1、商業(yè)銀行資本管理辦法商業(yè)銀行資本治理方法（征求意見稿）二。年八月十二日目錄第一章總則4第二章資本充足率運(yùn)算和監(jiān)管要求5第一節(jié)資本充足率運(yùn)算范疇5第二節(jié)資本充足率運(yùn)算公式7第三節(jié)資本充足率監(jiān)管要求8第三章資本定義9第一節(jié)資本組成9第二節(jié)資本扣除項(xiàng)10第三節(jié)少數(shù)股東資本的處理12第四節(jié)專門規(guī)定12第四章信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量13第一節(jié)總體要求13第二節(jié)權(quán)重法14第三節(jié)內(nèi)部評(píng)級(jí)法16第五章市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量20第一節(jié)總體要求20第二節(jié)標(biāo)準(zhǔn)法21第三節(jié)內(nèi)部模型法21第六章操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量22第一節(jié)總體要求22第二節(jié)差不多指標(biāo)法22第三節(jié)標(biāo)準(zhǔn)法23第四節(jié)高級(jí)計(jì)量法23第七章商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程

2、序24第一節(jié)總體要求24第二節(jié)治理結(jié)構(gòu)25第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估28第四節(jié)資本規(guī)劃29第五節(jié)監(jiān)測(cè)和報(bào)告30第八章監(jiān)督檢查31第一節(jié)監(jiān)督檢查內(nèi)容31第二節(jié)監(jiān)督檢查程序32第三節(jié)第二支柱資本要求33第四節(jié)監(jiān)管措施34第九章信息披露36第十章附則37附件1資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)附件2信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具附件3信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)附件4信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求附件5信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求附件6專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件7交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件8資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件9市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則附件10市場(chǎng)

3、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求附件11操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求附件12外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范附件13資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求附件14商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)附件15資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查附件16信息披露要求商業(yè)銀行資本治理方法總則為加大對(duì)商業(yè)銀行資本監(jiān)管，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，按照中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、中華人民共和國(guó)外資銀行治理?xiàng)l例等法律法規(guī)，制定本方法。本方法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)置的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行。商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到本方法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。本方法中資本充足率，是指商業(yè)銀行持有

4、的符合本方法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本方法規(guī)定的一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。核心一級(jí)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本方法規(guī)定的核心一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。商業(yè)銀行應(yīng)按照本方法的規(guī)定運(yùn)算并表和未并表的資本充足率。商業(yè)銀行資本充足率運(yùn)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款缺失預(yù)備等各項(xiàng)缺失預(yù)備的基礎(chǔ)之上，貸款缺失預(yù)備應(yīng)能夠充分抵御貸款預(yù)期缺失。商業(yè)銀行應(yīng)按照本方法建立全面的風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）按照本方法對(duì)商業(yè)銀行資本充足率、資本治理狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并按照監(jiān)督檢查結(jié)果調(diào)整商業(yè)銀行資

5、本充足率監(jiān)管要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本方法披露資本充足率信息。資本充足率運(yùn)算和監(jiān)管要求第一節(jié)資本充足率運(yùn)算范疇商業(yè)銀行未并表資本充足率的運(yùn)算范疇?wèi)?yīng)包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機(jī)構(gòu)。并表資本充足率的運(yùn)算范疇原則上應(yīng)包括商業(yè)銀行以及符合本方法規(guī)定的其直截了當(dāng)或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行及被投資金融機(jī)構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。商業(yè)銀行運(yùn)算并表資本充足率，應(yīng)將以下境內(nèi)外被投資金融機(jī)構(gòu)納入并表范疇：（一）商業(yè)銀行直截了當(dāng)擁有，或子公司擁有，或與其子公司共同擁有被投資機(jī)構(gòu)50%以上表決權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)；（二）商業(yè)銀行擁有被投資金融機(jī)構(gòu)50%以下（含）的表決權(quán)，但與被投資金融機(jī)構(gòu)之間有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)將其納入并

6、表范疇：1. 通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該金融機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán);2. 按照章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策；3. 有權(quán)任免該金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；4. 在被投資金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。（三）在確定能否操縱被投資金融機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮母銀行和子公司持有的被投資金融機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素，關(guān)于當(dāng)期能夠?qū)崿F(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入母銀行對(duì)被投資金融機(jī)構(gòu)的表決權(quán)；（四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實(shí)際操縱被投資金融機(jī)構(gòu)的情形。操縱，是指一個(gè)公司能夠決定另一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并據(jù)以從另一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獵取

7、利益。關(guān)于商業(yè)銀行未持有多數(shù)股權(quán)或未操縱的承擔(dān)有限責(zé)任的獨(dú)立法人金融機(jī)構(gòu)，如按照風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)性，其對(duì)銀行集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)的阻礙程度，符合下列情形時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)將其納入并表資本充足率運(yùn)算范疇：（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)金融機(jī)構(gòu)，盡管單個(gè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)銀行集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大阻礙；（二）被投資金融機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和缺失足以對(duì)銀行集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大阻礙。符合本方法第十二條、第十三規(guī)定，但不適用與商業(yè)銀行相當(dāng)?shù)馁Y本充足率監(jiān)管規(guī)定的其他被投資的承擔(dān)有限責(zé)任的獨(dú)立法人金融機(jī)構(gòu)，包括但不限于證券公司、保險(xiǎn)公司、基金公

8、司、企業(yè)年金公司和信托公司等，不納入運(yùn)算資本充足率的運(yùn)算范疇。對(duì)此類金融機(jī)構(gòu)的投資按以下原則處理：（一）從銀行集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表中剝離此類金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)及負(fù)債；（二）從資本中扣除銀行集團(tuán)在此類金融機(jī)構(gòu)中的所有股本及其他監(jiān)管資本投資；（三）從資本中扣除此類金融機(jī)構(gòu)的資本缺口。商業(yè)銀行持有被投資金融機(jī)構(gòu)50%以上表決權(quán)或擁有被投資金融機(jī)構(gòu)的操縱權(quán)，但被投資金融機(jī)構(gòu)處于以下狀態(tài)之一的，可不列入并表范疇：（一）已關(guān)閉或已宣布破產(chǎn)；（二）因終止而進(jìn)入清算程序；（三）受所在國(guó)外匯管制及其他突發(fā)事件的阻礙、資金調(diào)度受到限制的境外被投資金融機(jī)構(gòu)。運(yùn)算未并表資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)從資本中扣除其對(duì)符合本方法第十二條

9、和第十三條規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的資本投資。若這些金融機(jī)構(gòu)存在資本缺口，還應(yīng)扣除相應(yīng)的資本缺口。商業(yè)銀行應(yīng)按照本方法制定并表和未并表資本充足率運(yùn)算規(guī)則。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得調(diào)整并表和未并表資本充足率運(yùn)算范疇。銀監(jiān)會(huì)有權(quán)按照商業(yè)銀行及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、業(yè)務(wù)類不及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和調(diào)整并表資本充足率的運(yùn)算范疇。第二節(jié)資本充足率運(yùn)算公式商業(yè)銀行資本充足率運(yùn)算公式：資本充足率*廣100%木舂電玄風(fēng)險(xiǎn)E&-扣減項(xiàng)一級(jí)資本充足率核心一級(jí)資本充足率風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%商業(yè)銀行資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。商業(yè)銀行應(yīng)按照本方法第三章的規(guī)定運(yùn)算各級(jí)資本和扣除項(xiàng)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)

10、加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)按照本方法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分不運(yùn)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第三節(jié)資本充足率監(jiān)管要求商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、附加資本要求以及第二支柱資本要求。商業(yè)銀行資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)上均不得低于最低資本要求：（一）核心一級(jí)資本充足率不得低于5%;（二）一級(jí)資本充足率不得低于6%;（三）資本充足率不得低于8%。商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%,由核心一級(jí)資本來滿足。特定情形下，商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上

11、計(jì)提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%,由核心一級(jí)資本來滿足。逆周期資本要求的計(jì)提與開釋規(guī)則由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。除本方法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)計(jì)提附加資本。國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%,由核心一級(jí)資本來滿足。若國(guó)內(nèi)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會(huì)的統(tǒng)一規(guī)定。系統(tǒng)重要性銀行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。除本方法第二十三條、第二十四條和第二十五條規(guī)定的資本要求以外,銀監(jiān)會(huì)可在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括：（一）按照風(fēng)險(xiǎn)判定

12、并基于一定規(guī)則，銀監(jiān)會(huì)針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；（二）按照監(jiān)督檢查結(jié)果，銀監(jiān)會(huì)針對(duì)單家銀行提出的特定資本要求。除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)滿足杠桿率監(jiān)管要求。杠桿率的運(yùn)算規(guī)則和監(jiān)管要求由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。資本定義第一節(jié)資本組成商業(yè)銀行發(fā)行的各級(jí)資本工具應(yīng)分不滿足本方法附件1的合格標(biāo)準(zhǔn)核心一級(jí)資本包括：合格的實(shí)收資本或一般股；資本公積，應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：1. 扣除可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類和債券類的公允價(jià)值變動(dòng)形成的凈利得；2. 若可供出售金融資產(chǎn)中的貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的公允價(jià)值變動(dòng)未實(shí)現(xiàn)部分累計(jì)為凈利得的，應(yīng)扣除；為凈缺失的，應(yīng)加回；3. 現(xiàn)金流套期有效部分中的套期工具和被套期工

13、具公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)為凈利得的，應(yīng)扣除；為凈缺失的，應(yīng)加回；4. 扣除固定資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（不包括非白用不動(dòng)產(chǎn)）；5. 扣除將可轉(zhuǎn)換債券中可轉(zhuǎn)換權(quán)分拆確認(rèn)為權(quán)益的部分。盈余公積；一樣風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備；未分配利潤(rùn)，應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：1. 扣除交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得（考慮稅收阻礙后）；2. 若使用公允價(jià)值選擇權(quán)的金融資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)部分為凈利得的（考慮稅收阻礙后），應(yīng)扣除；為凈缺失的（考慮稅收阻礙后），應(yīng)加回；3. 扣除當(dāng)期利潤(rùn)中估量分配但實(shí)際尚未分配的利潤(rùn)。少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；外幣報(bào)表折算差額。其他一級(jí)資本包括：合格的其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)；少數(shù)股東資本可計(jì)入

14、部分。二級(jí)資本包括：合格的二級(jí)資本工具及其溢價(jià)；超額貸款缺失預(yù)備：商業(yè)銀行采納權(quán)重法運(yùn)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款缺失預(yù)備（超過150%貸款撥備覆蓋率的部分）可計(jì)入二級(jí)資本，但計(jì)入部分不得超過對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%;商業(yè)銀行采納內(nèi)部評(píng)級(jí)法運(yùn)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款缺失預(yù)備（超過預(yù)期缺失的部分）可計(jì)入二級(jí)資本，但計(jì)入部分不得超過對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%。少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類、債券類的公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)凈利得的50%;固定資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（不包括非白用不動(dòng)產(chǎn)）的70%;交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得（考慮稅收阻礙后）

15、。第二節(jié)資本扣除項(xiàng)在運(yùn)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：商譽(yù)；其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；非臨時(shí)性因素引起的凈遞延稅資產(chǎn)；貸款缺失預(yù)備缺口，包括：1. 商業(yè)銀行采納權(quán)重法運(yùn)算貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，相應(yīng)貸款缺失預(yù)備低于150%貸款撥備覆蓋率的缺口；2. 商業(yè)銀行采納內(nèi)部評(píng)級(jí)法運(yùn)算貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，相應(yīng)貸款缺失預(yù)備低于預(yù)期缺失的缺口。與資產(chǎn)證券化銷售有關(guān)的收益；養(yǎng)老金資產(chǎn)抵扣遞延稅負(fù)債后的凈額；直截了當(dāng)或間接持有本銀行的股票；銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要扣除的其他項(xiàng)目。商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣

16、除。對(duì)應(yīng)扣除是指從銀行白身相應(yīng)層級(jí)資本中全額扣除，即核心一級(jí)資本投資從白身核心一級(jí)資本中扣除，其他一級(jí)資本投資從白身其他一級(jí)資本中扣除，二級(jí)資本投資從白身二級(jí)資本中扣除。如果銀行白身某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額，缺口部分應(yīng)從更高級(jí)的資本凈額中扣除。商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的非大額少數(shù)資本投資，金額合計(jì)超出本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。非大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資占該被投資金融機(jī)構(gòu)一般股資本的10%（不含）以下，且不符合本方法第十二條規(guī)定的資本投資。商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級(jí)資本投資合計(jì)超過本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)

17、從銀行核心一級(jí)資本中扣除。商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，其他一級(jí)資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)全額從相應(yīng)層級(jí)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資占該被投資金融機(jī)構(gòu)一般股資本的10%（含）以上，且不符合本方法第十二條規(guī)定的資本投資。不依靠于銀行以后盈利、由臨時(shí)性因素引起的遞延所得稅凈資產(chǎn)，超出本行核心一級(jí)資本凈額10%的部分從核心一級(jí)資本中扣除。按照本方法第三十五條、第三十六條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級(jí)資本中扣除的對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和臨時(shí)性因素引起的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過本行核心一級(jí)資本凈額的15%。第三節(jié)少數(shù)股東資本的處理核心一級(jí)資本中

18、少數(shù)股東資本運(yùn)算方法1. 附屬公司核心一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求；2. 母公司并表核心一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。其他一級(jí)資本中少數(shù)股東資本運(yùn)算方法1. 附屬公司一級(jí)資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求；2. 母公司并表一級(jí)資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。二級(jí)資本中少數(shù)股東資本運(yùn)算方法1. 附屬公司總資本最低要求加儲(chǔ)備資本要求；2. 母公司并表總資本最低要求與儲(chǔ)備資本要求歸屬于附屬公司的部分。第四節(jié)專門規(guī)定商業(yè)銀行發(fā)行的二級(jí)資本工具如有確定到期日，則該二級(jí)資本工具及其溢價(jià)在距到期日前最后五年，其可計(jì)入二級(jí)資本的金額，應(yīng)按100%、80%、60%、40%、20%

19、的比例逐年減計(jì)。本方法公布前商業(yè)銀行發(fā)行的不合格的二級(jí)資本工具，從2013年1月1日起計(jì)入監(jiān)管資本的數(shù)量按年遞減10%,2022年1月1日起不再計(jì)入監(jiān)管資本。本方法公布后商業(yè)銀行發(fā)行的不合格二級(jí)資本工具將不再計(jì)入監(jiān)管資本。信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第一節(jié)總體要求商業(yè)銀行可采納權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。商業(yè)銀行采納內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)符合本方法的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)采納權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。商業(yè)銀行申請(qǐng)采納內(nèi)部評(píng)級(jí)法運(yùn)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于5

20、0%，并應(yīng)在三年過渡期內(nèi)達(dá)到80%。內(nèi)部評(píng)級(jí)法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評(píng)級(jí)法運(yùn)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/（按內(nèi)部評(píng)級(jí)法運(yùn)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+按權(quán)重法運(yùn)算的內(nèi)部評(píng)級(jí)法未覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）X100%權(quán)重法下各類表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)以及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具見附件2。商業(yè)銀行采納內(nèi)部評(píng)級(jí)法運(yùn)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，能夠按照附件5的規(guī)定審慎考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)作用。商業(yè)銀行能夠采納監(jiān)管映射法運(yùn)算專業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，運(yùn)算方法見附件6。商業(yè)銀行應(yīng)單獨(dú)運(yùn)算交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，運(yùn)算方法見附件7.商業(yè)銀行應(yīng)單獨(dú)運(yùn)算資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，運(yùn)算方法見附件8第二節(jié)權(quán)重法表

21、內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為各類表內(nèi)資產(chǎn)扣除相應(yīng)的貸款缺失專項(xiàng)預(yù)備或減值預(yù)備后，與對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的乘積。表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為表外項(xiàng)目名義本金扣除相應(yīng)的減值預(yù)備后，乘以對(duì)應(yīng)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的運(yùn)算規(guī)則計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。商業(yè)銀行對(duì)境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以相應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。（一）對(duì)其他國(guó)家或地區(qū)政府及其中央銀行的債權(quán)，該國(guó)家或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含AA-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%;AA-以下，A-（含A-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%;A-以下，BBB-（含BBB-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

22、重為50%;BBB-以下，B-（含B-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%;B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%;未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（二）對(duì)境外商業(yè)銀行的債權(quán)，注冊(cè)地所在國(guó)或地區(qū)的評(píng)級(jí)為AA-（含AA-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%;AA-以下，A-（含A-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%;A-以下，B-（含B-）以上的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%;B-以下的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%;未評(píng)級(jí)的，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。（三）對(duì)境外其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。對(duì)多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織等的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。對(duì)我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。對(duì)我國(guó)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

23、為0%。對(duì)我國(guó)其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為25%。商業(yè)銀行持有我國(guó)其他商業(yè)銀行的次級(jí)債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)治理公司為收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%。對(duì)我國(guó)中央政府投資的金融資產(chǎn)治理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。對(duì)我國(guó)其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。對(duì)一樣企業(yè)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。對(duì)同時(shí)符合以下條件的微小企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%:（一）企業(yè)符合國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的微小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；（二）商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）的授信總額不超過500萬元；（三）商業(yè)銀行對(duì)此類債權(quán)采納組合方式進(jìn)行治理。商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人債權(quán)

24、的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：（一）用于購(gòu)買首套房的個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%;（二）用于購(gòu)買第二套房的個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為60%;（三）對(duì)已抵押房產(chǎn)，在購(gòu)房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評(píng)估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%;（四）對(duì)個(gè)人其他債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為75%。租賃業(yè)務(wù)的租賃資產(chǎn)余值的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%,租賃業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款按照貸款的方式處理。下列資產(chǎn)適用250%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：（一）未扣除的金融機(jī)構(gòu)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露；（二）未扣除的凈遞延稅資產(chǎn)。對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：（一）商業(yè)銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%;（二）商業(yè)銀行因政策性緣故并

25、經(jīng)國(guó)務(wù)院專門批準(zhǔn)的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%;（三）商業(yè)銀行持有的對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。非白用不動(dòng)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。商業(yè)銀行各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)如下：（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%;（二）原始期限不超過1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分不為20%和50%，可隨時(shí)無條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%;（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%;（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%;（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，包括回購(gòu)交易中的證券借貸（

26、如回購(gòu)/逆回購(gòu)、證券借出/證券借入交易），信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%;（六）與貿(mào)易直截了當(dāng)有關(guān)的短期或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%;（七）與交易直截了當(dāng)有關(guān)的或有項(xiàng)目，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為50%;（八）信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%;（九）其他表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)均為100%。商業(yè)銀行運(yùn)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可考慮合格質(zhì)物質(zhì)押和合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。合格質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直截了當(dāng)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物愛護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。合格保證主體提供全額保證的貸款，取得對(duì)保證人直截了當(dāng)債權(quán)的風(fēng)

27、險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。質(zhì)物和保證主體擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。第三節(jié)內(nèi)部評(píng)級(jí)法（一）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露；（二）金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露；（三）公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款和一樣公司風(fēng)險(xiǎn)暴露；（四）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露；（五）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露；（六）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，包括購(gòu)入應(yīng)收款及資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露統(tǒng)稱為非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量。（一）未違約風(fēng)險(xiǎn)

28、暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則未違約的主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)運(yùn)算基于單筆信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率（PD）、違約缺失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）、有關(guān)性（R）以及有效期限（M）。未違約零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)運(yùn)算基于單個(gè)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率、違約缺失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有關(guān)性。運(yùn)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的有關(guān)性1。1e（50pd）1501e110WR0.12e0.24人二+（2）金融機(jī)構(gòu)e0險(xiǎn)恭路1Rfi1.250.12（3）中小企業(yè)風(fēng)inen1Rsme0.12-（1）一樣公司原險(xiǎn)暴露150PDe150PD0.24e1二150PDe150PDQQ0.241一一一e0.0411X

29、1X27s為中小企業(yè)荏插魯期的年度銷售劄te驗(yàn)為千萬人民幣，低于3千萬人民幣的按照3千萬人民幣來處理。Rr1=0.15（4）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露Rr2=0.04個(gè)人住房抵押貸款，合格循環(huán)零售貸款，1二1（35PD）0.161e14e其他零售貸款，11135PDRr30.03e1上135e1. 運(yùn)算期限調(diào)整因子期限調(diào)整因子為1M2.5b11.5b其中，b0.118520.05478lnPD22. 運(yùn)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求（K）K1）準(zhǔn)薩晴風(fēng)露GPDRG0.999PDLGD1R1R1一樣曾請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)麋露2.5b/1一:RKLGDNG（PD）/G0.999PDLGDR1R3. 運(yùn)算信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（

30、RWA）RWA=KX12.5XEAD（二）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則K=Max0,（LGDEL）RWA=KX12.5XEAD其中，EL為預(yù)期缺失，是指考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律地位等條件下已違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的預(yù)期缺失最大估量值。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的確定（一）違約概率1. 公司、金融機(jī)構(gòu)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估量的1年期違約概率與0.03%中的較大值；2. 主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估量的1年期違約概率；3. 關(guān)于提供合格保證和信用衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行能夠采取保證人違約概率替代債務(wù)人違約概率。（二）違約缺失率1. 初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約缺失率沒有合格抵質(zhì)押品的高

31、級(jí)債權(quán)和次級(jí)債權(quán)的違約缺失率分不為45%和75%。關(guān)于提供合格抵質(zhì)押品的高級(jí)債權(quán)和從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易，商業(yè)銀行能夠按照風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)調(diào)整違約缺失率。2. 高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約缺失率商業(yè)銀行應(yīng)采納內(nèi)部估量的單筆違約缺失率。3. 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約缺失率商業(yè)銀行應(yīng)采納內(nèi)部估量的零售資產(chǎn)池的違約缺失率。（三）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)不考慮專項(xiàng)預(yù)備和部分核銷的阻礙。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露不應(yīng)低于以下兩項(xiàng)之和：（1）暴露被完全沖銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項(xiàng)專項(xiàng)預(yù)備金和部分核銷的數(shù)量。如果商業(yè)銀行估量的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露超過（1）、（2）兩項(xiàng)之和，超過部分可視為折扣。風(fēng)險(xiǎn)

32、加權(quán)資產(chǎn)的運(yùn)算不受該折扣的阻礙，但比較預(yù)期缺失和合格預(yù)備金時(shí)，可將該折扣納入預(yù)備金。1. 初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露關(guān)于表內(nèi)資產(chǎn)，應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)暴露名義本金運(yùn)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，但能夠考慮合格凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)。關(guān)于表外項(xiàng)目，貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、循環(huán)認(rèn)購(gòu)便利的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為75%,關(guān)于可無條件隨時(shí)取消的貸款承諾，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%。其他各類表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本方法第六十六條的規(guī)定。2. 高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法下非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露商業(yè)銀行應(yīng)采納內(nèi)部估量的非零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。本方法第六十六條規(guī)定的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%的表外項(xiàng)目，應(yīng)使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)估量違約風(fēng)險(xiǎn)暴

33、露。3. 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露商業(yè)銀行應(yīng)采納內(nèi)部估量的零售違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。關(guān)于表外項(xiàng)目的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)按照內(nèi)部估量的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)運(yùn)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。（四）有效期限1. 商業(yè)銀行實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，除回購(gòu)類型交易的有效期限為0.5年之外，非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限為2.5年。2. 商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的，應(yīng)采納內(nèi)部估量的有效期限，但最長(zhǎng)不超過5年。對(duì)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露能夠采納2.5年的平均期限。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第一節(jié)總體要求本方法所稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生缺失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)性外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露不在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

34、資本計(jì)量范疇之內(nèi)。本方法所稱交易賬戶包括為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括白營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣托付的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。（一）在交易方面不受任何限制，原則上能夠隨時(shí)平盤；（二）能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；（三）能夠準(zhǔn)確估值；（四）能夠進(jìn)行主動(dòng)的治理。商業(yè)銀行能夠采納標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行采納內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本方法附件10的規(guī)定,并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方

35、法。內(nèi)部模型法未覆蓋所有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類不的，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，商業(yè)銀行能夠組合采納內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機(jī)構(gòu)不得對(duì)同一市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類不使用兩種方法運(yùn)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行申請(qǐng)采納內(nèi)部模型法運(yùn)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，提交申請(qǐng)時(shí)內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于50%,并應(yīng)在三年過渡期內(nèi)達(dá)到90%。內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法運(yùn)算的資本要求/（按內(nèi)部模型法運(yùn)算的資本要求+按標(biāo)準(zhǔn)法運(yùn)算的資本要求）X100%商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求X12.5第二節(jié)標(biāo)準(zhǔn)法商業(yè)銀行采納標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)分不運(yùn)算利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)

36、和股票風(fēng)險(xiǎn)四大類不風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并單獨(dú)運(yùn)算以上述四類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的有關(guān)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，運(yùn)算規(guī)則見本方法附件9。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和有關(guān)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。其中，利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求和股票風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一樣市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。第三節(jié)內(nèi)部模型法商業(yè)銀行采納內(nèi)部模型法，應(yīng)制定完整、全面的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，確保全面、準(zhǔn)確地識(shí)不要緊風(fēng)險(xiǎn)因素，以準(zhǔn)確計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行采納內(nèi)部模型法的，其一樣市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一樣風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值之和，即：K=Max（VaRt-1,mxVaRavg）+Max（sVaRt-

37、1,3xsVaRavg）其中：（一）VaR為一樣風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，其數(shù)值為以下兩項(xiàng)中的較大值：1. 按照內(nèi)部模型運(yùn)算的上一交易日的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaRt-1）;2. 最近60個(gè)交易日風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的平均值（VaRavg）乘以乘數(shù)因子（m）乘數(shù)因子為最小乘數(shù)和附加因子之和，最小乘數(shù)為3,附加因子按照返回檢驗(yàn)的突破次數(shù)確定。（二）sVaR為壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，其數(shù)值為以下兩項(xiàng)中的較大值：1. 按照內(nèi)部模型運(yùn)算的上一交易日的壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（sVaRt-1）;2. 最近60個(gè)交易日壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的平均值（sVaRav乘以3。商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型計(jì)量特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求的，應(yīng)使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行對(duì)交易賬戶新增風(fēng)險(xiǎn)

38、資本要求的計(jì)量應(yīng)符合本方法附件10的規(guī)定。內(nèi)部模型未達(dá)到計(jì)量特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要求合格標(biāo)準(zhǔn)的，或內(nèi)部模型未覆蓋新增風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)法運(yùn)算特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第一節(jié)總體要求本方法所稱的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有咨詢題的內(nèi)部程序、職員和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成缺失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可采納差不多指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行采納標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)符合本方法附件11的規(guī)定，并經(jīng)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。未經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5

39、倍，即：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求X12.5第二節(jié)差不多指標(biāo)法商業(yè)銀行采納差不多指標(biāo)法，以總收入作為其操作風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)，并應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：KGI1nkbian其中：KBIA為商業(yè)銀行用差不多指標(biāo)法運(yùn)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；GI為過去三年中每年正的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和。總收入范疇參照本方法附件11的規(guī)定；n為過去三年中總收入為正的年數(shù)；a為18%。第三節(jié)標(biāo)準(zhǔn)法商業(yè)銀行采納標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)將其業(yè)務(wù)劃分為公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)治理、零售經(jīng)紀(jì)和其他業(yè)務(wù)等9個(gè)業(yè)務(wù)條線。業(yè)務(wù)條線的劃分應(yīng)符合本方法附件11的規(guī)定。商業(yè)

40、銀行采納標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：KTSA=(1-3Max(GI1-9x1-9),0/3其中：KTSA為商業(yè)銀行用標(biāo)準(zhǔn)法運(yùn)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；(1-3max(GI1-9X1-9),0/3的含義是前三年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)；max(GI1-9x1-9),0的含義是當(dāng)年的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求為負(fù)數(shù)的，用零表示；GI1-9為各業(yè)務(wù)條線當(dāng)年的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和。總收入范疇與差不多指標(biāo)法規(guī)定的總收入范疇相同；1-9為各業(yè)務(wù)條線對(duì)應(yīng)的系數(shù)。各業(yè)務(wù)條線對(duì)應(yīng)的系數(shù)如下：(一) 零售銀行業(yè)務(wù)條線、資產(chǎn)治理業(yè)務(wù)條線和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的系數(shù)為12%;商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線

41、和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的系數(shù)為15%;(二) 公司金融業(yè)務(wù)條線、支付和清算業(yè)務(wù)條線、交易和銷售業(yè)務(wù)條線以及其他業(yè)務(wù)條線的系數(shù)為18%.第四節(jié)高級(jí)計(jì)量法商業(yè)銀行采納高級(jí)計(jì)量法，可按照業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)治理水平白行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，可選用的計(jì)量模型包括內(nèi)部度量模型、缺失分布模型、打分卡模型及其他模型等。用于計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的模型的置信度應(yīng)為99.9%,觀測(cè)期為1年。商業(yè)銀行采納高級(jí)計(jì)量法，其建模應(yīng)基于內(nèi)部缺失數(shù)據(jù)、外部缺失數(shù)據(jù)、情形分析以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部操縱因素四項(xiàng)要素。商業(yè)銀行用于建模的內(nèi)部缺失數(shù)據(jù)應(yīng)充分反映本行操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情形。商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序第一節(jié)總體要

42、求商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)治理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評(píng)估各類要緊風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率治理打算，確保資本水平能夠有效抵御其所面臨的要緊風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)進(jìn)展戰(zhàn)略的需要。商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：（一）確保要緊風(fēng)險(xiǎn)得到充分識(shí)不、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告；（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)治理水平相適應(yīng)；（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和長(zhǎng)期進(jìn)展戰(zhàn)略相匹配。商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的重要組成部分，壓力測(cè)試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的要緊風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的

43、阻礙。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合壓力測(cè)試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬政策與長(zhǎng)期資本水平和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性保持一致，有關(guān)薪酬安排應(yīng)反映經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的全行長(zhǎng)期收益。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定合理的薪酬發(fā)放機(jī)制，適當(dāng)推延發(fā)放時(shí)刻，反映風(fēng)險(xiǎn)在不同時(shí)刻跨度的表現(xiàn)特點(diǎn)。商業(yè)銀行不得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)滯后顯現(xiàn)的項(xiàng)目提早發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)。商業(yè)銀行應(yīng)至少每年一次實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，在銀行經(jīng)營(yíng)情形、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。第二節(jié)治理結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)本行資本治理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）設(shè)定與銀行進(jìn)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，確

44、保資本有效覆蓋要緊風(fēng)險(xiǎn)；（二）審批資本治理制度，確保資本治理政策和操縱措施有效落實(shí)；（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的全面性、準(zhǔn)確性、前瞻性、有效性和執(zhí)行情形；（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行連續(xù)經(jīng)營(yíng)和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要；（五）每年至少一次審批資本充足率治理打算，審議資本充足率治理報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告，聽取對(duì)資本充足率治理和內(nèi)部資本評(píng)估程序執(zhí)行情形的審計(jì)報(bào)告；（六）審批公布信息披露內(nèi)容、披露過程及有關(guān)內(nèi)部政策，定期公布披露資本充足率有關(guān)信息，保證報(bào)告或披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源獨(dú)立、有效地開展資本治理工作。實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行，除本方法第九

45、十九條的規(guī)定外，董事會(huì)還需審批本行資本計(jì)量高級(jí)方法治理體系實(shí)施規(guī)劃和重大治理政策，監(jiān)督高級(jí)治理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法治理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級(jí)方法治理體系的運(yùn)行。商業(yè)銀行高級(jí)治理層負(fù)責(zé)按照業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本治理工作，確保資本與業(yè)務(wù)進(jìn)展和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施，并履行以下職責(zé)：（一）制訂并組織執(zhí)行資本治理的規(guī)章制度；（二）制訂并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，建立健全評(píng)估框架、流程和治理制度，確保評(píng)估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致；（三）明確資本治理和風(fēng)險(xiǎn)治理等部門在內(nèi)部資本充足評(píng)估工作中的職責(zé)，加大對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)

46、估程序的檢查；（四）制訂和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率治理打算，包括風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)操縱方案；（五）定期和不定期評(píng)估資本充足率，向董事會(huì)報(bào)告資本充足率水平、資本充足率治理情形和內(nèi)部資本充足評(píng)估結(jié)果；（六）采納計(jì)量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評(píng)估的銀行，高級(jí)治理層應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取計(jì)量模型驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)；（七）組織開展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性；（八）組織內(nèi)部資本充足評(píng)估信息治理系統(tǒng)的開發(fā)和愛護(hù)工作，確保信息治理系統(tǒng)能及時(shí)、準(zhǔn)確提供評(píng)估所需信息。實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行，

47、除本方法第一百零一條的規(guī)定以外，其高級(jí)治理層還需履行資本計(jì)量高級(jí)方法體系建設(shè)、驗(yàn)證和連續(xù)完善優(yōu)化職責(zé)。商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)治理層在資本治理和資本計(jì)量高級(jí)方法治理中的履職情形進(jìn)行監(jiān)督評(píng)判，并每年至少一次向股東大會(huì)報(bào)告董事會(huì)及高級(jí)治理層在資本治理中的履職情形。商業(yè)銀行應(yīng)指定資本治理部門，履行以下資本治理職責(zé)：（一）制訂資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量治理打算，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率治理打算，向高級(jí)治理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率治理打算執(zhí)行情形；（二）連續(xù)監(jiān)控并定期測(cè)算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測(cè)試；（三）建立內(nèi)部資本計(jì)量、配置和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的評(píng)判治理體系,并推廣應(yīng)用于銀行內(nèi)部績(jī)效

48、考核、產(chǎn)品定價(jià)等治理領(lǐng)域；（四）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織實(shí)施資本籌集；（五）編制或參與編制資本充足率信息披露文件。實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行應(yīng)指定風(fēng)險(xiǎn)治理部門，履行以下職責(zé)：（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和愛護(hù)資本計(jì)量高級(jí)方法；（二）健全資本計(jì)量高級(jí)方法治理機(jī)制；（三）編寫并向高級(jí)治理層提交資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)量結(jié)果和治理情形報(bào)告；（四）組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行應(yīng)指定驗(yàn)證治理部門負(fù)責(zé)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證治理部門應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級(jí)方法的開發(fā)和運(yùn)行部門。商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部審計(jì)部門在資本治理中的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）檢查資本治理的治理結(jié)構(gòu)

49、和有關(guān)部門職責(zé)履行情形，評(píng)估有關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性；（二）每年至少一次檢查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序有關(guān)政策和執(zhí)行情形；（三）每年至少一次評(píng)估資本規(guī)劃的執(zhí)行情形；（四）每年至少一次評(píng)估資本充足率治理打算的執(zhí)行情形；（五）檢查資本治理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)治理的合規(guī)性和有效性；（六）對(duì)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行，應(yīng)評(píng)估資本計(jì)量高級(jí)方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證政策和程序，評(píng)估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性；（七）向董事會(huì)提交資本充足率治理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序執(zhí)行情形審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級(jí)方法治理審計(jì)報(bào)告。實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的銀行，其資本治理部門、

50、風(fēng)險(xiǎn)治理部門、驗(yàn)證治理部門、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)相互獨(dú)立。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估商業(yè)銀行應(yīng)按照本方法的要求，在銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理框架基礎(chǔ)上設(shè)置要緊風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)不和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，確保要緊風(fēng)險(xiǎn)得到正確的識(shí)不和監(jiān)測(cè)。要緊風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括可能導(dǎo)致重大缺失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及獨(dú)立評(píng)估顯示單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大缺失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：（一）本方法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；（二）本方法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等；（四）外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)有效評(píng)估和治理各類要緊風(fēng)險(xiǎn)。（一）對(duì)能夠量化

51、的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，并在此基礎(chǔ)上加大對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、操縱和治理。（二）對(duì)尚難量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、監(jiān)測(cè)、操縱和報(bào)告機(jī)制，確保有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效治理。商業(yè)銀行加總各類風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。商業(yè)銀行若考慮風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)性和分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)觀看期應(yīng)至少覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。觀看期不能滿足上述要求的，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和假設(shè)可能存在的局限性進(jìn)行審慎性調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)采納多種方法加總風(fēng)險(xiǎn)，并判定加總結(jié)果的合理性和審慎性。商業(yè)銀行所采納的風(fēng)險(xiǎn)加總方法，應(yīng)至少包括基于對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的定義

52、和計(jì)量結(jié)果加總風(fēng)險(xiǎn)，并和諧各類風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量參數(shù)和計(jì)量范疇，確保加總結(jié)果的合理性。第四節(jié)資本規(guī)劃商業(yè)銀行應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，評(píng)估銀行資本充足水平。商業(yè)銀行應(yīng)制定資本規(guī)劃，綜合考慮當(dāng)前及以后的資本需求、監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平連續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)進(jìn)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)治理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長(zhǎng)期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長(zhǎng)期可連續(xù)性。商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)審慎估量資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)增長(zhǎng)及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性，充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面阻礙的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)峻且長(zhǎng)

53、期的市場(chǎng)衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的其他事件。商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，應(yīng)將增加內(nèi)部積存作為提升核心一級(jí)資本的重要途徑，并吸引股東連續(xù)注資，完善資本結(jié)構(gòu)，提升資本質(zhì)量。商業(yè)銀行應(yīng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求、資本支出和資本來源的可獲得性，檢驗(yàn)資本長(zhǎng)期目標(biāo)，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足打算外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對(duì)不利市場(chǎng)條件變化。關(guān)于重度壓力測(cè)試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施，并充分考慮融資市場(chǎng)流淌性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)進(jìn)展、

54、采納風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。商業(yè)銀行高級(jí)治理層應(yīng)充分明白得壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間相互作用、資本工具吸取缺失和支持業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，有能力對(duì)資本治理目標(biāo)、資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性做出判定。第五節(jié)監(jiān)測(cè)和報(bào)告商業(yè)銀行應(yīng)建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和要緊阻礙因素的變化趨勢(shì)。商業(yè)銀行的報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）對(duì)要緊風(fēng)險(xiǎn)狀況及進(jìn)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的阻礙做出評(píng)判；（二）評(píng)估銀行所持資本是否足以抵御要緊風(fēng)險(xiǎn)，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)；（三）按照風(fēng)險(xiǎn)狀況及進(jìn)展趨勢(shì)，評(píng)估以后的資本需求，并對(duì)銀行的戰(zhàn)略打算做出必要調(diào)整。按照重要性

55、和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范疇、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本治理的需要。商業(yè)銀行應(yīng)建立信息治理系統(tǒng)用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和治理，有效支持資本治理有關(guān)信息的收集、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。商業(yè)銀行的信息治理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：（一）清晰、及時(shí)地向董事會(huì)和高級(jí)治理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息；（二）準(zhǔn)確、及時(shí)地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果；（三）動(dòng)態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)不；（四）識(shí)不、計(jì)量并有效治理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)；（五）為多角度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來的阻礙；（六）支持前瞻性的情形分析，評(píng)估市場(chǎng)變化和

56、壓力情形對(duì)銀行資本的阻礙；（七）監(jiān)測(cè)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情形。商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)治理系統(tǒng)，以獵取、清洗、轉(zhuǎn)換和儲(chǔ)備數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量操縱政策和程序，確保數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評(píng)估等工作的需要。商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)治理系統(tǒng)應(yīng)滿足準(zhǔn)確填報(bào)資本充足率非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔治理平臺(tái)，支持內(nèi)審部門、銀監(jiān)會(huì)對(duì)資本治理進(jìn)行有效評(píng)估。文檔應(yīng)至少包括：（一）董事會(huì)、高級(jí)治理層和有關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情形;（二）關(guān)于資本治理、風(fēng)險(xiǎn)治理等政策流程的制度

57、文件；（三）資本規(guī)劃、資本充足率治理打算、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法驗(yàn)證報(bào)告、壓力測(cè)試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告，以及上述報(bào)告的有關(guān)重要文檔；（四）關(guān)于資本治理的會(huì)議紀(jì)要和重要決策意見。監(jiān)督檢查第一節(jié)監(jiān)督檢查內(nèi)容資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會(huì)以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管體系的重要組成部分。銀監(jiān)會(huì)按照宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，識(shí)不銀行業(yè)重大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確保銀行的資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）評(píng)估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)治理框架;（二）審查商業(yè)銀行對(duì)合格資本工具的認(rèn)定，以及信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的運(yùn)算方法和結(jié)果，確定資本充足率運(yùn)算結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性