1、第四章 公路工程可行性研究報告投資估算教學要求：通過本章內容的“教”與“學”，學習者應達到以下要求：定義可行性研究報告投資估算的概念，并論述其作用；描述可行性研究報告投資估算資料調查的內容；明確可行性研究報告投資估算的文件組成；論述可行性研究報告投資估算的項目劃分內容； 明確可行性研究報告投資估算的費用組成、計算程序及計算方法；編制可行性研究報告投資估算第一節 概述一、 可行性研究報告投資估算的概念及作用 可行性研究報告是基本建設程序中決策的前期工作階段，是建設項目是否可行的重要論證依據。可行性研究報告經批準后，是進行初步設計或施工圖設計(采用一階段設計時)的依據。可行性研究報告投資估算是可行

2、性研究報告的重要組成部分，是建設項目進行經濟評價及投資決策的依據，是編制初步設計概算或施工圖預算(采用一階段設計時)的限制條件，亦是進行資金籌措的依據之一。根據公路基本建設程序的有關規定和要求，為科學地組織建設項目的實施，減少失誤，根據長期的建設實踐經驗，可行性研究報告投資估算在項目建設中具有多方面的作用。1可行性研究報告投資估算是項目建設投資決策的依據。一個建設項目能否興建，主要看可行性研究的結果；而根據投資估算所作的經濟評價，對投資的經濟效益，已提出了結論性意見，故是投資決策的一個重要依據。 2可行性研究報告投資估算是公路建設項目的國民經濟評價的依據。公路建設項目的國民經濟評價是支出費用與

3、獲得效益的相對比較，即通過效益費用比、凈現值、內部收益率、投資回收期四個評價指標來進行的，而所得到的指標是作為評價的定量標準，其支出費用就是在可行性研究報告投資估算的基礎上，按照國民經濟評價的有關規定和方法進行調整后取定的。 3可行性研究報告投資估算，是編制初步設計概算或施工圖預算(采用一階段設計時)的主要依據。國家規定初步設計概算與可行性研究報告投資估算的誤差不能超過10，所以初步設計概算的編制，必須嚴格控制在投資估算的允許范圍內。 4可行性研究報告投資估算，是資金籌措的依據。目前，世界銀行等許多國際金融組織，都把可行性研究報告作為建設項目能否給予貸款的先決條件，國內銀行貸款也是通過對可行性

4、研究報告的審查了解，確認該項目有較好的經濟效益，并具有償還貸款能力，才能給予貸款。同時，他們在確定貸款的額度時，都是按投資估算的一定比例作為貸款的主要依據的。5當采用一階段設計時，可行性研究報告投資估算，是編制年度建設投資計劃的依據。年度建設投資計劃，是國家控制投資規模，綜合平衡投資計劃，實行宏觀調控的重要手段。凡沒有列入年度建設投資計劃的建設項目，按公路基本建設程序的規定，就不能組織招標或施工。二、 可行性研究報告投資估算的資料調查與收集可行性研究報告投資估算的資料調查，是指搜集編制投資估算所需的原始基礎資料，它是編制投資估算的基礎工作?；A資料的全面可靠與否，是關系到投資估算質量的關鍵因素

5、。資料調查與收集的工作內容如下：根據批準的項目建議書的籌資方式，貸款額度，年度貸款計劃，向建設項目的主管部門或建設單位進一步了解落實，是否有變動或新的意圖，以便確定建設期貸款利息。有關建設安排和實施方案的調查研究，主要是向建設項目的主管部門或建設單位進一步了解對項目建議書中的總體實施規劃有無需要進行調整和補充。同時，對建設項目的建設條件和特點，制約整個建設工程的工期、質量、造價的關鍵環節，在設計和實施階段，可能采用的標段劃分和合理可靠的施工方案，作必要的調查，搜集涉及投資估算的有關資料。 調查掌握公路沿線的水文地質、地形地貌情況，以便正確摘取工程數量套用分項指標。了解掌握作為編制項目建議書投資

6、估算的工資標準和材料供應價格情況，同時了解當地公路(交通)工程定額(造價管理)站是否發布了新的價格信息。如果有的話，一則應以此作為編制可行性研究報告投資估算的依據，二則可與項目建議書投資估算所采用的價格水平相比較，以了解其價格的變化情況，從而掌握對可行性研究報告投資估算可能產生的影響程度。調查落實建設項目所在地的各種外購材料的供應地點、供應渠道，并據以核查原項目建議書投資估算所取定的經濟合理的運輸方式和計算的平均運距，以及計算的過路費、過橋費和運費標準，有無變化，除應以調查落實的資料作為計算材料運費的依據外，應對存在的差異作必要的分析，掌握其變化規律，達到不斷提高投資估算的編制水平。調查落實公

7、路沿線砂石材料的產供情況和市場銷售價格，施工單位自行開采的可能性與開采條件，規格品種、質量、數量，以及在今后實施階段可能產生的變化，作為計算材料預算價格的原始依據。調查建設項目占用土地和應予拆遷的建筑物、構筑物的種類和數量，人均占有耕地等資料，以及當地人民政府頒布的征用土地賠償標準、耕地占用稅等有關規定，并提出拆遷及土地占用數量表，作為計算土地、青苗等補償費和安置補助費的依據。調查選定大型混凝土構件預制場和路面混合料拌和場的設置地點和規模，提出需要占用土地的面積和需要恢復耕種土地的有關各項費用。調查建設項目可利用電網供電的情況，如電壓等級、使用期限等資料，以便計算用電貼費。凡列入可行性研究報告

8、投資估算內的設備、工具、器具購置費和大型專用機械設備購置費，除應以批準的項目建議書投資估算文件內的購置計劃清單為依據外，還要調查了解市場新的行情，應以市場供應價格作為計算依據。 搜集當地工程造價歷史資料，供編制投資估算參考。調查收集與可行性研究報告投資估算有關的其他資料。三、 可行性研究報告投資估算的編制依據經批準的項目建議書投資估算文件；公路工程估算指標中的“分項指標”、公路基本建設工程投資估算辦法編制、公路工程預算定額、公路工程概算定額及公路基本建設工程概算、預算編制辦法；可行性研究報告提供的工程規模、公路等級、主要工程項目的工程量等資料；國家、各部委或地方政府的有關文件、方針、政策和取費

9、標準；建設項目中的有關資金籌措的方式、實施計劃、水電供應、配套工程的落實情況。工程所在地的交通、能源及主要建筑材料供應等生產、生活條件資料；工程所在地的人工工資標準、材料供應價格、運輸條件、運費標準及地方性材料儲備量等基礎資料；深入現場調查研究，掌握有關估算編制基礎資料，合理確定施工方案；當地政府有關征地、拆遷、安置、補償標準等文件或通知；業主對建設工期、工程監理安排的意見；編制可行性研究報告的委托書、合同或協議。第二節 公路工程可行性研究報告投資估算費用及文件組成一、可行性研究報告投資估算的文件組成可行性研究報告投資估算文件由封面、目錄、估算編制說明及全部估算計算表格組成。估算文件的封面和扉

10、頁應按公路工程基本建設項目設計文件編制辦法中的規定制作，扉頁的次頁應有建設項目名稱、編制單位、編制、復核人員姓名、編制日期及第幾冊共幾冊等內容并加蓋資格印章。目錄應按估算表的表號順序編排。2估算編制說明估算編制完成后，應寫出編制說明，文字力求簡明扼要。應敘述的內容一般有：(1)可行性研究報告的依據和有關文號，依據的資料及比選方案等；(2)采用的估算指標、費用標準及人工、材料單價的依據或來源、補充指標及編制依據的詳細說明；(3)與估算有關的委托書、協議書、會談紀要的主要內容(或將抄件附后)；(4)總估算金額，人工、鋼材、水泥、木料、瀝青的總需求量情況，各建設方案的經濟比較以及編制中存在的問題；(

11、5)其他與估算有關但不能在表格中反映的事項。 3估算表格 可行性研究報告投資估算應按統一的估算表格計算，封面及表格式樣見附錄三。 4估算文件 可行性研究報告投資估算文件是可行性研究報告的組成部分，應按公路建設項目可行性研究報告編制辦法關于文件報送份數的規定報送。 可行性研究報告投資估算文件包括的內容如下：(1)可行性研究報告投資估算編制說明；(2)可行性研究報告總估算匯總表(01表)；(3)可行性研究報告總估算表(02表)；(4)可行性研究報告人工、主要材料數量匯總表(03表)；(5)可行性研究報告設備、工具、器具購置費計算表(04表)；(6)可行性研究報告工程建設其他費用計算表(05表)；(

12、7)可行性研究報告分項工程估算表(06表)；(8)可行性研究報告其他直接費、現場經費及間接費綜合費率計算表(07表)；(9)可行性研究報告材料預算價格計算表(08表)：二、可行性研究報告投資估算項目可行性研究報告投資估算項目應按項目表的序列及內容編制，如實際某部分費用不發生時，第一、二、三部分的序號應保留不變。如第二部分設備、工具、器具購置費在該項目中不發生，工程建設其他費用仍為第三部分。估算應按一個建設項目(如一條路線或一座獨立大、中橋)進行編制。當一個建設項目需要分段估算投資時，應分別編制總估算表，但必須匯總編制“總估算匯總表”。三、可行性研究報告投資估算的費用組成及計算方法估算費用組成如

13、圖4-1。1建筑安裝工程費建筑安裝工程費由直接工程費、間接費、施工技術裝備費、計劃利潤、稅金五部分組成。1）直接工程費直接工程費由主要工程的直接費(即工、料、機費)、其他工程費、其他直接費和現場經費四部分組成。 直接費即工、料、機費，指以分項指標的工、料數量按工程所在地的人工、材料預算單價計算的人工費、材料費與指標所列機械使用費的合計數。工程所在地的人工費單價和材料預算單價，根據公路工程估算指標中附錄二“材料預算價格的規格取定表”綜合的材料規格，按公路基本建設工程概算、預算編制辦法的規定計算。其他材料費、機械使用費的計算同項目建議書投資估算中其他材料費、機械使用費的規定。其他工程費以直接費為基

14、數按公路工程估算指標附錄一規定的百分率計算。其他直接費=指標直接費×(1+其他工程費率)×其他直接費綜合費率。其中：指標直接費指分項指標中所列指標基價。其他直接費包括冬季施工增加費、雨季施工增加費、夜間施工增加費、高原地區施工增加費、沿海地區施工增加費、行車干擾工程施工增加費、施工輔助費等七項，綜合費率按公路基本建設工程概算、預算編制辦法規定取定?，F場經費=指標直接費×(1+其他工程費率)×現場經費綜合費率。其中：現場經費包括臨時設施費、現場管理基本費用、主副食運費補貼、職工探親路費、職工取暖補貼、工地轉移費等費用，綜合費率按公路基本建設工程概算、預算編

15、制辦法規定取定。直接工程費=直接費十其他工程費+其他直接費+現場經費。指標直接工程費=指標直接費+其他工程費+其他直接費+現場經費。 圖4-1 可行性研究報告投資估算費用組成 可行性研究報告路線工程項目表 表4-1項目節工程或費用名稱單 位備 注 一二三四五六七八一二三一二123412312123451212123第一部分 建筑安裝工程費路基土方石方排水防護工程特殊路基處理路面橋梁涵洞涵洞小橋及標準跨徑20m中橋標準跨徑20m中橋及大橋預應力混凝土T形梁橋隧道土質隧道石質隧道交叉工程及沿線設施交叉工程互通式立體交叉分離式立體交叉平面交叉安全設施服務設施輔道工程支線工程施工技術裝備費計劃利潤稅金

16、第二部分 設備、工具、器具購置費設備購置工具、器具購置辦公及生活用家具購置第三部分 工程建設其他費用土地、青苗等補償費和安置補償費建設單位管理費建設單位管理費工程質量監督費 公路公里公路公里m3m3m3km公路公里公路公里道m / 座m / 座m / 座m / 座公路公里m / 座m座公路公里處處處處公路公里公路公里kmkm公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里按結構類型分節三四五六七八九345工程監理費定額編制管理費設計文件審查費勘察設計費研究試驗費施工機構遷移費供電貼費大型專用機械設備購置費固定資產投資方向調節稅建設期貸款利息第一、

17、二、三部分費用合計預留費用1. 工程造價增漲預留費2. 預備費投資估算總金額平均每公路公里造價公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里公路公里元 可行性研究報告獨立橋梁工程項目表 表4-2項目節工程或費用名稱單 位備 注一二三四五一二三一二三四五六七八九12341234123451212123第一部分 建筑安裝工程費橋頭引道路基土方路面橋梁涵洞涵洞大橋主橋引橋調治結構物導流壩駁岸施工技術裝備費計劃利潤稅金 第二部分 設備、工具、器具購置費設備購置工具、器具購置辦公及生活用家具購置第三部分 工程建設其他費用土地、青苗等補償費

18、和安置補助費建設單位管理費建設單位管理費工程質量監督贊工程監理費定額編制管理費設計文件審查費勘察設計費研究試驗費施工機構遷移費供電貼費大型專用機械設備購置費固定資產投資方向凋節稅建設期貸款利息第一、二、三部分費用合計預留費用1工程造價增漲預留費2預備費投資估算總金額平均每橋長米造價平均每 橋面造價 橋長米橋長米kmm3m/座（道）道橋長米m/m/m3m3 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 橋長米 元 元涵洞為道按結構類型分

19、節按結構類型分節2）間接費 間接費=指標直接工程費×間接費綜合費率。 間接費包括企業管理費、財務費用兩項，綜合費率按公路基本建設工程概算、預算編制辦法規定取定。 3）施工技術裝備費 施工技術裝備費=(指標直接工程費+間接費)×施工技術裝備費率 其中：施工技術裝備費率按公路基本建設工程概算、預算編制辦法規定取定。 4）計劃利潤 計劃利潤=(指標直接工程費十間接費)×計劃利潤率 其中：計劃利潤率按公路基本建設工程概算、預算編制辦法規定取定。 5）稅金 稅金=(直接工程費+間接費+計劃利潤)×綜合稅率。 稅金的綜合稅率按341計取。 2設備、工具、器具購置費

20、設備、工具、器具購置費應列出計劃購置清單，按公路基本建設工程概算、預算編制辦法中規定的公式計算。 辦公和生活用家具購置費按公路基本建設工程概算、預算編制辦法中規定的標準計算。 3工程建設其他費用 工程建設其他費用中的土地、青苗等補償費和安置補助費、建設單位管理費、工程質量監督費、工程監理費、定額編制管理費、設計文件審查費、研究試驗費、勘察設計費、施工機構遷移費、供電貼費、大型專用機械設備購置費、固定資產投資方向調節稅、建設期貸款利息等均應按公路基本建設工程概算、預算編制辦法中規定的內容和要求計算。 4預留費用 預備費以第一、二、三部分費用之和(扣除大型專用機械設備購置費、固定資產投資方向調節稅

21、、建設期貸款利息)的9計算。 工程造價增漲預留費按公路基本建設工程概算、預算編制辦法的規定計算。 可行性研究報告投資估算的計算程序及計算方法見表4-3。 可行性研究報告投資估算計算程序及計算方法 表43代 號項 目說 明 及 計 算 式一二三四五六七八九十十一十二十三十四十五十六十七指標直接費直接費(工、料、機費)其他工程費其他直接費現場經費指標工程費直接工程費間接費施工技術裝備費計劃利潤稅金指標建筑安裝工程費建筑安裝工程費設備、工具、器具購置費辦公和生活用家具購置費工程建設其他費用土地補償費和安置補助費建設單位管理費工程質量監督費工程監理費定額編制管理費設計文件審查費研究試驗費勘察設計費施工

22、機構遷移費供電貼費大型專用機械設備購置費固定資產投資方向調節稅建設期貸款利息預留費用工程造價增漲頂留費預備費投資估算總金額指公路工程估算指標基價按估算編制年工程所在地的預算價格計算(二)×其他工程費率(一)+(三) ×其他直接費綜合費率(一)+(三)×現場經費綜合費率(一)+(三)+(四)+(五)(二)+(三)+(四)+(五)(六)×間接費綜合費率(六)+(八)×施工技術裝備費率(六)+(八)×計劃利潤率(七)+(八)+(十)×稅金綜合稅率(六)+(八)+(九)+(十)+(十一)(七)+(八)+(九)+(十)+(十)(設備、

23、工具、器具購置數量×單價+運雜費)×(1+采購保管費率)按有關規定計算按有關規定計算(十二)×費率(十二) ×費率(十二) ×費串(十二) ×費率(十二) ×費串按批準的計劃編制按有關規定計算按有關規定計算按有關規定計算按需購置的清單編制按有關規定計算按實際貸款數及利息計算以(十三)為基數按規定公式計算(十三)+(十四)+(十五)大型專用機械設備購置費固定資產投資方向調節稅建設期貸款利息×費率(十三)+(十四)+(十五)+(十六)第三節 編制可行性研究報告投資估算的程序及計算步驟 一、可行性研究報告投資估算的編制程

24、序根據我國現行有關工程造價管理的規定。編制可行性研究報告投資估算的一般程序如下：熟悉設計方案和各種圖表資料，對各項主要工程數量進行必要的核對和計算，若發現與分項指標的要求不一致時，要提請設計人員查實，或在外業調查時，予以解決。然后按分項指標的內容要求，正確摘取各種計價工程數量，為編制投資估算提供可靠的基礎資料。按照編制可行性研究報告投資估算的要求，整理分析好涉及投資估算的各種外業調查資料，如進行材料綜合供應價格的分析取定，計算各種材料的平均運距并確定合理的運輸方案等。研究建設安排和實施方案的內容和要求是否合理可行，如建設工期、工程進度等，核查與批準的項目建議書投資估算文件的規定是否相符，如有變

25、動，則要分析其合理性，做到更符合實際，合理可靠。取定人工費單價和材料供應價格，按照運距示意圖確定的運輸方案和平均運距，計算材料的預算價格。根據確定的總體實施方案的要求，結合建設項目的實際情況，正確取定其他直接費、現場經費、間接費等費率標準，并進行匯總。對擬選用的各種分項估算指標中的其他材料費、機械使用費，按指標規定的調整計算公式逐項進行調整，以及指標規定的可以調整的其他有關內容進行調整。根據摘取的主要工程數量和選用的并經調整好的分項估算指標，計算出人工和材料的實物量。根據確定的人工、材料的預算價格和各種費率標準，計算出各項費用，并進行累計匯總。編制設備、工具、器具購置費和工程建設其他費用。編制

26、總估算及統計匯總人工和主要材料數量。 若系分段編制投資估算的，匯編總估算。 寫出編制說明，進行復核與審核。出版、蓋章、上報。二、可行性研究報告投資估算的計算步驟1編制“可行性研究報告材料預算價格計算表”(08表)編制可行性研究報告材料預算價格計算表應根據公路工程估算指標中取定的材料品種、規格、各種材料的綜合程度，并結合工程所在地的材料供應情況、供應價格、運距、運價標準、供貨方式進行計算。具體填制方法同設計概算或施工圖預算中的“材料預算單價計算表(09表)”。2編制“可行性研究報告其他直接費、現場經費及間接費綜合費率計算表”(07表)可行性研究報告其他直接費、現場經費及間接費綜合費率計算表應根據

27、公路基本建設工程概算、預算編制辦法中的規定及工程所在地實際情況(如：工地轉移里程、主副食運距、氣溫區等資料)計取。具體填制方法同設計概算或施工圖預算中的“其他直接費、現場經費及間接費綜合費率計算表(04表)”。 3編制“可行性研究報告分項估算表”(06表) 可行性研究報告分項估算表應在“可行性研究報告材料預算價格計算表”及“可行性研究報告其他直接費、現場經費及間接費綜合費率計算表”完成的基礎上編制。編制依據主要有：可行性研究報告提供的主要工程數量、公路工程估算指標中的“分項指標”、公路工程概算定額、公路工程預算定額、年價格上漲率、材料預算價格、其他直接費、現場經費及間接費綜合費率等資料。具體填

28、制方法如下：“建設項目名稱”：填入該建設項目的全稱；“編制范圍”：填入該段估算的編制范圍；“工程名稱”：填入公路工程估算指標中分項指標(或概算定額或預算定額中分節的名稱)，如：“排水與防護”；“工程細目名稱”：填入所套用指標(或定額)子目的名稱或說明；如：“砌石圬工”；“指標單位”：填入所套用指標(或定額)的單位；如：“100m3”；“工程量”：將可行性研究報告提供的工程量換算成定額單位后填入，如：15 000 m3的砌石圬工，則填入“150”；“估算指標表號”：填入所套用的指標或定額表號。如：“1-4-1”；“序號”：按順序填寫；“工、料、機名稱”：根據所套用的指標(或定額)，依次填入指標或

29、定額給定的人工、材料名稱(機械名稱)、其他材料費、機械使用費、指標基價(或定額基價)及直接費、其他工程費、其他直接費、現場經費、間接費、直接工程費與間接費合計等名稱；“單位”：根據指標(或定額)給定的人工、材料(機械)的單位填寫，其他各項費用的單位均為“元”；“指標”：根據所套用的指標(或定額)給定的人工、材料(機械)消耗量填寫，其他材料費、機械使用費及指標基價應根據指標消耗量、年物價上漲率及估算編制年限等資料，按公路基本建設工程投資估算編制辦法的規定調整后填入；其他工程費、其他直接費、現場經費、間接費等費用在該欄則填入相應費率；直接費對應的本欄不填；“數量”：該欄根據人工、材料、其他材料費、

30、機械使用費及指標基價的“指標”欄數量乘“工程量”欄數量后依次填入；直接費、其他工程費、其他直接費、現場經費、間接費、直接費與間接費合計等欄對應的本欄不填；“金額”：該欄的人工、材料、其他材料費、機械使用費、指標基價對應的金額等于“數量”欄乘“單價”欄，直接費的金額等于人工、材料、其他材料費、機械使用費等欄對應的“金額”欄數量之和；其他工程費的金額等于直接費對應的“金額”欄數量乘其他工程費率；其他直接費的金額等于指標基價對應的“金額”欄數量與其他工程費對應的“金額”數量之和乘以其他直接費綜合費率；現場經費的金額等于指標基價對應的“金額”欄數量與其他工程費對應的“金額”數量之和乘以現場經費綜合費率

31、；間接費金額等于指標基價的金額、其他工程費的金額、其他直接費的金額、現場經費的金額等之和乘以間接費綜合費率；直接工程費與間接費合計的金額等于直接費金額、其他工程費金額、其他直接費金額、現場經費金額、間接費金額之和。4編制“可行性研究報告工程建設其他費用計算表”(05表)本表的編制應根據可行性研究報告提供的有關費用項目數量、工程所在地政府文件(或計費標準)、國家有關部、委的取費標準及政策、法規，按公路基本建設工程概算、預算編制辦法的規定計算。具體填制方法參見概算(或預算)文件中的“工程建設其他費用及回收金額計算表”的填寫。 5編制“可行性研究報告設備、工具、器具購置費計算表”(04表)本表的編制

32、應根據計劃購置清單，按公路基本建設工程概算、預算編制辦法的規定計算相關費用。具體填制方法參見概算(或預算)文件內的“設備、工具、器具購置費計算表”的填寫。6編制“可行性研究報告人工、主要材料數量匯總表”(03表)本表根據“可行性研究報告分項估算表”進行編制。具體填制方法參見“項目建議書人工、主要材料數量匯總表”。7編制“可行性研究報告總估算表”(02表)本表應根據“可行性研究報告路線工程項目表”或“可行性研究報告獨立橋梁工程項目表”、“可行性研究報告設備、工具、器具購置費計算表”、“可行性研究報告工程建設其他費用計算表”、“可行性研究報告分項估算表”進行編制。具體填制方法如下：“建設項目名稱”：同前；“編制范圍”：同前；“項”、“目”、“節”：按“可行性研究報告路線工程項目表”或“可行性研究報告獨立橋梁工程項目表”規定填寫；“工程或費用名稱”：根據“可行性研究報告路線工程項目表”或“可行性研究報告獨立橋梁工程項目表”中對應的名稱填寫。增加的“目”或“節”按實際情況填寫；“