1、精選優質文檔-傾情為你奉上貴州林昌房地產開發有限公司管理制度一、目的：為了加強的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、備用金解釋：是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、等以現金方式借用的款項。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。四、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。五、備用金借款和報銷手續 5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向發放“借款單”，按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款用途和借款金額等事項，經部門

2、負責人和總經理簽字同意，再由簽字批準后，方可到處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。 5.2 借款人員完成業務后應在三日內到辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，并經部門負責人和經理審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。 5.3 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”，查銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。六、備用金的管理 6.1 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處

3、根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。 6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金，按月及時清理。 6.3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從工資中抵扣，不再另行通知。 6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。備用金申請流程如下備用金保管人填寫備用金申請，寫明具體用途 部門經理審批 財務部復核

4、財務總監或總經理審批A、無超出個別及累計額度 財務部發放備用金。B、超出個別額度但不超出累計額度 財務總監或總經理審批 財務部發放備用金。C、超出累計額度，財務部不發放備用金1、 各部門備用金支出需取得相應發票及到財務部報銷，如備用金是作一次性支出，部門備用金保管人需在支出后七天內報銷，如備用金作為經常零星支出，部門備用金保管人需在每月月底前到財務部報銷。如有需要，可再申請。2、 備用金支出后在報銷時，需要在費用明細欄寫明具體用途和支出明細（如用途跟申請時不同，必須詳細解釋），同時必須提供發票。3、 備用金支出報銷流程：備用金保管人填寫報銷憑證 部門經理審核 財務復核 財務總監或總經理審批4、 其他部門臨時借款范圍（審批額度按照第二項標準執行）：員工出差借款時，需要根據具體情況申請借款額度，首先由備用金保管人填寫備用金申請，然后部門經理審批，再交由財務總監或總經理審批。并在員工出差回公司后七天內報銷沖賬。其他因公