1、農村信用合作社的現狀及發展建議摘要農村信用社是我國眾多金融機構中發展歷史較長、機構網點較多、服務面積較廣、具有鮮明特色的農村合作金融組織。對農村信用社發展能力進行系統研究的重要意義體現在：一是“三農”問題的解決迫切需要農村信用社持續經營；二是農村信用社發展能力的提高是持續經營的基本要求；三是農村信用社作為支農的基礎力量，只有注重發展能力建設，才能從根本上化解經營風險，解決農村信用社在農村金融市場中的低效運行狀態，才能加強和改善服務，達到加強農業基礎地位，增加農民收入的目的；四是現代農村金融企業制度的建立與完善需要農村信用社實行綜合發展能力建設。本文主要從我國農村信用合作社的發展現狀及其發展過程

2、中遇到的問題進行淺談的研究，并且運用所學的知識來分析問題，找到根本原因，進而做出對農村信用合作社發展有促進作用的切實可行的對策。本文主要有七大結構，主要為：一. 目錄； 二 . 對農村性用社的淺談。其中有農村信用社的三大目標（合作制目標、經營制目標、“三農”目標） ; 三 . 淺談農村信用社的發展現狀；四. 農村信用合作社改革和發展的思路；五. 管理體制及監管模式的確立問題；六. 結束語；七 . 參考文獻。關鍵字：農村 信用社合作制改革目標18摘 要 1一、農村信用合作社淺談3（一）合作制目標 3（二）經營制目標 4（三） “三農”目標 4二、農村信用合作社的特點5（一）以資金互相合作為基礎

3、5（二）以資金為媒介實行成員間的聯合 5（三）既包含精神和道德的因素，又不是慈善機構 6（四）不以單純的贏利為目的 6（五）以民主的方式進行管理 6（六）以靈活的方式進行經營 6三、淺談農村信用社的發展現狀6（一）農村金融體系的現狀 6（二）農村經濟社會發展的現狀 7四、當前農村信用社改革應予關注的問題8（一）進一步明確信用社改革的目標 錯誤！未定義書簽。（二）管理體制及監管模式的確立問題和信用社的監管體制如何設置，是改革中的一大難題 錯誤！未定義書簽。（三）信用社改革應采取分散決策 錯誤！未定義書簽。（四）對信用社的扶持和經營限制應予權衡 錯誤！未定義書簽。（五）地方政府承擔職責應以儲蓄保險

4、體系的建立為前提錯誤！未定義書簽。（六）應逐步擴大貸款利率自由化改革的試驗 錯誤！未定義書簽。（七）信用社改革與整個農村金融體系相配套 錯誤！未定義書簽。五、農村信用合作社改革和發展的思路9（一）權改革是農村信用社改革的首節 10（二）加大對農村信用社的政策支持力度 11（三）積極實施人才戰略和科技興社戰略 11六、針對鎮農村信用社存在問題的對策與建議 11（一）制定人員年度培訓計劃，提高職工隊伍素質，同時建立有效的激勵機制11（二）鞏固鎮農村信用社與社員（ 客戶 ） 之間的密切關系 12（三）加快不良貸款消化吸收 13（四）整治農村信用環境，增強貸款誠信保障。 14參考文獻： 16（一）合作

5、制目標隨著市場經濟的深入發展，社會財富明顯分化，一些弱勢群體事實上難以獲得商業金融的眷顧，如果他們能夠自愿加入合作金融組織，實現互助自救，就可以在一定程度上緩解社會矛盾，維護社會穩定。農民中的大多數無疑屬于弱勢群體，他們所需的資金融通，很難從政策金融機構、商業金融機構和資本市場獲得，只能依靠民間借貸。農村信用社本應擔此重任，但由于計劃經濟體制的慣性作用，農村信用社不恰當地充當了“官辦銀行”的角色。在與農業銀行脫離行政隸屬關系之后，農村信用社由人民銀行實施監管和行業管理，農村信用社的獨立法人地位也未能得到有效體現，原本應該屬于民營銀行的農村信用社，蛻變成了被動執行人民銀行各項政策的附屬機構，比如

6、它們需要負責落實收編農村合作基金會、城市信用社，推行信用鎮、信用村、小額農貸等政策。挑戰合作金融存在的一個普遍觀點是：金融業具有風險集中并延期爆發的行業特征，不適宜由受教育程度不高、對金融業知之甚少的農民通過一人一票的方式行使管理權力。問題的關鍵不在農民的素質高低，而在農民一人一票的選舉是否受到他人不恰當的干預，比如：來自宗族的或者基層政府官員的干預。事實上，實行合作制將使股權結構更加分散、服務對象相對固定、經營目標更加清晰、民主管理更加深化，合作制的組織形式不可能構成金融企業管理混亂的理由。改革開放20 多年來，企業制度改革的實踐表明：企業依靠所謂的“精英管制”只能維系一段時間，只有建立在私

7、有產權和民主監督基礎上的法人管理機制才能確保企業的存續經營。金融業作為風險集中的行業，需要特別的法規和獨立的機關進行監管，但這并不能說明金融業不能沿用現代企業的多種組織形式，包括股份制和合作制。由于合作制企業具有股權分散、進出自由、一人一票、主要為社員服務和不以盈利為主要目標等特征，相對于股份制企業而言，合作制企業需要更嚴格的法律監管。合作制企業需要通過既類似又有別于公司法的專門立法來加以規范，特別要對下列問題給予清晰的法律界定：合作制企業是否只限于自然人出資入股？是否應該通過限制個人出資比例來保證其股權分散？進出自由（如 農村信用合作社管理規定第十九條）導致合作制企業資本流失又如何保證存續經

8、營？一人一票又如何吸引人們更多地出資入股？由于合作制的經營宗旨，從本質上看不是以盈利為目標的企業組織，而是半企業、半事業，帶有一定慈善性質的弱勢群體自救組織。因此，國家應給予一定的政策扶持。比如，美國的信用合作社就是由獨立于銀行體系的專門立法、監管機構、保險機構、清算體系實施監管和服務，享受一切稅收豁免，董事及部分經理人員由不在信用社計取報酬的志愿人士擔任。農村信用社的改革應當因地制宜，分類指導，不搞“一刀切”。在發展市場經濟的今天，經濟基礎和國家管理體制已經發生了深刻的變化。因此，把農村信用社改革定位為“恢復”合作制，顯然脫離了現實情況。因地制宜的農村信用社改革可以有兩種出路：一是將大部分農

9、村信用社根據自愿原則在一定的區域范圍（如：縣域 ）聯合改建為合作制的合作銀行；二是在農村城市化地區，將經營管理達到相當水平的農村信用社改建為股份制的民營銀行。（二）經營制目標農村信用社作為集體所有制的合作金融組織，在執行國家各項方針政策、服從宏觀調控大局要求的前提下，實行獨立核算、自負盈虧。農村信用社實行經營目標責任制的指導思想是：在服從國家宏觀調控和嚴格執行國家金融政策的前提下，按照所有權與經營權分離的原則，以業務經營為中心，以利潤為目標，充分調動經營者的積極性，努力開拓業務，優化資產負債結構，大力增收節支，不斷提高經營效益，以切實增強信用社自我生存和發展的能力。農村信用社實行經營目標責任制

10、是一項綜合性工作。要在農業銀行領導下，由縣（市）聯社統一組織實施，并充分發揮信用社民主管理組織的作用。信用社經營目標責任制的各項指標要分解落實到社內各職能部門和崗位，切實做到各司其職、各負其責。作為法定代表人的信用社主任和作為共同經營承包人的信用社職工，其責、權、利應有明確區分。各項經營指標的確立與考核必須堅持實事求是、切合實際的原則，嚴禁弄虛作假；必須打破分配上的“大鍋飯”，切實將責、權、利掛起鉤來，按勞分配，獎優罰劣，落實各項考核獎懲措施，真正做到經營成果與經濟利益掛鉤，達到預定的經營責任制目標。（三） “三農”目標農村信用社的存在是以能否促進農村經濟發展為前提的。有利于農戶增收、農業發展

11、和農村經濟增長的金融需求的滿足，是應當賦予農村信用社的基本功能。農村信用社作為支農的主力軍，無論怎么進行改革，都應當有利于實現上述功能。只要是有利于促進農村經濟發展的產權制度和組織形式，都是信用社發展的可行方向。例如，實現產權組織形式的多樣化，投資主體多元化，甚至其它戰略投資者愿意進入農村信用社，如商業銀行的入股、收購兼并等，只要能改善信用社的經營績效，能促進農村經濟發展，都不失為一種好的形式。在農村貧困地區，現存的信用社組織形式如果不適合農村經濟發展的需要，也可突破現有的各種形式，進行有益的探索。因此，改革不能在現有的機構與組織既定的前提下推行，首先要確定其功能，然后據此考慮來設置或建立可以

12、最好地行使這些功能的機構與組織。構造農村信用社改革后的制度框架，主要和首要考慮的應該是其功能作用，而不是其“出身”。民間借貸和合作基金會，從制度安排的角度來說，不是正規的安排，特別是缺乏有效的約束機制和監管保證，風險性大。但從功能角度來說，其生命力恰恰在于替代了正規金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求農村信用社改革的制度安排，必須首要考慮功能因素，特別是通過改革要能夠提供目前被非正規制度安排金融所替代的功能供給；另一方面，把正規安排之外的金融行為，通過引導和規范納入到正式制度安排中來，揚其功而避其險，這是考慮農村信用社改革的制度安排應當具備的視野。農村信用社的改革中，難免會產生各種矛盾和問題，

13、甚至在短期內會影響經濟的發展與穩定，我們必須堅持農村信用社支持和服務“三農”的制度特征，并通過相應的制度約束，保證其功能實現。這些制度特征和約束至少應當包括：(1)是立足于農村社區的金融組織；(2)這個組織的功能是聚集農村、農民和農戶的資金，并通過金融手段在“三農”發展中進行配置；(3) 這個組織應當使農民貸款盡可能地方便，并有內在動力自覺并不可選擇地在“三農” 中尋求資金出路；(4) 這是個能夠自動進化的、開放的和動態的制度安排，隨著各地“三農”需求的變化而調整自己的組織結構和功能方向； (5) 這個組織體 系應當具備自我風險控制能力，并受相應必須的監管約束。(一)以資金互相合作為基礎農村信

14、用社產生和起源的基礎理社員的股金，股金的籌集是人們出于相互資 助的動機，用群體的資金合力，資助其成員克服經濟困難，促進成員及其所處社 區的經濟和社會進步。這種合作，既能有效抵制高利貸剝削，又能以優惠、靈活 的方式為成員提供服務，是受群眾歡迎的金融形式。(二)以資金為媒介實行成員間的聯合農村信用社是市場經濟里中小生產者和經營者的聯合，其中成員的聯合是主 體，資金的聯合是客體。在內部管理上以人為本，實行“一人一票”的民主管理，作為社員代表的個人（含團體社員的法人代表）在信用社是平等的，資金的數量 失去了特權，成員聯合的本質則是體現了人的聯合。（三）既包含精神和道德的因素，又不是慈善機構農村信用社講

15、究互助合作，講究民主意識和集體主義，因而具有一定的精神 和道德因素。其吸收社員要求忠實可靠、正直勤勉、恪守信用。作為信用機構和 金融企業，農村信用社還必須堅持在服務中實現效益。（四）不以單純的贏利為目的農村信用社的首要任務是為社員服務，不是單純為賺取利潤而存在。同時為了不斷地滿足社員日益增加的服務需求，農村信用社還必須具有一定的盈利能力，必要的盈利是實現更好地為社員服務的必要前提。（五）以民主的方式進行管理農村信用社按照章程和管理規定，由社員入股設立，實行民主管理，社員代 表大會是最高權力機關，并設理事會、監事會等民主管理組織，受社員代表大會 的委托開展民主管理，實行對重大事項按照“一人一票”

16、制實行民主決策、民主 管理，由理事會聘任主任管理日常社務，并推行社務公開，接受社員監督。（六）以靈活的方式進行經營農村信用社因其性質的不同，一般在經營上享有一定的靈活性，具體的靈活 性因國情域情不同而有所不同。三、淺談農村信用社的發展現狀金融體制改革, 明確了四大國有銀行的改革方向, 即建立制度下的國有商業銀行 , 以盈利最大化為經營目標。基于這一改革取向, 各國有商業銀行紛紛調整自己的經營戰略, 不約而同地大量撤并農村地區和欠發達地區的分支機構與營業網點 , 同時逐步向城市收縮并上收貸款權限。作為長期以來農村地區最重要金融機構的農業銀行, 在其他國有商業銀行撤出農村金融市場后, 非但沒能填補

17、網點與業務上的空白, 相反也緊隨其后收縮農村金融市場。更為重要的是, 不論是國有商業銀行還是股份制商業銀行, 在利潤最大化和資源配置有效性原則的約束下都不愿將資金投入期限長、見效慢、風險高的農業項目, 直接導致了金融機構對農業信貸投入的逐年減弱。據調查 ,1995-2004 年各家金融機構對農業的貸款余額占全國貸款余額的比例由11.27%下降到3.1%。農村信用社則由于資金實力和服務水平所限,以 及 不 良 資 產 等 問 題 ,難 以 滿 足 農 村 資 金 需 求 ,資 金 缺 口 呈 現 出 愈 來 愈 大 之勢 , “貸款難”的問題目前在農村極為普遍 , 銀行、信用社能提供的貸款只占農

18、村貸款客觀需求量的30%以下。為此, 有 70%以上的農戶是依靠民間借貸來解決資金需求的 , 有的鄉鎮企業因向金融部門借貸無門, 也轉向社會集資和民間借貸。（二）農村經濟社會發展的現狀農業貸款和鄉鎮企業貸款不足, 嚴重地影響了農村地區的發展。資本的不足將導致農村經濟的發展陷入不良循環的境況。因此 , 農村地區后續經濟實力不強將使農業的產業態勢逐漸弱化。更嚴重的是, 農業和鄉鎮企業作為消化農村勞動力以及吸收農村剩余勞動力的主要產業和部門, 一旦失去發展的源泉, 轉移農村剩余勞動力的難度將大大增強, 不但影響和諧社會的建立, 而且危及社會的長治久安。 長期以來, 金融資源不斷從貧困地區流向發達地區

19、, 從農村流向城市, 從農業流向非農產業, 導致金融空洞化。金融資源的匱乏必然影響貧困地區農業生產結構的調整, 影響農業先進技術的引進以及影響農村發展所必需的基礎設施建設 , 農民增產增收的難度將加大。具體表現在: （ 1 ）農村金融服務功能整體弱化。縣以下金融機構數量和業務快速萎縮。農村資金向城市逆向流動, 導致城鄉差距越拉越大。農村金融服務整體上不能滿足“三農”的要求。過去農村的融資渠道有四大商業銀行、農村信用社、合作基金會等多個渠道, 現在多數地區對農戶、個體工商戶和中小企業貸款基本上只剩農村信用社這一渠道。農村資金大量外流, 影響農村資金的整體供應。而民間金融長期被排斥在體制之外, 現

20、行農村金融具有明顯的金融抑制特征。長期以來, 民間金融作為非正式金融, 不能見光 , 只能在“地下”活動。（ 2）農村金融機構功能定位不明確。目前, 縣域經濟發展中金融服務體系單一, 信貸資金供給不足。國有商業銀行縣域的分支機構主要以吸收存款為主, 從農村吸收的資金更多地投向回報高的產業和地區。農村信用社的功能和性質不夠明晰, 支農服務水平不高, 對重點農戶和中小企業生產經營的資金支持不到位。農業發展銀行作為政策性銀行, 其業務范圍相對較窄,機構設置較單一, 難以起到積極的導向作用。農戶和農村企業貸款抵押難, 擔保難 , 分散風險的機制不健全。金融監管部門對防范和打擊高利貸、地下錢莊比較重視

21、, 但對如何組織和引導民間借貸為“三農”服務重視不夠。 農村金融機構撤并繼續延伸, 一些偏遠貧困地區金融服務出現了“真空”, 問題十分突出。現行的農村金融體系是一個服務于城市化的制度安排, 沒有充分體現“工業反哺農業 , 城市支持農村”的戰略思路。 （3）競爭性的金融制度安排扭曲了農村金融的本來面目, 無法解決困擾農村金融市場的四大問題。將民間金融排斥在外的競爭性金融體系, 無法克服農村金融市場固有的四大難題, 結果很可能是將灰色金融推向黑色金融。這四大難題分別是:信息不對稱問題。調查表明, 由于缺乏有效的財務報表和數據資料作為, 農村放款人通常需要與農戶進行較長時間交往才能采集足夠的信息,

22、用于判斷是否提供信貸。 由于貸款規模微小, 正規金融機構極度缺乏有關農村客戶特點及活動的私人信息, 無法承擔信息采集的時間和成本；抵押物的問題。銀行不愿接受農村客戶提供的抵押品（ 沒有房產證的房屋、小企業廠房設施、農產品、農業生產資料等）, 而且雙方在估價上差距甚大, 這些物品在正規金融看來價值不大。即使銀行接受了這些抵押品, 也難以找到一個合適的抵押品拍賣市場去處理。特質性風險與成本問題。正規金融機構很難了解與應對農村生產活動中面臨的各類風險、社會風險和市場風險, 相對于較小的貸款本金而言, 他們的信貸成本太高 , 高到難以用利率提高后的風險溢價去彌補（ 因為受到監管機構規定利率上限的限制）

23、 。非生產性借貸問題。農村借貸尤其是小額的農戶借款中有很大一部分是用于滿足日常生活之需, 這與正規金融機構貸款的生產性用途是相悖的。而競爭性金融體系將民間金融排斥在體制之外, 無法適應農村金融市場的固有特性, 間接助長了“潛行于地下”的農村灰色金融 （ 合理不合法, 對社會有益） 的發展 , 隱藏著巨大的金融風險, 尤其當民間金融與地下經濟和不恰當的行政干預緊密結合時,情況尤其危險, 隨時都可能向黑色金融（ 不合理也不合法, 對社會有害） 轉化。不僅使國家稅收大量流失, 宏觀調控的政策效果受到干擾, 更深層次地說, 是對整個國家金融安全和經濟安全的嚴峻挑戰。社會團體和公眾對農信社的支付能力產生

24、疑慮，使農信社失去了一 定的市場份額。（四）成本核算觀念淡薄，服務功能殘缺。一是網點設置不合理， 經營上低效運作，市場敏感性差，阻礙了業務發展。二是技術裝備 滯后，服務功能單一，在同業競爭中處于劣勢地位。（五）內控管理存在的主要問題。1 、對內部控制認識上的誤區致使強化管理力度不夠。內部控制是農信社經營管理活動自我協調和自我制約的一種機制。但是，各基層社對內部控制的認識存在以下誤區：一是混淆了內部控制與規章制度的概念,把內部控制等同于內部稽核。認為只要加大稽核檢查力度，就是完善內控機制，就可以防范化解金融風險。二是錯誤地理解加強內控管理與發展業務、提高效益的關系，把加強內部與發展業務，提高效益

25、對立起來。認識上的誤區致使一些基層信用社在強化內控管理上出現了注重抓規章制度建設，忽視內控組織體系建設；注重抓審計稽核等間接的、事后的查處性控制，忽視抓內部會計控制、內部管理控制等直接的、事前的預防性控制；忽視風險防范，放松內部控制等種種偏差行為，致使強化內部控制管理的力度削弱，職能作用發揮不暢。2、內控組織體系不盡嚴密直接影響和削弱了內控機制的功效。存 在的主要問題有：一是重視對具體業務流程的制約控制，忽視對決 策行為的監督約束。二是作為控制的主體和被控制對象在信用社內 部控制中的作用未得到積極發揮。三是作為內控重要手段之一的計 算機在農信社雖已廣泛應用，但存在著網絡化程度低、兼容性差、 應

26、用程序雜等問題。3、內控制度建設的不完善和滯后性導致內控管理滯后于業務發展。內控制度是滲透存在于各種管理制度中的一種制度，要求必須具備完整性、系統性、超前性和有效性的特點。但現行內控制度，一是不健全、不完善。二是制度建設明顯滯后，與業務發展不協調。農信社的內控制度沒有隨業務發展逐步完善，也沒有體現“及時性 ”的原則。 如對新設立的金融機構或新開辦的業務種類，往往是先開辦，再建制，而不是樹立“內控優先”的思想，形成新的經營風險，直接影響到新業務的發展。（六）現行聯社和基層農信社二級法人體制存在的弊端。1 、現行模式使基層農信社“四自 ”方針難于體現。（ 1）獨立核算的職能難于體現。現行基層農信社

27、無論是工作規劃、經營策略、發展目標，還是業績考核、財務核算等都由聯社包辦，基層農信社根本就沒有企業法人應有的權利。（2） 基層農信社法人代表對人、財、物的管理無權無責，聯社說了算。具體表現在：在用人上，缺少寬松的用人環境；在財和物管理上，管理、使用與購置使用脫節。（ 3）信貸權限管理在聯社，基層農信社沒有獨立的“自主 ”權，風險難控制。 （ 4）機構分布松散，管理被動，經濟案件時有發生，社會形象受損。2、現行模式造成更大的人力和財力資源的浪費。由于農信社點多、面廣、線長，管理費用高，加上員工整體素質較低，而基層法人代表又是從“矮子里面挑高佬”出來的，從而造成了經營管理的無能，業務乏力，有的只是

28、靠“關系 ”吃 “金飯碗 ”，加上農信社由于長期受農行代管，很多制度和管理辦法沒有一個規范和標準的準則進行經營和管理，沒有根據本地區的實際開展經營管理，致使管理費用不斷增加，單位經濟效益上不去。五、農村信用合作社改革和發展的思路（一）權改革是農村信用社改革的首節只要農村信用社存在產權不明晰的問題，則無論采取何種組織形式，其法人治理結構扭曲的現狀都難以得到真正改變，經營困難的局面就不可能有根本性的扭轉。因此，產權改革是農村信用社改革的首要環節。要改革產權制度，使農村信用社產權明晰，必須做到：（ 1）理順股權結構。對農村信用社長期遺留下來的每股幾元、幾十元的股金進行妥善核算量化，并按照法人運作的標

29、準重新明確并落實出資者的權利和義務。 （ 2）完善法人治理結構。農村信用社要按照現代企業制度的要求建立完善的法人治理結構，確保出資者的所有權得到明確，股東權利得到全面保證，防止經營者濫用權力，并使所有者和經營者的責、權、利相一致，通過改革，使農村信用社真正成為自主經營、自負盈虧的法人實體。農村信用社目前沉重的歷史包袱大多是由國家政策制度安排、地方政府干預以及 信用社自身經營管理不善等多方面因素共同造成的，但在解決這個問題的時候也應因地制宜， 要對農村信用社的歷史包袱進行認真鑒定，然后根據具體情況采取中央和地方財政按比例補償的政策。其次，實行優惠的稅收政策，對農信社發放的“三農”貸款 應免征營業

30、稅，對貧困地區的農信社免征所得稅，從而降低其經營風險，提高競爭能力。第三，適當降低農村信用社法定存款準備金率。適當降低農村信用社法定存款準備金率、 擴大其貸款規模也是農村信用社增加收入的一個來源。但是應當注意到，準備金的減少意味著風險的增大，所以在降低農村信用社法定存款準備金率時一定要掌握適度的標準。第四， 加大再貸款支農力度。人民銀行的支農再貸款，要適應農產品生產周期，允許跨年度使用。當農村遭受自然災害時，允許延期歸還，從實質上體現中央銀行對農信社的扶持。第五，引入競爭機制，打破農村金融的壟斷局面，開展多種形式的互助組織。允許農信社跨鄉鎮經營，擴大競爭面，并允許不同區域的農信社跨區域兼并收購

31、，實現優化組合。（三）積極實施人才戰略和科技興社戰略由于多種原因，農村信用社的職工素質和電子化程度都較低，是影響農信社發展 壯大的一個重要因素。因此農信社應以人為本，大力實施素質教育和人才工程， 加強 信用社員工的現代金融知識和業務技能培訓，將各種優秀人才吸收到農信社隊伍中來， 提高農信社職工的整體素質，增強農村信用社全面發展的內在動力。同時，積極采取有效措施，加快農信社結算和聯行業務的電子化進程，增強競爭能力。六、針對鎮農村信用社存在問題的對策與建議（一）制定人員年度培訓計劃，提高職工隊伍素質，同時建立有效的激勵機制（ 1 ）人員選拔與培訓人作為提供服務的主體，其素質的高低直接決定著服務質量

32、的優劣，影響著企業良好形象的樹立。與國有商業銀行職工相比，信用社職工隊伍從總體上缺乏專業理論知識，素質較低將影響其業務發展。因此，要適應市場經濟的要求，提高自身的競爭力，就必須有一支業務素質高、思想過硬的職工隊伍，這是信用社業務發展的基礎。具體來說，筆者認為鎮農村信用社應該做好以下工作：一是以“德才兼備”為標準招考、選調、聘用人員，嚴把進人關。注重從高等院校選用人才，并逐步調整信用社的文化結構，提高大專以上學歷比重。二是信用社主要領導的任免，應改變由主管部門任命制為聘任制，競爭上崗，強化約束機制。三是加強目前信用社在職人員的培訓。首先要進行政治思想教育和文化知識補習，增強他們的主人翁意識；其次

33、要采取在職培訓、脫產學習等多種形式，加強業務和技術學習，努力造就一批既懂宏觀調控，又懂微觀經濟分析，既懂經濟管理，又懂金融立法的現代化金融人才，為信用社業務發展奠定良好基礎。（ 2）多樣化的激勵機制農村信用社在某種意義上作為一種企業而言最終的競爭力來自員工，在“以人為本”的經營時代，只有不斷開發出新的激勵模式，才能夠帶動農村信用社員工在經營中不斷創新。具體而言，筆者認為應該從以下入手：第一，利用分配機制來調動員工的積極性。要使員工充分認識到按勞分配、多勞多得，在實施過程中要深入細致，始終堅持以效益為目標，責任、風險、利益相一致，做到公開公平公正。第二，用工作自主激勵來調動員工的積極性。讓經營者

34、知道自己的崗位職責和權利，在工作中賦予他們一定的決策權，用工作本身來激勵經營者，通過參與工作目標的制定，自主制定自己的工作計劃、方案等，使工作效率大大提高。（二）鞏固鎮農村信用社與社員（客戶）之間的密切關系（ 1 ） 轉變經營方式，調整經營策略。農村信用社在堅持 “三農” 服務過程中，要結合實際，在經營管理上盡快實現三個轉變：一是從注重支持數量型轉向支持規模效益型；二是從資產負債結構單一型向多元化轉變；三是從資金分散使用、粗放經營向資金集中投放、集約經營轉變。從目前情況看，農村信用社資金投向的重點應為：一是大力支持農業產業化和規模經營。因為農業產業化是實現農業增長方式轉變的基本途徑，是農民增收

35、的根本出路。二是以支持家庭聯產承包經營為主，大力支持農村市場流通體制和社會化服務體系建設。三是支持特色農產品商品建設，尤其要重點支持專業村、專業鎮產業市場以及農副產品龍頭企業的生產經營。在確定重點時，要堅持因地制宜、區別對待，應根據自身實際和特點，確定符合自身發展的主攻方向，實現信貸投向定位的微觀化、科學化。（ 2）轉變信貸方式，推廣小額貸款業務。要深入調查，抓住當前新的經濟增長點，找準信貸投入的最佳切入點，尋找貸款對象、培育和擴展信貸投放空間。同時，要轉變信貸觀念，改變只片面強調保全信貸資產而懼貸、惜貸的現象。對萬元以下小額貸款要放寬條件，簡化手續，特別是對信譽好，無拖欠貸款記錄的農戶，可采

36、取信用貸款方式；對農戶大額貸款，在確保信貸資產真正用于支農的前提下，采取質押、抵押、聯保等不同方式。同時，要認真研究新的、更有效的信貸投入方式和資產保全方式，適當擴大貸款范圍。加大新增貸款投入，以增量帶動存量。一是實行農戶貸款證，簡化貸款手續。通過對農戶貸款最高限額的合理界定，落實農村信用社對農戶的貸款授信，密切信用社與農民的聯系，最終形成一批以分層次授信為主體的優質客戶群體。二是推行農戶聯保，解決擔保難的問題。在此基礎上，開展“信用村”建設活動，培育良好的信用環境。三是實施小額貸款上柜工程，把儲蓄所升格為分社，方便農戶借貸需要，達到貸款、存款的同步服務。四是推行客戶經理制度，使客戶經理成為聯

37、接農民與信用社的橋梁和紐帶。五是繼續加強對“三農”的支持。農村信用社在支持“三農”的活動中的地位和作用,是其他任何的金融機構所不能代替的。現在國家逐步取消了農業稅極大地提高了農民的生產積極性, 農村所需的資金量也在不斷上升。鑒于農民的貸款回收率很高,我們可以結合實際,簡化手續,增加信貸投入,從而真正的達到支持“三農”發展的目的。（三）加快不良貸款消化吸收（ 1 ）自身逐步消化歷史包袱。信用社的不良貸款大多是歷年的陳舊貸款。對這種貸款要采取逐步消化的方針，堅持不懈的落實，在必要時還要爭取行政部 門及其他部門的配合，爭取早日把這部分貸款收回來。（ 2）積極做好央行不良貸款置換工作。央行不良貸款置換

38、工作就是為了減輕信用社的歷史包袱，以“花錢買機制”的辦法來促進信用社逐步走向良性發展的道路。信用社應抓住這難得的機遇，積極創造條件，促進信用社自身的發展，以達到洋行的要求。同時加強自身信貸管理工作，加大貸款第一責任人制度，加大貸后調查力度，信貸員要聯系實際，深入調查建立詳細信貸檔案，并采取一廠一策、一戶一方、區別對待、重點消化，降低不良貸款發生率，盡早實現不良貸 款置換。（ 3）加大對置換后的不良貸款的清收力度。除了按正規手續走賬外，還派 專人把原始借據專門專夾保管，以防丟失和損壞；另外對專夾保管的借據，一一列出清單分給包片信貸員讓他們做到置換不死賬；最重要的還要信貸員通過下發催收通知書、起訴、抵貸等方法進行處置，真正使置換的不良貸款沒有置于賬外。聯社對于置換的不良貸款也進行了考核，加大清收力度，從而爭取使不良貸款的比例達到央行票據置換考核標準。報告期不良貸款比例與基期相比降