1、銀行網點實習筆記（一）對公業務之對公開戶 AllenChen 2013-12-25 11:57:52銀行網點實習筆記（一）對公業務之對公開戶by 梨神       12月到3月將在支行實習三個月，好多東西要學。周報，月報，轉正材料，工作總結，好多文檔要交。很多東西現在不記，就那么讓它過去了不好，自己想寫的還是不能慢了節奏。一、對公業務概述       【銀行的對公業務是指？】     &

2、#160; 銀行對公業務通俗點說就是“對單位的業務”。具體來說是以企業法人、單位等客戶為主體，圍繞單位賬戶開展的各類支票、匯兌、貸款等業務。       銀行內部最基本的職能條線有這么三個：儲蓄（對私）、會計（對公）和信貸。       信貸是單位的存款和貸款業務，有點像一般公司的銷售部門。銀行與單位發生的業務一般都是通過對公客戶經理來拓展，而具體操作則是通過會計部門實現的，所以會計可以說是信貸的后臺和服務部門。我們常常看到的開放式柜臺里的對公柜

3、員就是負責各項對公會計業務的處理，可以理解成是對公客戶經理助理，當然他們自己也可以營銷，向客戶推薦銀行的產品和服務。到對公柜臺來辦理業務的人都是各個企事業單位的財務出納，業務層次較高，所以對業務人員的要求也比較高，比如這條2013年的民生銀行福州分行對公柜員的招聘信息：       對公的各種業務，顯然都需要在公司賬戶上進行，因此最先需要學習的就是對公開戶業務了。二、單位賬戶開戶        單位客戶要想在銀行辦理各類公司業務，首先要申請一個客

4、戶號，建立客戶信息（包括單位客戶名稱、證件種類、行業類別等重要信息）。一個客戶只有一個客戶編號，這個編號便是客戶的唯一標識。建立好客戶信息后才能進行結算賬戶的開戶操作，并將賬戶與客戶信息進行關聯。銀行的系統是把客戶的客戶號和賬號分離的，一個客戶可以擁有多個賬戶。 三、單位賬戶有哪幾種？有什么區別？       單位在銀行的存款賬戶分為基本戶（基本存款賬戶）、一般戶、臨時戶、專用戶四種。        基本戶    &

5、#160;   單位用來辦理轉賬和收付現金的賬戶。單位拿來發工資發獎金（即代發薪業務）就必須通過這個賬戶。公司一設立，就會開立一個公司基本戶，一個公司也只能開立一個。這個賬戶是唯一能存取現金的存款戶，可以說這個戶是公司的萬能存款戶。        一般戶        一般戶也稱為輔助賬戶，一個公司可以開立多個一般戶，可以轉賬和存入現金，但不能辦理現金的支取。一般來講，凡是涉及到現金存取、納稅款、社會保險款及繳納政府部門的款項

6、等都在基本戶進行，而與其他公司及個人之間的轉賬可以在一般戶進行。        臨時戶        存款人因臨時經營活動需要而開立的銀行結算賬戶。這些臨時活動不多，包括設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資（企業在注冊驗資期間需要開立臨時戶，驗資過程完成后，驗資戶就應該注銷）這三種。臨時帳戶的有效期最長不得超過兩年。           

7、60;   專用戶        有特定用途時才開立的賬戶。比如社保基金賬戶、基本建設基金賬戶等等，這個賬戶的存取一般有嚴格的規定范圍。       總結一下，基本戶是企業最常用的賬戶，可收付；一般戶需要在開了基本戶之后才可申請，可多個，只能轉賬不能提現；臨時戶針對3類臨時事項開立；專用戶針對15類特定事項開立。四、注冊公司的流程       實習中下載了小艾上班記來

8、提升對會計方面的興趣。從中了解了注冊公司的步驟，其實真的很簡單。注冊一個公司分8步：       1) 選擇公司形式       就是決定建立一個有限責任公司還是合伙企業，還是股份有限公司，還是個人獨資企業等等。有限責任是指股東以其出資額為限對公司承擔責任，假如有一天公司經營不善，要破產了，資不抵債，股東僅以自己投入企業的資本范圍內承擔責任，多余部分債務自然免除。而個體戶，合伙企業，個人獨資企業破產或解散之后的債務則需要用個人財產來承擔。 

9、60;     2) 核名       給公司起個名，再到工商局核準。名稱不能太常見了否則的話核準通不過，還要浪費核名手續費。       3) 刻私章、租房、公司章程       4) 驗資       驗資的目的是審計注冊資本。這一步比較有意思了。 

10、60;     單位需要找個會計師事務所，拿一份銀行詢證函，帶上公司章程、工商局發的核名通知、法人代表的私章和身份證。對用于驗資的錢，開個驗資戶（就是上文提到的臨時存款賬戶）；各股東把投資的錢都存在投資的賬戶中；將詢證函拿給銀行蓋章；最后拿著蓋好章的銀行詢證函到事務所交錢拿驗資報告。       5) 注冊、刻公章和財務章       這里需要了解“銀行預留印鑒”的概念。   

11、    企業在銀行開戶時需要在銀行預留印鑒，也就是財務章和法人代表（或者是其授權的一個人）名字的印章（俗稱“小印”）。印鑒要蓋在一張卡片紙上，留在銀行。當企業需要通過銀行對外支付時，先填寫對外支付申請，申請必須蓋如上印鑒。銀行經過核對（對公柜員操作驗印系統來核對），確認對外支付申請上的印鑒與預留印鑒相符的話，即可代企業進行支付。       6) 辦理企業組織機構代碼證       組織機構代碼證很重要。它簡直就是組

12、織機構的“身份證”。出于對納稅人稅收監控的需要，單位去銀行開戶時需要帶稅務登記證件辦理。而稅務登記證就需要組織機構代碼證才能辦，此外，車輛落戶、員工社保辦理也都需要憑組織機構代碼證。       7) 辦理稅務登記、購發票       8) 到銀行開戶       大致印象就是驗資比較煩，印鑒留銀行，組織機構代碼證很重要。五、公司開戶需要哪些材料   

13、60;   客戶開立單位賬戶需要提供如下資料（涉及法人的部分可以授權辦理），了解了公司注冊流程之后再來看這些開戶材料就容易理解得多了。       1) 營業執照或批文       2) 組織機構代碼證書       3) 法人身份證       4) 國、地稅務登記證 

14、0;     5) 三個印章：公章、賬務章、法人私章       6) 如果有上級單位，需要提供上級單位的開戶許可證，營業執照或批文，組織機構代碼證書，法人身份證       7) 地址有效證明（比如房屋租賃證、租賃合同、水費、電費、電話費、銀行回單等信息郵遞單）       8) 申請開立專用賬戶、一般結算賬戶還需要提供基本賬戶開戶許可

15、證END銀行網點實習筆記（二）公積金提取 AllenChen 2014-01-07 10:24:16銀行網點實習筆記（二）公積金提取by 梨神一般來說，一個銀行網點的崗位設置是這樣的：網點負責人（就是行長和副行長）、大堂經理、大堂引導員、封閉式柜員、開放式柜員和客戶經理。這一周呢，我就主動申請在網點的大堂學習，當了一周的“大堂引導員”。具體一點，大堂經理就是負責營業網點廳堂內的服務銷售管理、迎賓接待、客流疏導、業務推介、客戶挖掘等各項工作。大堂引導員則是協助大堂經理，分擔客戶分流、引導、指導、服務等工作，是大堂經理的有益補充，解放大堂經理集中精力開展產品銷售、客戶挖掘等高附

16、加值工作。說的那么多文縐縐的東西，其實大堂的工作最主要也最重要的就是客戶指引客戶要辦什么業務、這個業務能不能辦、要提供哪些單據、在哪個柜臺辦理、要取什么號等等。有效的客戶指引能夠提高業務辦理的效率，尤其是在深圳關外這種遍布小工廠的支行網點：年初歲末，辭工招工，每天都有大量的客戶來開卡、激活借記卡、開通網銀、重置密碼等等，這些低凈值的業務大部分都可以引導至VTM遠程銀行自助辦理；銀行的單據也讓客戶很頭疼，雖然中行有客戶自助填單的服務，在網頁上填好就可以取得申請編號，但是實際上憑申請編號到柜臺辦理業務時，很多柜員并不知道這樣的流程怎么操作。我所能做的也只是在客戶排隊等候時主動審核單據，發現有填錯、

17、漏填、涂改的就可以盡早告知客戶重填，避免拖長柜臺的處理時間；這里想細說的，是公積金業務，因為公積金卡的激活和個人提取過程讓好多客戶感到很費勁，也是我站大堂期間被問最多的一項業務（雖然所有的業務流程都可以在住房公積金管理中心網站查到）既然寫到公積金業務，先引用一下某同事總結的公積金學習筆記讀過上文應該對公積金卡、公積金提取和公積金貸款有個基本認識了這里說一下題外話，來辦理公積金業務的，一小部分客戶是離開深圳，所以要辦理銷戶全額提取，大部分客戶都是辦理租房提取，因為想多帶些積蓄回家或者現金流緊張，特別是在這樣的城鄉結合部，幾乎所有的普工都想把公積金提取出來。但是工人們又經常忘記密碼或者把密碼信封弄

18、丟了，所以到要提取的時候只能到柜臺重置密碼，他們又不熟悉提取和激活是什么流程，到前臺的時候很難表達清楚，加上重置密碼這樣的業務對銀行來說也沒什么效益，所以我見到很多銀行前臺對辦理公積金卡激活的工人們不耐煩，對此也非常無奈。下面繼續把激活和提取過程回顧一下：公司一般都會給我們代辦公積金卡，這張卡把個人公積金賬戶和銀行儲蓄卡賬戶關聯起來。所謂的公積金提取，也就是把錢從公積金賬戶打到這張卡的銀行賬戶上。既然是兩個賬戶，就有兩個密碼，一個是住房公積金賬戶密碼，用來網上登錄辦理預約和提取等。另一個是個人儲蓄卡賬戶密碼，這個用來去銀行取款。 1、激活 激活的過程很簡單，兩個賬戶都要激活。激活公積金賬戶只需

19、要在住房公積金管理中心網站登錄并且修改初始密碼（初始密碼是身份證號碼的后六位，如果最后一個號碼是X，以0代替）就可以了。然后是激活儲蓄卡賬戶，需要到銀行修改（可以在柜臺也可以在VTM自助激活）。這里很多客戶會激活不成功，一部分是因為公司給他們發了密碼函，但是他們不記得或者丟了，這樣就只能去柜臺重置密碼，不要盲目地去VTM排隊。如果沒有發密碼函的，初始密碼就是身份證后七位去掉最后一位，憑這個密碼就可以激活。去VTM和柜臺激活一樣，都是使用儲蓄卡密碼，公積金賬戶密碼跟銀行一毛錢關系都沒有。 2、簽自助辦理協議 第一次辦理住房公積金提取的，需要到銀行網點簽訂深圳市住房公積金業務自助辦理服務協議。簽了

20、這份協議之后，下次再辦公積金業務就可以網上辦理、電話辦理、自助終端辦理等等，不用再去柜臺排隊了。到銀行簽協議需要網上預約，辦這個業務的客戶實在太多了，而銀行每天辦這個業務是限號的，所以很難預約上，特別是年末。具體請看網上預約流程。 3、提取 簽好協議后，就可以通過電話或者住房公積金管理中心辦事大廳自助提取提取用于支付本市范圍內住房租金的，每月可提取額不超過申請當月應繳存額的50%，提取業務當場受理，一至兩個工作日內辦結，資金到賬以入賬時間為準，一般是三個工作日。PS：公積金貸款可貸金額跟住房公積金賬戶余額是有關系的，在深圳的最高額為賬戶余額的12倍，所以如果不是真的急用，就老老實實把錢放那就好

21、了，以后會用的上的。銀行網點實習筆記（三）外匯業務 AllenChen 2014-01-15 21:53:14銀行網點實習筆記（三）外匯業務by 梨神        由于各國貨幣制度的不同，為了使不同貨幣間的清算得以順利進行，就必須解決各國貨幣彼此之間的兌換問題，這就需要買賣不同的貨幣，也就是進行外匯買賣。進行外匯買賣要有一定的場所，就形成了外匯市場。        外匯買賣包含客戶與銀行之間的外匯交易，也包含金融機構間進行的外匯交易。

22、 結售匯：我們將外幣現鈔或者現匯出售給銀行，兌換成了人民幣，這就叫結匯（結清外匯）；我們拿人民幣向銀行購買外匯就叫購匯（購買外匯）。        銀行與客戶之間的外匯交易所產生的結果必然有買賣差額，銀行本身經過沖抵，其結果可能出現外匯頭寸（見下文解釋）過剩或頭寸短缺，根據不同的差額，銀行就可以在外匯市場上進行拋售或補足，以避免匯率波動所帶來的損失，這種就稱為銀行間外匯市場交易。 頭寸        “頭寸”這個詞，一入行就經常會聽到，但是這個詞的字面真沒

23、什么意思。 頭寸是金融系統對于可用資金調度的一個專業的叫法。曾經查過“頭寸”一詞的由來，說是清末現代銀行的貨幣是銀元，也就是所謂的“袁大頭”，十個袁大頭摞起來剛好是一寸，因此資金叫 “頭寸”。        每個銀行或者證券都有自己的資金頭寸，如果銀行在當日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸”。對預計這一類頭寸的多與少的行為稱為“軋頭寸”。到處想方設法調進款項的行為稱為“調頭寸”。如果暫時未用的款項大于需用量時稱為“頭寸松”，如果資金需求量大于閑置量時就稱為“頭寸緊”。

24、        打個比方，一個銀行有100元的存款，按規定上交了銀行準備金等七七八八的錢后規定只能放70元的貸款，如果目前銀行已經放了50元貸款出去了，而另外20元的錢總不能閑在那付客戶利息吧，那么它就將這20元放入中央銀行，讓央行去調度給那些缺頭寸的銀行；如果是又有一個大客戶要貸30元錢，那么這個銀行的頭寸就不足，缺了10元，那它就要向其它銀行調入頭寸，就是這個意思。而在證券資金頭寸不足也可以這么理解，好多人要從證券把錢給調出來，而這個證券全部可調入的資金也就100元，而當天有人要取110元，那么它因頭寸不足只能讓客戶取1

25、00元，或者去其它地方調入10元付給客戶以解決頭寸不足的困難。        如此，上文提到的外匯頭寸就很容易理解了：外匯頭寸也可以叫外匯持有額，是指銀行對客戶的外匯交易不可避免而產生的買入多于賣出或相反的外匯差額。 現鈔與現匯        我們到銀行辦理結售匯業務的時候，會發現外匯賬戶有兩個，現鈔賬戶和現匯賬戶。現鈔和現匯分別指什么呢？        首先現鈔和現匯是中國居民持有外匯

26、資產的兩種不同形式。定義上，現匯指的是從國外銀行匯到國內的外匯存款，以及外幣匯票、本票、旅行支票等銀行可以通過電子劃算直接入帳的國際結算憑證。現鈔指的是國內居民手持的外匯鈔票。明白一點說，現匯是帳面上的外幣，而現鈔是你手頭擁有的外幣。        用港幣來舉例。如果你的港幣是直接存到你開戶銀行的，你的賬戶就是現鈔賬戶，你做交易時就看現鈔的買入賣出價。如果你的港幣是通過國外的銀行匯入你在國內的賬戶的，你的賬戶就是現匯賬戶，你做交易是就看現匯買入賣出價。 鈔和匯對我們來說有什么區別呢？    &#

27、160;   對我們來講最大的區別就在哪個更值錢。因為外幣不能在中國流通，必須到世界上流通，因此從流通來講，你的現匯可以直接進行電子結算，因此現匯的流通性要比現鈔好，這個決定了銀行買入現匯時的價格要比現鈔貴一點。另外銀行收入外幣現鈔后要經過一定時間，積累到一定數額后，才能將其運送并存入外國銀行調撥使用。在此之前，買進外鈔的銀行要承擔一定的利息損失；將現鈔運送并存入外國銀行的過程中，還有運費、保險費等支出，銀行要將這些損失及費用轉嫁給出賣現鈔的顧客，所以銀行買入現鈔所出的價格低于買入現匯的價格。       

28、; 比如上面港幣那一行，先看“現匯賣出價”和“現鈔賣出價”。這兩個價格是一樣的，所謂的賣出，是針對銀行來說的。因此你想購匯100港幣，需要78.02元，現鈔和現匯的價格一樣。如果你想拿100港幣來結匯，如果是現鈔賬戶里的港幣，只能換到77.1元，如果是現匯賬戶里的則可以換得77.72元。 主要貨幣符號        每種貨幣都用一個唯一的3個字母組成的國際標準組織（ISO）代碼標志。比如： 人民幣CNY、美元USD、日元JPY、歐元EUR、英鎊GBP、瑞士法郎CHF、加拿大元CAD、 澳大利亞元AUD、港幣HKD、

29、新加坡元SGD。 待續        銀行外幣兌換點與特許外幣兌換機構銀行網點實習筆記（四）國稅與地稅 AllenChen 2014-02-07 09:41:15銀行網點實習筆記（四）國稅與地稅by 梨神       關注這個問題，也是由對公業務而起（之前的筆記對公開戶里多次提到國地稅務登記證）。      全國稅務機關分為國家稅務局（簡稱國稅）和地方稅務局（簡稱地稅）。我們說的國地稅，

30、一般是指稅務機關，而不是針對稅種而言。      國家稅務局系統由國家稅務總局垂直領導；      省級地方稅務局受省級人民政府和國家稅務總局雙重領導；      省級以下地方稅務局系統由省級地方稅務機關垂直領導；      因此，國家稅務局系統和地方稅務局系統分屬國家不同的職能部門，一般是分開辦公的，但是，也有一些地方的國家稅務局系統和地方稅務局系統是合署

31、辦公。      國稅與地稅是一個國家實行分稅制的產物。分稅制就是指國家的所有稅收種類在中央和地方政府之間進行劃分，以此來確定中央財政和地方財政的收入范圍。其實質是根據中央政府和地方政府的事權來確定其相應的財權，說白了就是中央利益和地方利益的分割平衡。      上個世紀80年代末90年代初，中國的中央財政陷入了嚴重危機，財政收入占GDP比重和中央財政收入占整個財政收入的比重迅速下降，中央政府面臨前所未有的“弱中央”的狀態。正是這場財政危機，催生了1994年的這場具有深遠影響

32、的分稅制改革。分稅制的實行，使中國的財政秩序為之大改，中央財政重獲活力。但這樣一種臨時性的，不正常的征稅比例也會帶來許多問題。具體見大事記：1994年分稅制改革。 事權財權與稅種       我國現行稅種共有24個，按照財政分稅制的要求，將24個稅種按照實際情況劃分為中央稅、地方稅、中央與地方共享稅三種。其中，中央稅歸中央所有，地方稅歸地方所有，中央與地方共享稅分配后分別歸中央與地方所有。      改制后的稅務分割結構幾乎是對地方財政的重大打擊。我們能看到很多名目與部分稅種

33、有重復的嫌疑，對生活造成重大的影響，比如地產行業的稅種。      國稅與地稅之間的征收管理分工一般劃分如下：      國稅局系統：      關稅，海關代征消費稅和增值稅，消費稅，中央企業所得稅，地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業所得稅，鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司等集中交納的收入(包括營業稅、所得稅、利潤和城市維護建設稅)，中央企業上交利潤等。外貿企業出口退稅，除1993年地方已經負擔的20%部分列入地方

34、上交中央基數外，以后發生的出口退稅全部由中央財政負擔。      地稅局系統：      營業稅(不含鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中交納的營業稅)，地方企業所得稅(不含上述地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業所得稅)，地方企業上交利潤，個人所得稅，城鎮土地使用稅，固定資產投資方向調節稅，城市維護建設稅(不含鐵道部門、各銀行總行、各保險總公司集中交納的部分)，房產稅，車船使用稅，印花稅，屠宰稅，農牧業稅，對農業特產收入征收的農業稅(簡稱農業特產稅)，耕地占用稅，契稅，遺產

35、和贈予稅，土地增值稅，國有土地有償使用收入等。      共享稅，包括：      增值稅、資源稅、證券交易稅。增值稅中央分享75%，地方分享25%。資源稅按不同的資源品種劃分，大部分資源稅作為地方收入，海洋石油資源稅作為中央收入。證券交易稅，中央與地方各分享50%。       以上稅項太多，大都可以不看，主要增值稅和房產稅。改革之后，將75%的增值稅收歸中央，而地方只能獲得25%的收益。由事權和稅權決定

36、的地稅收入結構中，房地產行業稅一直居高不下，目前這是地稅中的一塊肥肉。 國地稅合并         網上有傳言稱地稅與國稅人員的分流合并工作也將啟動，關于地稅與國稅拆分合并的話題也值得關注。        銀行網點實習筆記（五）支票 AllenChen 2014-02-07 10:26:34銀行網點實習筆記（五）支票by 梨神        最近在

37、對公柜臺學習，每天看著柜員收進來大把大把的支票和進賬單。在網點實習之前，我和大多數人一樣，從未見過支票，也不知道為什么在電子化程度這么高，轉賬付款如此方便的今天，還會使用票據來付款。查了資料，還是各種雜亂無章，找不到什么好的總結。       支票是單位或個人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。       支票結算方式適用于同城結算。支票由銀行統一印制，支票上印有“現金”字樣的為現金支票。支票上印有“轉

38、賬”字樣的為轉賬支票，轉賬支票只能用于轉賬。未印有“現金”或“轉賬字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不得支取現金。       出票人是簽發支票的單位或個人，付款人是出票人的開戶銀行。比如生產商S在中國銀行深圳沙井支行開戶，向供應商G購買原材料，需要向G付款43,100 元。所以S開出支票給G，支票上的票面要素就是這樣的：       出票人：生產商S       收款人：供應商G       付款行名稱：中國銀行深圳沙井支行       金額：肆萬叁仟壹佰元正（整） 公司為什么要使用票據來付款？ 1、 政策規定       對于具有營業執照的法人單位，國家規定必須在銀行開立基本存款帳戶，使用支票進行單位間的結算，這有利于企業帳務處理，有利于國