1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上醫(yī)院財務(wù)管理制度及相關(guān)崗位職責(zé)會計崗位1、按照企業(yè)會計準(zhǔn)則對醫(yī)院帳務(wù)進行計算、匯總、登記、反映，確保核算工作的及時、完整、準(zhǔn)確。2、 具體負(fù)責(zé)費用、成本的核算。對不符合規(guī)定的要制止，手續(xù)不齊的要完善，做到對科室一級費用，成本核算，參與制定各部門成本控制考核標(biāo)準(zhǔn)，并提供相關(guān)資料。3、 及時、準(zhǔn)確做好憑證編制，帳務(wù)登記工作，隨時掌握資金動態(tài)和經(jīng)營情況，為日常管理提供幫助。4、 做好帳務(wù)核對工作，（包括：藥品帳、低值易耗品帳、財產(chǎn)帳、往來帳以及其它明細(xì)帳）保證帳務(wù)的準(zhǔn)確性，為配合月終結(jié)算和年終決算打下良好的基礎(chǔ)。5、 按照醫(yī)院安排每月與庫房保管核對帳務(wù)，每季對藥品盤點一次，

2、半年對財產(chǎn)進行一次清查，不定期抽查各種物品的存貨；6、 做好以下工作：（1）建立與登記庫存藥品明細(xì)帳，定期與倉庫帳進行核對。保證帳帳相符。每季度對藥品進行盤點，確保藥品和明細(xì)帳一致。（2）對庫存藥品盤盈盤虧要查明原因，報董事會研究后處理。（3）對藥品管理中發(fā)現(xiàn)的問題，提出管理意見，報請批準(zhǔn)后執(zhí)行。（4）參與編制采購計劃，參加藥品采購的招標(biāo)工作。藥品驗收入庫，對藥品的驗收按采購計劃控制驗收。對保管員的工作進行監(jiān)督檢查。掌握藥品的采購價格，降低采購成本。（5）物料用品采用統(tǒng)一采購，按部門有計劃地核算。采購的投標(biāo)、招標(biāo)工作、采購價格要監(jiān)督，科室物料用品的領(lǐng)用要按計劃控制。（6）物料用品要進行定期核算

3、，定期盤點，保證帳帳相符、帳實相符。按科室登記領(lǐng)用的低值易耗品分別登記，制定發(fā)出低值易耗品的管理制度。（7）負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)的明細(xì)帳，按類別、分布、設(shè)置明細(xì)帳，督促各科室設(shè)立各科室使用固定資產(chǎn)崗位職責(zé)。（8）經(jīng)常性檢查固定資產(chǎn)制度執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)完好情況。定期與各科室固定資產(chǎn)保管人員的明細(xì)帳核對，保證帳帳相符、帳實相符。指導(dǎo)監(jiān)督固定資產(chǎn)管理人員的工作。（9）固定資產(chǎn)折舊基金的提取，按照醫(yī)院制定的折舊提取率執(zhí)行。（10）對固定資產(chǎn)的報廢清理查清原因、簽署意見，對固定資產(chǎn)的維修作出詳細(xì)登記。7、 負(fù)責(zé)會計檔案的收集、整理、保存、借閱工作。8、 廉潔奉公，秉公辦事，不徇私情，不以權(quán)謀私。9、 鉆研

4、會計業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。10、完成主任交給的其它任務(wù)。7 s1 o. q" ) + G1 q6 u出納崗位責(zé)任制1、 在院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主任的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。2、 對每筆憑證嚴(yán)格把關(guān)，根據(jù)審核無誤，手續(xù)齊備的原始憑證及時辦理各種款項的收付；3、 做到收支兩條線，不坐支現(xiàn)金，量入付出，不出借帳戶，結(jié)算金額超過1000元者轉(zhuǎn)帳支付。嚴(yán)禁開具空頭支票和遠期支票。4、 負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、空白支票、現(xiàn)金等價物的保管，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的額度，對于開出的支票要逐筆登記，盡快收回并注銷，發(fā)生丟失立即辦理掛失，不白條頂庫，私自挪用資金。5、 對資金支付要做到認(rèn)真仔細(xì)，

5、所有相關(guān)人的簽字完整、清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，任何涂改后的單據(jù)視為無效。6、 不準(zhǔn)開具空白收據(jù)和發(fā)票，特殊情況報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。7、 財務(wù)印鑒要管理好，嚴(yán)守保險柜密碼，鑰匙不得轉(zhuǎn)交他人代辦，遇有特殊情況離崗經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，安排他人交接。8、 負(fù)責(zé)對定額收據(jù)、門診收費收據(jù)、住院部結(jié)算收據(jù)的保管，建立健全領(lǐng)、繳、銷制度。9、 做好財務(wù)保密工作，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。門診收費員職責(zé)l、在財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)門診收費工作。收費人員要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，上崗前要經(jīng)過業(yè)務(wù)培訓(xùn)與見習(xí)，對本職工作必須熟練掌握，否則不能單獨值班。2、按規(guī)定要求正確填寫收費收據(jù)，公章、私章齊全，不得隨意更名、串項、變動收費日期等。3、收費中要

6、堅持唱收唱付，收、付款當(dāng)面點清，否則與患者發(fā)生糾紛要追究收費員責(zé)任。4、當(dāng)日收入當(dāng)日交，作到日結(jié)、日清、日對，堅持每日清庫，禁止積壓。不得跨日結(jié)清，以備財務(wù)工作可按日順利進行。5、收費票據(jù)的使用，必須專人專用，不互相串用，否則追查票據(jù)人的責(zé)任。6、收費票據(jù)要按規(guī)定方法使用，作廢收據(jù)要加作廢蓋，不能隨意撕毀，于當(dāng)日交款時上繳財務(wù)部。對于不按順序使用的，罰款20元，上下聯(lián)不符，弄虛作假者按照涉及金額的5倍罰款。7、患者退款，屬于當(dāng)日的要經(jīng)有關(guān)人員批準(zhǔn)簽字后，將收據(jù)的一、二聯(lián)貼在原票上方可退款，屬于隔日退款，業(yè)務(wù)科室應(yīng)寫明退款原因和簽名后，一律由財務(wù)部門辦理。如遇到退藥時，必須要有當(dāng)班藥房人員簽屬字

7、樣"藥品已收回"，方可辦理退款手續(xù)。退款交于患者時，應(yīng)該由患者親自接收，不得由醫(yī)助或醫(yī)生代辦，如有發(fā)現(xiàn)按相關(guān)規(guī)定處罰。8、遵守勞動紀(jì)律，按時交接班。門診收費處人員要統(tǒng)一著裝，掛牌上崗，微笑服務(wù)，未經(jīng)許可不得擅自離崗。做好衛(wèi)生清潔和安全工作，出現(xiàn)問題由本人負(fù)責(zé)。9、領(lǐng)取門診收據(jù)，審核無誤后在收據(jù)領(lǐng)取登記本上登記領(lǐng)取數(shù)量。10、根據(jù)劃價后的處方或檢查治療單收費，收費后開據(jù)一式三聯(lián)的醫(yī)療藥品費收據(jù)，并加蓋印章。ll、 記帳病人，根據(jù)劃價后的處方或檢查治療單，對記帳病人辦理記賬手續(xù)。記帳病人實行雙聯(lián)處方，在處方上加蓋轉(zhuǎn)訖印章，一聯(lián)留收費處，一聯(lián)給病人到有關(guān)科室檢查治療或取藥。記帳交

8、費單需有院領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理與董事長"同意"簽屬字樣，如未簽不得擅自辦理。12、門診醫(yī)藥費收據(jù)，應(yīng)按處方或檢查治療單據(jù)實填寫。印章日期與報銷單據(jù)日期一致。13、每日終了，門診收費室要將當(dāng)日收取的醫(yī)藥費匯總并與現(xiàn)金核對，記帳病人登記病人分戶帳并匯總，填制分科室、項目的門診收入日報表和一式三聯(lián)的交款單，連同現(xiàn)金一起交財務(wù)部門。財務(wù)簽章后一聯(lián)存根收費處。14、門診收費室人員負(fù)責(zé)對門診收入日報表存根和記帳病人分戶帳及收費收據(jù)存根一同妥善保管。定期、不定期抽查復(fù)核。領(lǐng)取收費票據(jù)，在領(lǐng)、交、銷登記本上簽字，注明領(lǐng)用日期、數(shù)量、編號。繳銷日期、開具份數(shù)、作廢份數(shù)、開具金額、同期收入日報表金額等項

9、目。住院處收費員職責(zé)1、收費人員要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，上崗前要經(jīng)過業(yè)務(wù)培訓(xùn)與見習(xí)，對本職工作必須熟練掌握。2、正確填寫收費收據(jù)，公章、私章齊全，不得隨意更名、串項、變動收費日期等。3、收費中要堅持唱收唱付，收、付款當(dāng)面點清，否則與患者發(fā)生糾紛要追究收費員責(zé)任。4、當(dāng)日收入當(dāng)日上交入財務(wù)部門，作到日結(jié)、日清、日對，堅持每日清庫，禁止截留。5、收費票據(jù)的使用，必須專人專用，不互相串用，否則追查票據(jù)人的責(zé)任。6、收費票據(jù)要按規(guī)定順序使用，上下聯(lián)必須相等符，如發(fā)現(xiàn)在收據(jù)上弄虛作假要嚴(yán)厲處罰，作廢要在原票據(jù)上注明"作廢"字樣，不能隨意撕毀。7、患者退款，屬于當(dāng)日的要經(jīng)有關(guān)人員批準(zhǔn)簽字后

10、，將收據(jù)的一、二聯(lián)貼在原票上方可退款，屬于隔日退款，業(yè)務(wù)科室應(yīng)寫明退款原因和簽名后，一律由財務(wù)部門辦理。8、遵守勞動紀(jì)律，按時交接班。門診收費處人員要統(tǒng)一著裝，掛牌上崗，微笑服務(wù)，未經(jīng)許可不得擅自離崗。做好衛(wèi)生清潔和安全工作，出現(xiàn)問題由本人負(fù)責(zé)。9、住院部結(jié)算收據(jù)，審核無誤后在收據(jù)領(lǐng)取登記本登記領(lǐng)取數(shù)量。10、對入院病人，根據(jù)醫(yī)生開據(jù)的入院證辦理入院手續(xù)。登記入院病人登記薄。11、按規(guī)定收取預(yù)交金，開據(jù)預(yù)交金收據(jù)，登記入院病人費用分戶帳。12、每日終了，住院處將當(dāng)日預(yù)交金進行匯總，填制預(yù)交金日報表一式二聯(lián)，連同現(xiàn)金或支票交財會部門出納員，日報表簽字后一聯(lián)留住院結(jié)算處作為交款收據(jù)，一聯(lián)會計記帳。13、根據(jù)住院處當(dāng)日登記的住院病人，費用帳發(fā)生額，與記賬處方金額核對相符后，填制在院病人醫(yī)藥費用結(jié)算日報表。14、病人住院期間的費用實行按日結(jié)算一日一清，根據(jù)住院病人分戶帳按類別登記核算，每日登記出預(yù)交金的使用情況，低于400元時督促病人預(yù)交，防止欠費發(fā)生。每日終了，根據(jù)當(dāng)日登記的住院病人醫(yī)藥費結(jié)算匯總?cè)請蟊恚皇饺?lián)，一聯(lián)住院處留存，一聯(lián)財會部