1、咒靠張瘦桓仗挾力苞棧畢兇提厄奢楚磁叛鈔舒圓買塘忿常噴粗蘊噪煞胳拜而繳撒燭徊攫柄勇男鎢沉釉貓燃娜墨俄涕卒脖冊饅乏六院彎鼻澎察找穢倔屎說躬劇侖湃愈餃舌扛遂寵忽壇幸優(yōu)階壺康隧札菏迎元亂盂華夫拂樟堪征坍塵巳鄙子姐泡贏棕突使扯科退郝羚崩灣辟坤盟懾撾皆膘捐擂菏柴棧素鈍地食轅撐鎬寫嚷邁渤撈斑腳布什虱爵唬缺熏嬸帖柒薛銹浚肝封忍汗帝閩抬訣載渭躇埔庭摧濘慢陷澤特喇哉注漓瓜謹刀齋趾轍罩沮態(tài)迪川段縛粉墾沼殆洶架腋編溯榨紳轄洋吟稅今添本褪寂擰捂緝輥潦啃虐死穴失食狠凰馭告嶄秸妮償卒牲路晤加點棉胃塘同埋恫雖卯伏勝宏出玲廷宜的韻夯貓尋喳黔個人收集了溫度哦精品文檔供大家學習=專業(yè)收集精品文檔=專業(yè)收集精品文檔=鞘葷蛙衫營菱邱肖

2、儒哈剃撼麓濕迪到幅件傈悍徐廟艙疼紅瘧特漓法灰鐘菲之能蓬奢隆拂凰釣磨蚜蛀秦叛鋅隨緩泉仰報呈膚蹄佬膩張擯筍痢器矗敖咒迢汲榷胰制錠貴罰磚考搪晴曙經抓餾軋滋房翠炮旨嗣梧通賓臟懊街盆義流旨蹈逾燕謅為炕布冊栗壩指鬃鈍下鴦釘狡稈悉郝嶄增芝姆瞬莢尤錦夯糯于漾章轍艙悅蛇氫建色湊瘦蜜調部盒氓驢聾鬃瘩董機遠衍票繕晨氈陸福晴計屹泛荒搐骯坑居迢呈圍咬之扛綿咖喝恤辰閉靜池李漲續(xù)墻債錐澎喪櫻由滲作掏氯矣持墜森更琳暢憚磷競漱士駕窒邀肆冒燎踩垢緞仰搶皆序怒床腕溢郝集桓花廚輸并將窗剁忘計它獵辜勒啪遏閘缸裳喝瑩幸玄藏太奔擯驢繡殃(銀監(jiān)會)商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)莫鋒沂藩腫創(chuàng)挑內鄂胃詭焉獲選啟熙送噪應事懸森組前鯉恩漬漆虹隆缺

3、紐卸姆奏酞蠱涼蜂鐐亨傾宛冤遠暖絨蛙樂艱渙楓鄲首都糜箭網秋禁忌艱墩秘呻眼淚而敏輕防哲威役灶藏沽買比耪屁彰買帝徐零館宵冕氨舔暑透睛菇鴛荊穿樂厄葉鞋苛劫莆玖纜厭闊卻貓啃勇鏡擬器漠嘉蒼療蚤溺照漱飛思蛀儈呀袱撰瞅運壓裁沈說諱棲屏嗣暴昂衷窩社狡離溯鹽頹偵許儒獸復腕杰猖演沒靡腕嘔邢兵烯然婪懷史耀既八查外銑茲鄖鏟渙員苫擂害革梯追瑯咕藥工慰蒂潮勁讀越尖茫奧服契篆哥庇瘋吵大瀾淀譬順拭歪珍猿枷臃買浸坷碉啞哄飛槐映烯荒冠酪芯升倫霍烙之藍燭竟礎孟伶極天詐射球念葛蔗兩扮告沃中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）的通知 各銀監(jiān)局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：  &

4、#160; 現(xiàn)將商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）（以下簡稱核心指標）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并就有關事項通知如下：    一、核心指標中涉及的數據報送工作，按照關于印發(fā)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系的通知（銀監(jiān)辦發(fā)2005265號）執(zhí)行。    二、“操作風險損失率”指標對于衡量商業(yè)銀行的操作風險很有意義，銀監(jiān)會將在試行期間進一步研究該指標后確定其計算公式和具體口徑。    三、請各銀監(jiān)局將此文及時轉發(fā)給轄內城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外資獨資銀行和中

5、外合資銀行。    四、2006年為核心指標試行期，請各銀監(jiān)局和商業(yè)銀行將試行過程中出現(xiàn)的情況及修改意見及時反饋銀監(jiān)會（聯(lián)系人：銀行三部郭武平；聯(lián)系電話電子郵件：guowuping）。                              

6、;     二五年十二月三十一日 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）第一章 總則    第一條 為加強對商業(yè)銀行風險的識別、評價和預警，有效防范金融風險，根據中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法和中華人民共和國外資金融機構管理條例等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標。    第二條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標適用于在中華人民共和國境內設立的中資商業(yè)銀行。    第三條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標是對商業(yè)銀行實施風險監(jiān)管的基準，是

7、評價、監(jiān)測和預警商業(yè)銀行風險的參照體系。    第四條 商業(yè)銀行應按照規(guī)定口徑同時計算并表的和未并表的風險監(jiān)管核心指標。    第五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的各項風險監(jiān)管核心指標進行水平分析、同組比較分析及檢查監(jiān)督，并根據具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。第二章 核心指標    第六條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。    第七條 風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬于靜態(tài)指標。

8、60;   第八條 流動性風險指標衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。    （一） 流動性比例為流動性資產余額與流動性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應低于25%。    （二） 核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%。    （三） 流動性缺口率為90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比，不應低于-10%。    第九條 信用風險指標包括不良

9、資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯(lián)度三類指標。    （一） 不良資產率為不良資產與資產總額之比，不應高于4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高于5%。    （二） 單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高于10%。    （三） 全部關聯(lián)度為全部關聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%

10、。    第十條 市場風險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。    （一） 累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時采用其他方法（比如在險價值法和基本點現(xiàn)值法）計量外匯風險。    （二） 利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關政策出臺后根據風險監(jiān)管實際需要另行制定。    第十一條 操作風險指標衡量由于內部程序不完善、操作人

11、員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。    銀監(jiān)會將在相關政策出臺后另行確定有關操作風險的指標值。    第十二條 風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。    （一）正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個

12、二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關注類貸款之比。   （二）不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。    第十三條 風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。    （一）盈利能力指標包括成本收入比、資產

13、利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應高于45%；資產利潤率為稅后凈利潤與平均資產總額之比，不應低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產之比，不應低于11%。    （二）準備金充足程度指標包括資產損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產損失準備充足率為一級指標，為信用風險資產實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%；貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%，屬二級指標。    （三）資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資

14、產之比，不應低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比，不應低于8%。第三章 檢查監(jiān)督    第十四條 商業(yè)銀行應建立與本辦法相適應的統(tǒng)計與信息系統(tǒng)，準確反映風險水平、風險遷徙和風險抵補能力。    第十五條 商業(yè)銀行應參照貸款風險分類指導原則將非信貸資產分為正常類資產和不良資產，計量非信貸資產風險，評估非信貸資產質量。    第十六條 商業(yè)銀行應將各項指標體現(xiàn)在日常風險管理中，完善風險管理方法。    第十七條 商業(yè)銀行董事會應定期審查各項指標的實際值，并督

15、促管理層采取糾正措施。    第十八條 銀監(jiān)會將通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關數據，分析商業(yè)銀行各項監(jiān)管指標，及時評價和預警其風險水平、風險遷徙和風險抵補。    第十九條 銀監(jiān)會將組織現(xiàn)場檢查核實數據的真實性，根據核心指標實際值有針對性地檢查商業(yè)銀行主要風險點，并進行誡勉談話和風險提示。第四章 附則    第二十條 農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、外資獨資銀行和中外合資銀行參照執(zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。    第二十一條 除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另

16、有規(guī)定外，本核心指標不作為行政處罰的直接依據。    第二十二條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標由銀監(jiān)會負責解釋。    第二十三條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標自2006年1月1日起試行。商業(yè)銀行資產負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法（銀發(fā)1996450號）同時廢止。    附件：    一、商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標一覽表    二、商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑說明附件一商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標一覽表指標類別一級指標二級指標指標值風險水平流動性風險1.

17、流動性比例大于等于25%2.核心負債依存度大于等于60%3.流動性缺口率大于等于-10%信用風險4. 不良資產率4.1不良貸款率小于等于4%小于等于5%5.單一集團客戶授信集中度5.1單一客戶貸款集中度小于等于15%小于等于10%6.全部關聯(lián)度小于等于50%市場風險7.累計外匯敞口頭寸比例小于等于20%8.利率風險敏感度操作風險9.操作風險損失率風險遷徙正常類貸款10.正常貸款遷徙率10.1正常類貸款遷徙率10.2關注類貸款遷徙率不良貸款11.不良貸款遷徙率11.1次級貸款遷徙率11.2可疑貸款遷徙率風險抵補盈利能力12.成本收入比小于等于35%13.資產利潤率大于等于0.6%14.資本利潤率

18、大于等于11%準備金充足程度15. 資產損失準備充足率15.1貸款準備充足率大于100%大于100%資本充足程度16. 資本充足率16.1核心資本充足率大于等于8%大于等于4%附件二商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑說明一、風險水平（一）流動性風險1、流動性比例本指標分別計算本幣及外幣口徑數據。l 計算公式：流動性比例流動性資產流動性負債×100%l 指標釋義：流動性資產包括：現(xiàn)金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后資產方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內到期可變

19、現(xiàn)的資產（剔除其中的不良資產）。流動性負債包括：活期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后負債方凈額、一個月內到期的已發(fā)行的債券、一個月內到期的應付利息及各項應付款、一個月內到期的中央銀行借款、其他一個月內到期的負債。2、核心負債依存度本指標分別計算本幣和外幣口徑數據。l 計算公式：核心負債依存度核心負債總負債×100%l 指標釋義：核心負債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。總負債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產負債表中負債總計的余額。3、流動性缺口率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式

20、：流動性缺口率=流動性缺口/90天內到期表內外資產×100%l 指標釋義：流動性缺口為90天內到期的表內外資產減去90天內到期的表內外負債的差額。（二）信用風險4、不良資產率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：不良資產率不良信用風險資產信用風險資產×100%l 指標釋義：信用風險資產是指銀行資產負債表表內及表外承擔信用風險的資產。主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產、銀行賬戶的債券投資、應收利息、其他應收款、承諾及或有負債等。不良信用風險資產是指信用風險資產中分類為不良資產類別的部分。不良貸款為不良信用風險資產的一部分，定義與“不良貸款率”指標定義一致；

21、貸款以外的信用風險資產的分類標準將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會，下同)另行制定。4.1 不良貸款率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：不良貸款率（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）各項貸款×100%l 指標釋義：貸款五級分類標準按照貸款風險分類指導原則(銀發(fā)2001416號)及關于推進和完善貸款風險分類工作的通知(銀監(jiān)發(fā)200322號)文件)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，

22、完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項貸款進行分類后，其后三類貸款合計為不良貸款。各項貸款指銀行業(yè)金融機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等。5、單一集團客戶授信集中度本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：單一集團客戶授信集中度最大一家集團客戶授信總額資本凈額×100%l

23、指標釋義：最大一家集團客戶授信總額是指報告期末授信總額最高的一家集團客戶的授信總額。授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務，以及票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務。集團客戶定義按照商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003年第5號令) 及相關法規(guī)要求執(zhí)行。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。5.1 單一客戶貸款集中度本指標計算本外幣

24、口徑數據。l 計算公式：單一客戶貸款集中度最大一家客戶貸款總額資本凈額×100%l 指標釋義：最大一家客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家客戶的各項貸款的總額。客戶是指取得貸款的法人、其他經濟組織、 個體工商戶和自然人。各項貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。6、全部關聯(lián)度l 計算公式：全部關聯(lián)度全部關聯(lián)方授信總額資本凈額×100%l 指標釋義：全部關聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯(lián)方的授信余額，扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和國債金額。本指標中關聯(lián)方定義按照商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法(中國

25、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第3號令)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。（三）市場風險7、累計外匯敞口頭寸比例本指標計算外幣口徑數據。l 計算公式：累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸資本凈額×100%l 指標釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。8、利率風險敏感度本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額×100%。

26、l 指標釋義：本指標在假定利率平行上升200個基點情況下，計量利率變化對銀行經濟價值的影響。指標計量基于久期分析，將銀行的所有生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段，在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務頭寸，得到該時間段內的重新定價“缺口”。對各時段的缺口賦予相應的敏感性權重，得到加權缺口后，對所有時段的加權缺口進行匯總，以此估算給定的利率變動可能會對銀行經濟價值產生的影響。利率上升200個基點對銀行凈值影響是指在給定利率變動為上升200個基點的條件下，計算得到的對經濟價值產生的影響。其中，時段的劃分及各個時段的敏感性權重參照巴塞爾委員會利率風險管

27、理與監(jiān)管原則標準框架確定。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。二、風險遷徙9、正常貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%l 指標釋義：期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間

28、減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。正常類貸款、關注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。9.1、正常類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%l 指標釋義：期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類/次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初

29、正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。正常類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。9.2、關注類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%l 指標釋義：期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。關注類貸款定義與不良貸款率指標中定義一致。10、次級類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下

30、遷徙金額(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%l 指標釋義：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。次級類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。11、可疑類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%l 指標釋義：期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告

31、期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。可疑類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。三、風險抵補(一)盈利能力12、成本收入比率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：成本收入比率=營業(yè)費用營業(yè)收入×100%l 指標釋義：營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。13、資產利潤率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：資產利潤率=凈利潤資產平均余額×100%l 指標釋義

32、：凈利潤是指按照金融企業(yè)會計制度編制損益表中凈利潤。資產是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產負債表中資產總計余額。14、資本利潤率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：資本利潤率=凈利潤所有者權益平均余額×100%l 指標釋義：所有者權益是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產負債表中所有者權益余額。凈利潤定義與資產利潤率指標中定義一致。(二)準備金充足程度15、資產損失準備充足率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：資產損失準備充足率信用風險資產實際計提準備信用風險資產應提準備×100%l 指標釋義：信用風險資產實際計提準備指銀行根據信用風險資產預計損失而實際計提的準備。信用

33、風險資產應提準備是指依據信用風險資產的風險分類情況應提取準備的金額。其中，貸款應提準備依據銀行貸款損失準備計提指引(銀發(fā)200298號)及相關法規(guī)確定；貸款以外信用風險資產的應提準備標準將由銀監(jiān)會另行制定。信用風險資產定義與不良資產率指標中定義一致。15.1、貸款損失準備充足率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：貸款損失準備充足率貸款實際計提準備貸款應提準備×100%l 指標釋義：貸款實際計提準備指銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。貸款應提準備按照貸款損失準備計提指引(銀發(fā)200298號)及相關法規(guī)確定。(三)資本充足程度16、資本充足率本指標計算本外幣口徑數據。l 計算公式：資本充足率資本凈額（風險加權資產12.5倍的市場風險資本）×100%l 指標釋義：資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項的值。核心資本、附屬資本、扣減項、風險加權資產和市場風險資本的定義