括風險事件對當前工作和其他相關工作的影響估計，以及對項目利益相關各方的影響估計。工程項目是由若干相互聯系、相互制約的各項活動、事件、眾多組織等構成的復雜系統，風險事件的發生不僅會影響當前工作，還會對相關工作和組織產生影響。因此，要結合風險事件發生的概率和影響程度，對所有可能影響的工作和利益相關方進行全面估計。（4）風險事件發生的時間估計。風險事件發生的時間也是工程風險估計的重要工作。其主要原因在于工程風險應對通常是根據風險事件發生的時間進行的。

34、一般情況下，先發生的風險應優先采取應對策略；而對于后發生的風險事件，則可通過對其進行跟蹤和觀察，抓住機遇進行調節，以降低風險應對成本。此外，對于工程實施過程中的某些風險事件，完全可以通過時間上的合理安排，來降低其發生的概率或減少其可能帶來的不良后果工程風險估計常用方法（5）風險事件發生的概率估計方法。風險事件發生的概率分布一般有四種確定方法，即根據歷史資料、利用理論概率分布、進行主觀判斷和綜合推斷。一般來講，應當根據歷史資料來確定風險事件的概率分布，但當沒有足夠的歷史資料時，也可利用理論概率分布或進行主觀判斷方法進行風險估計。1）歷史資料確定法。當工程風險事件或其影響因素積累有較多的數據資料時

35、，可通過分析這些數據資料，找出風險因素或風險事件的概率分布。數據資料的統計分析一般可形成頻率直方圖或累計頻率分布圖，據此可找到與此形狀接近的函數分布曲線，即可得到相應的期望值、方差和標準差等信息2）理論概率分布法。在工程實踐中，有些風險事件的發生是一種較為普遍的現象，已有很多專家學者進行這方面諸多研究，并總結出這些風險事件發生的分布規律。在此情況下，就可利用已知的理論概率分布，并根據工程項目的具體情況去求解風險事件發生的概率。工程風險估計常用的概率分布有三角形分布、均勻分布、正態分布、指數分布等。3）主觀概率法。由于工程項目具有一次性和單件性特點，不同工程項目的風險來源和風險特性差別往往很大，

36、因此，經常是沒有或很少有可以借鑒的歷史數據資料。在此情況下，就只能根據個人或相關專家的經驗對風險事件發生的概率分布或概率進行主觀判斷。主觀概率反映的是特定個體對特定事件的判斷，為保證主觀概率的可靠性和有效性，除選擇經驗豐富的專家外，還要根據專家的專業方向、知識水平等對專家的估計值賦予一定權重。4）綜合推斷法。綜合推斷法是指利用已有數據進行分析與主觀分析判斷相結合的一種工程風險發生概率估計方法。綜合推斷法又可分為前推法、后推法和旁推法。前推法是指根據歷史經驗和數據來推斷工程風險發生的概率。后推法是指在沒有直接的歷史經驗數據可供使用時采用的一種方法，即把未知的事件及后果與某一已知事件及后果聯系起來

37、，也就是把未來風險事件歸算到有數據可查的風險事件，在時間序列上由前向后推算。旁推法則是利用以往類似工程數據資料對擬建工程可能遇到的風險事件發生概率進行估計。（6）風險損失估計方法。工程風險事件造成的損失通常包括費用超支、進度（工期）拖延質量事故、安全事故四個方面。費用超支可用貨幣來衡量；而進度則屬時間范疇；質量事故和安全事故既涉及經濟，又可能會導致工期延誤。但在工程實踐中，質量和安全影響問題常可歸結為費用和進度問題，在某些場合下，也可將進度問題進一步歸結為費用問題去分析處理。1）進度損失估計。估計工程風險事件引起的進度損失，可分以下兩步展開。第一步，估計風險事件對工程項目局部進度的影響。可根據

38、工程項目整體進度計劃和工程項目整體環境發展變化作出分析判斷。對于風險事件發生后對局部活動延誤時間的計算要根據工程項目實際情況進行。如工程施工階段發生一起較大質量事故，該質量事故對局部施工活動延誤時間的計算應包括質量事故調查分析所需時間、質量事故處理所需時間和質量事故處理后驗收所需時間等。第二步，估計風險事件對工程總工期的影響。當風險事件對局部活動的延誤時間確定后就可借助關鍵線路法進行分析，以確定風險事件發生后對工程總工期的影響程度。2）費用損失估計。費用損失估計在工程風險管理中占有非常重要的地位，它包括一次性最大損失估計和工程項目整體損失估計。一次性最大損失應包括在同一時段發生的各類風險引起的

39、損失之和，包括費用、工期、質量、安全和第三者責任等引起的損失。除一次性損失外，風險對后續階段的工程實施還會有影響，因此，費用損失估計還要考慮對后續階段工程實施與保險來的損失，即項目整體損失估計。此外，針對不同類型的風險損失還應分別估計以下方面。因經濟因素而增加的費用估計，包括價格、匯率、利率等的波動。因趕工而增加的費用估計，包括建筑材料供應強度增加而增加的費用、工人加班而增加的人工費、施工機具使用費和管理費等。有時，因趕工會使資金提前支付，因而會帶來利率方面的損失。因處理質量事故而增加的費用估計，包括建筑物、構筑物或其他結構倒塌或報廢所造成的直接經濟損失，修補措施費用，返工費用，引起工期拖延造

40、成的損失，工程永久性缺陷造成使用功能的損失，第三者責任引起的損失等。因處理安全事故而增加的費用估計，包括傷亡人員的醫療或喪葬費用，以及補償費用；材料、設備等的損失費用；引起工期延誤造成的損失；為恢復正常施工而發生的費用；第三者責任引起的損失等。（7）風險影響程度及風險指標估計方法。1）風險影響程度。根據專家積累的經驗和掌握的信息，將工程項目各目標受風險事件的影響程度分為若干等級作為影響值。影響值可采用順序度量法或基數度量法表示。順序度量法是指將風險影響后果按嚴重程度順序表達，如非常低、低、中、高和非常高。基數度量法是指將不同權值作為影響值對應不同的影響程度，這些值可以是線性的，也可以是非線性的

41、。具體采用哪種方法取決于決策者對風險的態度。2）風險指標。在分析風險事件對工程項目目標的影響程度時，只考慮風險損失的均值不足以反映真實的風險情況。因此，需要采用風險損失的標準差和變異系數來衡量風險后果的嚴重性。（三）工程風險評價1、工程風險評價內容工程風險評價是指在風險識別和風險估計的基礎上，綜合考慮工程項目各風險之間的相互影響、相互作用，以及對工程項目的總體影響，然后與風險評價基準進行比較，確定是否要對工程項目采取控制措施的過程。通過工程風險評價，可進一步認識已估計的風險發生概率和引起的損失，降低風險估計中的不確定性。當發現原估計和現狀出入較大時，可根據工程進展狀況，重新估計風險發生概率和可

42、能的后果。風險評價結果應滿足風險應對需要，否則應作進一步分析。2工程風險評價常用方法（1）主觀評分法。主觀評分法是指管理人員對每一風險因素給予一個主觀評分，然后計算整個項目風險，并通過與風險基準比較來分析項目是否可行的方法。這種分析方法更側重于對工程風險的定性評價，其優點是簡便易行，不足是評價的可靠性完全取決于管理人員的經驗和水平。（2）蒙特卡洛法。蒙特卡洛法的基本原理是通過抓住事物運動過程的數量和物理特征，運用數學方法進行模擬，每一次模擬都描述系統可能出現的情況，經過成百上千次模擬后，即可得到一些有價值的結果。蒙特卡洛法在許多領域都有著廣泛應用。應用蒙特卡洛法進行工程風險評價，就是利用各種不

43、同分布隨機變量的抽樣數據序列對實際系統的概率模型進行模擬，給出風險事件造成后果的漸近統計估風險逐漸變大。（3）等風險圖法。工程風險大小與風險事件發生的概率和風險引起的損失有關。有嚴重潛在損失的風險，雖不經常出現，但比經常發生卻無太大損失的風險要更可怕。2）若兩種風險的潛在損失類似，則發生概率高的風險具有較大R。3）若風險評價圖中的每條曲線代表一個風險事件，不同的曲線風險程度不一樣。曲線距離原點越遠，期望損失越大，一般認為風險也就越大。4）工程風險發生概率與潛在損失的乘積是損失期望值，即風險大小是關于損失值期望的（四）工程風險應對1、工程風險應對內容工程風險應對是指為降低風險發生概率、損失嚴重程

44、度等而制定風險應對策略和技術手段的過程。風險應對過程的結果就是編制風險應對計劃。不同工程項目的風險應對計劃內容不同，但至少應包含下列內容。（1）描述已識別的工程風險基本信息，包括風險名稱、風險編號、風險等級、風險原因說明等。（2）關鍵風險識別，以及關于這些風險對于實現項目目標所產生的影響說明，從風險估計中摘錄出來的發生概率及潛在損失。（3）風險應對策略，包括解決每一風險的實施計劃、各單獨應對計劃的總體綜合，以及風險耦合作用分析后訂出的其他風險應對計劃。（4）風險責任分配。明確風險管理組織、各類工程風險的承擔主體及其責任，以及負責實施風險應對策略的人員和職責。（5）實施應對策略所需資源的分配，包

45、括費用、時間進度及技術要求的說明。（6）跟蹤、決策及反饋時間，包括不斷修改、更新需優先考慮的風險一覽表、計劃和各自結果。（7）應急計劃。應急計劃是指預先計劃好的，一旦風險事件發生就付諸實施的行動步驟和應急措施。2、工程風險應對策略風險應對可從改變風險后果的性質、風險發生概率或風險后果大小三個方面采取多種策略。常見的工程風險應對策略有風險回避、風險轉移、風險減輕、風險預防、風險自留和風險利用等。（1）風險回避。風險回避是指當工程風險潛在威脅太大，不利后果也很嚴重，又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規避風險的一種策略。當工程項目的實施面臨巨大風險，又沒有有效辦法控制風險

46、，甚至保險公司也因風險太大拒絕承保時，就應考慮放棄項目實施，避免巨大的人員傷亡和財產損失。（2）風險轉移。風險轉移是工程風險管理廣泛采用的應對策略。風險轉移的目的不是降低風險發生的概率和減輕不利后果，而是通過合同或協議，將風險損失的一部分轉移到有能力承受或控制工程風險的個人或組織中。風險轉移通常有以下兩種途徑。1）保險轉移。保險轉移是指借助第三方-保險公司來轉移風險。這種途徑需要花費定費用將風險轉移給保險公司，當風險發生時從保險公司獲得經濟補償。與其他風險應對策略相比，工程保險轉移風險的效率是最高的。2）非保險轉移。非保險轉移是指通過簽訂協議進行風險轉移。常見的工程風險非保險轉移有出售、合同條

47、款、擔保和分包等途徑。（3）風險減輕。風險減輕是指將工程風險發生的概率或后果降低到某一可接受程度。在制定風險減輕措施時，必須依據工程風險的特性，盡可能將工程風險降低到可接受程度，常見途徑有減少風險發生概率、減少風險事件造成的損失、分散風險、分離風險等。（4）風險預防。風險預防是一種主動的風險應對策略，常分為有形和無形兩種手段。1）有形手段。有形手段是指在工程建設中，結合具體工程特性采取一定的工程技術手段，避免潛在風險事件發生。用工程技術手段預防風險有下列多種措施：防止風險因素出現：消除已存在的風險因素；將風險因素與人、財、物在時間和空間上隔離等。2）無形手段。無形手段包括教育法和程序法。教育法

48、是通過對工程項目管理人員廣泛開展教育，提高參與者風險意識，使其認識到工作中可能面臨的風險，了解并掌握處置風險的方法和技術，有效應對工程風險。程序法是指通過具體的規章制度使工作程序標準化，實現工程項目活動的規范化管理，盡可能避免風險事件的發生和造成的損失。（5）風險自留。風險自留是指工程建設參與方有意識地選擇自己承擔風險后果的一種風險應對策略。風險自留是一種風險財務技術，工程建設參與方明知可能會發生風險事件，但在衡量各種風險應對策略后，從經濟性和可行性考慮，仍將風險自留，當風險損失出現時，則需要依靠工程建設參與方自身財力去彌補。當工程建設參與方決定采取風險自留策略時，需要對風險事件提前做一些準備

49、，這些準備有時被稱為風險后備措施，主要包括費用、進度和技術三種后備措施。1）費用后備措施。費用后備措施主要是指預算應急費，是事先準備一筆用于補償差錯、疏漏及其他不確定性對工程項目費用估計產生影響的資金。2）進度后備措施。進度后備措施是指要制訂一個較緊湊的進度計劃，爭取在工程參建各方要求完成的日期之前完成項目。3）技術后備措施。技術后備措施專門用于應付工程技術風險。一般來說，采用技術后備措施的可能性很小。只有當小概率風險事件發生，需要采取補救行動時，才會動用技術后備措施。技術后備措施分兩種情況，即技術應急費和技術后備時間。（6）風險利用。應對風險的更高層次是風險利用。風險利用僅針對投機風險而言，

50、原則上投機風險大部分有被利用的可能，但并不是輕易就能獲得成功。因為投機風險具有兩面性有時利大于弊，有時則相反。風險利用就是促進風險向有利的方向發展。（五）工程風險監1、工程風險監控內容在工程實施過程中，風險會不斷發生變化，新的風險有可能會出現，預期的風險也可能會消失。工程風險監控的主要任務是：隨著工程進展密切跟蹤已識別的風險，監控殘余風險和識別新的風險；分析工程項目目標的實現程度，以及風險因素的變化和風險應對措施產生的效果；進一步尋找機會，細化風險應對措施，實現消除或減輕風險的目標。工程風險監控不能僅停留在關注風險的大小上，還要分析風險事件影響因素的發展和變化。2、工程風險監控方法（1）掙值分

51、析法。掙值分析法是對工程進度和費用進行綜合控制的一種有效方法，其核心是對工程項目在任一時間的計劃指標、完成狀況和資源耗費進行綜合度量，從而準確描述工程進展狀態。掙值分析法的另一重要優點是可以預測工程項目可能發生的工期滯后量和費用超支量，從而為工程風險監控提供有效支持。（2）工程風險應對審計法。該方法可用于工程決策和實施全過程，從項目建議書開始直至項目結束。主要檢查諸如項目建議書、項目產品或服務的技術規格要求、項目招標文件、設計文件、實施計劃、必要的試驗等。風險應對審計人員檢查和文字記錄諸如規避、轉移或減輕等風險應對措施的效果，以及風險承擔人的有效性。3、工程風險控制措施在風險監控的基礎上，應針

52、對發現的問題，及時采取措施（這些措施包括權變措施、糾正措施，以及提出項目變更申請或建議等）并對工程風險重新進行評估，對風險應對計劃作出調整。（1）權變措施。權變措施是指未事先計劃或考慮到的應對風險措施。工程項目是一個開放性系統，實施環境復雜，有許多風險因素在編制風險計劃時是考慮不到的，或者對其沒有充分認識。在工程風險監控時，發現某些風險的嚴重性或者是在一些新的風險產生時，能夠隨機應變，及時提出應對措施，并將其納入項目和風險應對計劃中。（2）糾正措施。糾正措施是為使項目未來預計績效與原定計劃一致所作的變更。當工程風險監控結果顯示，已列入控制的風險在進一步發展或出現新的風險時，則應對工程風險作深入

53、分析和評估，在找出工程風險事件影響因素的基礎上，及時采取糾正措施（包括實施應急計劃和附加應急計劃）。（3）項目變更申請。工程實施階段，無論是建設單位、設計單位、工程監理單位，還是承包商，認為原設計圖紙、技術規范、施工條件、施工方案等不利于項目目標實現，或可能會存在風險的，均可提出變更要求或建議，但這類申請或建議一般應是書面的。第五章一、 項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xxx有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。表格題目項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容24681012141

54、6182022241可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營二、 項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發和人員培訓工作。第六章一、 優勢分析（S）（一）公司具有技術研發優勢，創新能力突出公司在研發方面投入較高，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心的自主知識產權。公司產

55、品在行業中的始終保持良好的技術與質量優勢。此外，公司目前主要生產線為使用自有技術開發而成。（二）公司擁有技術研發、產品應用與市場開拓并進的核心團隊公司的核心團隊由多名具備行業多年研發、經營管理與市場經驗的資深人士組成，與公司利益捆綁一致。公司穩定的核心團隊促使公司形成了高效務實、團結協作的企業文化和穩定的干部隊伍，為公司保持持續技術創新和不斷擴張提供了必要的人力資源保障。（三）公司具有優質的行業頭部客戶群體公司憑借出色的技術創新、產品質量和服務，樹立了良好的品牌形象，獲得了較高的客戶認可度。公司通過與優質客戶保持穩定的合作關系，對于行業的核心需求、產品變化趨勢、最新技術要求的理解更為深刻，有利

56、于研發生產更符合市場需求產品，提高公司的核心競爭力。（四）公司在行業中占據較為有利的競爭地位公司經過多年深耕，已在技術、品牌、運營效率等多方面形成競爭優勢；同時隨著行業的深度整合，行業集中度提升，下游客戶為保障其自身原材料供應的安全與穩定，在現有競爭格局下對于公司產品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續發展的有力支撐。二、 劣勢分析（W）（一）資本實力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產規模不斷擴大，各類產品市場逐步打開，公司對流動資金需求增大；隨著產品技術水平的提升，公司對先進生產設備及研發項目的投資需求也持續增加。公司規模和業務的不斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要

57、求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發展模式，轉向利用多種融資方式相結合模式，以求增強資本實力，更進一步地擴大產能、自主創新、持續發展。（二）規模效益不明顯歷經多年發展，行業整合不斷加速。公司已在同行業企業中占據了較為優勢的市場地位。但與行業的龍頭廠商相比，公司的規模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優勢項目投資，擴大產能規模，促進公司向規模經濟化方向進一步發展。三、 機會分析（O）（一）不斷提升技術研發實力是鞏固行業地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產品不斷往精密化、智能化方向發展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步