1、信息表（XXB）填報說明1. 統一社會信用代碼 D1已使用統一社會信用代碼的企業，按照18位統一社會信用代碼填寫。尚未使用統一社會信用代碼的企業，填寫納稅人識別號。2. 納稅人名稱 D2納稅人名稱以該納稅人在工商行政管理局登記注冊的漢字名稱為準。3. 企業規模 D3根據關于印發中小企業劃型標準規定的通知（工信部聯企業2011300號）相關內容進行劃分，下分：1.大型企業；2.中型企業；3.小型企業；4.微型企業。4. 國民經濟行業類別代碼 D4按納稅人實際從事的主要社會經濟活動性質分類，按GB/T4754-2017執行5. 納稅人登記注冊類型代碼 D5企業按工商行政管理機關登記或變更登記時核定

2、的注冊類型填寫6. 是否為法人企業 D6以工商行政管理機關登記注冊的為準，0表示非獨立核算的非法人企業，1表示是獨立核算的非法人企業，2表示法人企業7. 企業隸屬關系 D7僅限于國有、集體、國有獨資企業、國有絕對控股上市企業、國有相對控股上市企業、國有絕對控股非上市企業、國有相對控股非上市企業，即納稅人登記類型代碼為110、120、151、161、162、164、165的納稅人填寫！8. 中央企業代碼 D8中央企業（企業行政隸屬關系代碼為10），其企業主管部門代碼按以下規定填寫（其分類大致為：91開頭表示工業企業，92開頭表示流通企業，93開頭表示新聞出版，94開頭表示郵政通信，95開頭表示交

3、通企業，96開頭表示金融保險企業，97開頭表示水電工程；98開頭表示建筑安裝企業）；99開頭表示其他企業（企業行政隸屬關系代碼不為10），中央級企業合并會計報表的成員企業填寫母公司代碼。9. 上市區域 E9用1位數字表示非上市公司，上海證券交易所，深圳證券交易所，香港證券交易所，納斯達克上市公司，美國證券交易所，紐約證券交易所，倫敦證券交易所，新加坡證券交易所，其他證券交易所10. 股票代碼 I9股票代碼用6位數字表示（限在上海、深圳上市的公司根據其上市證券代碼數字部分填寫）11. 所在地行政區劃代碼 D10填寫登記注冊地的行政區劃代碼12. 增值稅繳納方式代碼 D11用1位數字表示非增值稅納

4、稅人，0表示非增值稅納稅人，1表示獨立繳納增值稅的一般納稅人，2表示獨立繳納增值稅的小規模納稅人，3表示作為分支機構其增值稅由總機構匯總繳納的納稅人，4表示作為總機構繳納包括分支機構增值稅的納稅人增值稅的一般納稅人13. 增值稅優惠政策代碼 D12根據免稅、減稅、即征即退、先征后退（返）等增值稅優惠類型，從列表中選擇適用的政策。可多選14. 增值稅出口退（免）稅方式代碼 D13用1位數字表示，0表示未辦理出口退（免）稅認定的納稅人，1表示已辦理出口退（免）稅認定的屬于一般納稅人的生產企業，2表示已辦理出口退稅認定的屬于一般納稅人的外貿企業，3表示已辦理出口退（免）稅認定的增值稅小規模納稅人，4

5、表示已辦理出口退（免）稅認定的其他納稅人15. 加工貿易企業區域代碼 D14用1位數字表示，0表示非加工貿易企業，1表示海關特殊監管區內加工貿易企業，2表示海關特殊監管區外加工貿易企業16. 加工貿易業務類型代碼 D15用1位數字表示不是加工貿易企業，0表示本年未發生加工貿易業務，1表示本年發生進料加工業務，2表示本年發生來料加工業務，3表示本年既發生進料加工又發生來料加工業務17. 海關特殊監管區域和場所代碼 D16僅限于注冊在保稅區、出口加工區、綜合保稅區、保稅港區、保稅物流園區、保稅物流中心B型等各類海關特殊監管區域或場所內的企業填寫18. 消費稅繳納方式代碼 D17用1位數字表示，主要

6、分為消費稅納稅人和非消費稅納稅人兩類。具體參見下拉框選項。19. 城市維護建設稅繳納方式代碼 D18用1位數字表示。0表示本年度未發生應交城市維護建設稅，1表示納稅人適用1%稅率，2表示納稅人適用5%稅率，3表示納稅人適用7%稅率，4表示納稅人適用兩個以上稅率20. 企業所得稅繳納方式代碼 D19用1位數字表示，0表示非企業所得稅納稅人，1表示依率計征并獨立繳納企業所得稅的納稅人，2表示核定征收并獨立繳納企業所得稅的納稅人，3作為分支機構其企業所得稅由總機構匯總繳納的納稅人，4表示作為總機構繳納包括分支機構企業所得稅的納稅人21. 房產稅繳納方式和應稅房產座落地代碼 D200表示非房產稅納稅人

7、，1表示房產稅納稅人且房產全部位于城市市區，2表示房產稅納稅人且房產全部位于縣城，3表示房產稅納稅人且房產全部位于建制鎮，4表示房產稅納稅人且房產全部位于工礦區，5表示房產稅納稅人且應稅房產座落地在上述兩種或兩種以上地點22. 城鎮土地使用稅繳納方式和應稅土地座落地代碼 D210表示非城鎮土地使用稅納稅人，1表示城鎮土地使用稅納稅人且土地全部位于城市市區，2表示城鎮土地使用稅納稅人且土地全部位于縣城，3表示城鎮土地使用稅納稅人且土地全部位于建制鎮，4表示城鎮土地使用稅納稅人且土地全部位于工礦區，5表示城鎮土地使用稅納稅人且應稅土地座落上述兩種或兩種以上地區23. 車船稅繳納方式代碼 D220表

8、示非車船稅納稅人，1表示車船稅納稅人，2表示代收（扣）代繳義務人，3表示既是車船稅納稅人又是代收（扣）代繳義務人24. 土地增值稅繳納方式代碼 D230表示本年度未發生應交土地增值稅的企業，1表示本年度發生應交土地增值稅的企業25. 耕地占用稅繳納方式代碼 D240表示本年度未發生應交耕地占用稅的企業，1表示本年度發生應交耕地占用稅的企業26. 契稅繳納方式代碼 D250表示本年度未發生應交契稅的企業，1表示本年度發生應交契稅的企業27. 是否編制現金流量表 D260表示不編制現金流量表，1表示編制現金流量表28. D27內資企業以工商注冊時間為準，外商投資企業和外國企業以批準證書時間為準29

9、. 調查方式代碼 D29用1位數字表示0、是重點調查擔不是抽樣調查的納稅人，1、是抽樣調查的但不是重點調查的納稅人，2、既是抽樣調查又是重點調查的納稅人30. 是否自貿區企業 D300表示不是自由貿易試驗區的企業，1表示是自由貿易試驗區的企業31. D31請稅務機關填寫6位自定義代碼。調查問卷表（B3）填報說明1. 一疫情對企業資金影響、當前企業在供需方面面臨的困難是什么？A.影響較大B.影響程度一般C.影響較小D.無影響 D42. 二上半年經營情況、美國采取的加征關稅、實體清單等措施對本企業上半年的生產經營影響程度如何？A.增長50%以上B.增長20%-50%C.增長20%以內D.基本持平E

10、.下降20%以內F.下降20%-50%G.下降50%以上H.無進口 D143. 三生產經營預期、下半年本企業整體發展預期如何？A.影響較大B.影響程度一般C.影響較小D.無影響 D164. 四稅費優惠政策感受、受稅費優惠政策影響，本企業總的稅費負擔水平如何變化？A.非常積極B.比較積極C.無明顯影響 D285. 四稅費優惠政策感受、受到稅費優惠政策激勵，本企業預計在生產要素投入方面將有哪些變化？（可多選）A.明顯減輕B.稍有減輕C.沒有變化D.有所上升 D306. 五工業企業填寫指標、上半年本企業產能利用率（實際產出/生產能力）達到多少？A.增加雇傭職工人數B.增加雇傭職工工資待遇C.增加實物

11、投資，如固定資產、原材料等D.增加研發及外購技術E.與上年相比各項投入均不變或下降 D327. 五工業企業填寫指標、上半年原材料購進（包括進口）金額較去年同期有何變化？A.超過100%B.80%-100%C.50%-80%D.20%-50%E.20%以內 D348. 五工業企業填寫指標、上半年原材料購進或進口是否受阻及主要原因是？（可多選，按重要性程度排序）A.增長20%以上B.增長20%以內C.基本持平D.下降20%以內E.下降20%以上 D369. 五工業企業填寫指標、當前原材料庫存較去年同期有何變化？A.購進受阻，受國內疫情影響B.進口受阻，受國際疫情影響C.進口受阻，受美國實體清單等措

12、施影響D.購進或進口受阻，其他因素影響E.未受影響 D3810. 五工業企業填寫指標、當前原材料庫存可維持多長時間的生產？A.增長20%以上B.增長20%以內C.基本持平D.下降20%以內E.下降20%以上 D4011. 五工業企業填寫指標、與上半年相比，下半年本企業產能規模方面有何計劃？A.3個月以上B.2個月到3個月C.1個月到2個月D.1個月以內 D42企業表 （B0）填報說明1. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）內銷貨物勞務銷售額本年一般項目按適用稅率計稅銷售額全年累計數或期初、期末數 F2填寫納稅人本期按一般計稅方法計算繳納增值稅的銷售額，包含：在財務上不作銷售但按稅法規

13、定應繳納增值稅的視同銷售和價外費用的銷售額；外貿企業作價銷售進料加工復出口貨物的銷售額；稅務、財政、審計部門檢查后按一般計稅方法計算調整的銷售額。服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。2. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）內銷貨物勞務銷售額本年一般項目按簡易辦法計稅銷售額全年累計數或期初、期末數 F3填寫納稅人本期按簡易計稅方法計算增值稅的銷售額。包含納稅檢查調整按簡易計稅方法計算增值稅的銷售額。服務、不動產和無形資產有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額；服務、不動產和無形資產按規定匯總計算繳納增值稅的分支機構，其當期按預征率計算繳納增值稅

14、的銷售額也填入本欄。3. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）內銷貨物勞務銷售額本年免稅銷售額全年累計數或期初、期末數 F4是指企業國內銷售貨物、勞務和應稅服務按照國家稅收政策直接免征增值稅的銷售額。4. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）內銷貨物勞務銷售額本年即征即退貨物、勞務和應稅服務銷售額全年累計數或期初、期末數 F5是指企業國內銷售貨物、勞務和應稅服務按照國家稅收政策給予即征即退的銷售額，可按照主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“即征即退銷售額”欄的本年累計數填寫。5. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）銷項稅額應稅服務扣除項目本年實際扣除金

15、額全年累計數或期初、期末數 F6指適用差額征稅的營改增試點企業，允許其從取得的應稅服務全部價款和價外費用中實際扣除的金額。6. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）銷項稅額本年銷項稅額（7=8+9+10）全年累計數或期初、期末數 F7按本表所列公式計算填寫,營改增試點企業，應稅服務有扣除項目的，應填寫扣除之后的銷項稅額。7. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）銷項稅額1.適用17%或16%稅率的銷項稅額全年累計數或期初、期末數 F8根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中銷項欄適用稅率為16或13%的稅額欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用16或13%稅率的銷貨

16、退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數。8. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）銷項稅額.適用11%或10%稅率的銷項稅額全年累計數或期初、期末數 F9根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中銷項欄適用稅率為10或9%的稅額欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用10或9%稅率的銷貨退回、折讓及折扣的銷項稅額合計數。9. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）銷項稅額.適用6%稅率的銷項稅額全年累計數或期初、期末數 F10根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為6的“稅額”欄各行數據合計數填寫。本項目不含適用6稅率的銷貨退回、折讓及折扣

17、的銷項稅額合計數。10. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額本年進項稅額（11=12+16+19+20）全年累計數或期初、期末數 F11指納稅人本期申報抵扣的進項稅額。根據主管稅務機關審核確認的全年匯總的增值稅納稅申報表“進項稅額”欄合計數填寫。11. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額1.適用17%或16%稅率的進項稅額全年累計數或期初、期末數 F12一般納稅人根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表進項欄適用16%或13%稅率的本期發生額指標的全年合計數填列。12. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額采購國產設備進項稅額全年累計數或期初、

18、期末數 F13指納稅人當年在國內采購設備時取得的增值稅專用發票上標明的增值稅額，按年終累計額填寫。13. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額海關完稅憑證適用17%或16%稅率抵扣的進項稅額全年累計數或期初、期末數 F14填寫以進口環節海關代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用16%或13%稅率的進項稅額全年累計數,數據應小于等于增值稅納稅申報表附列資料二第五欄。14. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額進口機器設備進項稅額全年累計數或期初、期末數 F15指納稅人當年進口設備時向主管海關繳納的進口環節增值稅，根據進口環節海關代征增值稅專用繳款書及進口設備規模，按

19、年終累計額填寫。15. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額.適用11%或10%稅率或扣除率的進項稅額全年累計數或期初、期末數 F16填寫以進口環節海關代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用10%或9%稅率的進項稅額全年累計數,數據應小于等于增值稅納稅申報表附列資料二第五欄。16. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額海關完稅憑證適用11%或10%稅率抵扣的進項稅額全年累計數或期初、期末數 F17填寫以進口環節海關代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用10或9%稅率的進項稅額全年累計數,數據應小于等于增值稅納稅申報表附列資料二第五欄。17. 一增值稅指標（主要根據增

20、值稅納稅申報表填寫）進項稅額農產品收購憑證抵扣進項稅額全年累計數或期初、期末數 F18填寫以農產品收購發票和普通發票為抵扣憑證，適用13稅率的進項稅額全年累計數，數據應小于等于增值稅納稅申報表附列資料二第六欄。18. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額.適用6%稅率的進項稅額全年累計數或期初、期末數 F19根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表“進項”欄適用6稅率的“本期發生額”指標的全年合計數填列。19. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額.適用5%、3%和減按1.5%征收率的進項稅額全年累計數或期初、期末數 F20根據主管稅務機關確認的增值稅納稅申報表“

21、進項”欄適用5、3%征收率及減按1.5%征收增值稅的“本期發生額”指標的全年合計數填列。20. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額本年進項稅轉出額全年累計數或期初、期末數 F21根據企業全年匯總的增值稅納稅申報表中“本期進項稅額”欄各減項（即“免稅貨物用”、“非應稅項目用”、“非正常損失”和“簡易辦法征稅貨物用”、“免抵退貨物不得抵扣稅額”和“其他”）的“合計”欄數據之和填列。21. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額期初留抵增值稅額全年累計數或期初、期末數 F22指上年年末尚未抵扣的進項稅額。應按主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年1月份的增值稅納稅申報

22、表“稅款計算”欄“上期留抵稅額”指標“本月數”填寫，留抵稅額掛賬的納稅人應按主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年1月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“上期留抵稅額”指標“本月數”+“本年累計數“填寫，也可按照“應交稅金應交增值稅”明細科目“進項稅額”欄本年期初余額數填寫。22. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額本年應抵扣稅額合計(生產企業=11-21+22-55)或（外貿企業=11-21+22）全年累計數或期初、期末數 F23生產企業按公式23=11-21+22-55，外貿企業按公式23=11-21+22。23. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額以期

23、末留抵稅額抵頂欠稅額全年累計數或期初、期末數 F24指納稅人根據國稅發2004112號的規定，經縣以上稅務機關批準，以當期的期末留抵稅額抵減的欠繳增值稅和欠稅滯納金，應按照稅務機關的實際審批數填寫。24. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）進項稅額本年實際抵扣的稅額全年累計數或期初、期末數 F25按增值稅納稅申報表稅款計算欄實際抵扣稅額行的合計數填寫。本項目包含本期實際抵扣的期初留抵增值稅稅額，但不含出口免抵退稅貨物已退稅額。25. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年按簡易計稅辦法計算的應納稅額全年累計數或期初、期末數 F26反映一般納稅人本期按簡易計稅方法計算

24、并應繳納的增值稅額和小規模納稅人依征收率計算的應納稅額，但不包括按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。26. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年應納稅額減征額全年累計數或期初、期末數 F27指當年納稅人銷售貨物按增值稅應納稅額減按2%征收的增值稅稅額，以及按照規定可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費。可按照增值稅納稅申報表中的應納稅額減征額累計數填寫。27. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年應納稅額合計(28=7-25+26-27)全年累計數或期初、期末數 F28按本表所列公式計算填寫28. 一增值稅指標（主要根

25、據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年應交查補增值稅額全年累計數或期初、期末數 F29按納稅申報表要求填寫，是指本期納稅人接受稅務檢查，按規定在抵減上期留抵稅額后，應補征以現金或銀行結算繳納的增值稅額。29. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納建筑服務、銷售不動產、出租不動產按2%、3%和5%稅率預繳全年累計數或期初、期末數 F30填寫2%、3%、5%稅率（預繳）的銷項稅額。對應口徑為增值稅預繳申報表第6行第4列。30. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納年初未交增值稅額全年累計數或期初、期末數 F31指當年初企業應繳未繳的增值稅額。應按照“應交稅金未交增值稅

26、”明細科目貸方本年期初余額數填寫，如果“應交稅金未交增值稅”明細科目為借方余額，則以“”號在本項目內反映。31. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納年初逾期未繳增值稅額全年累計數或期初、期末數 F32指當年初企業逾期未交(含緩交) 以前年度的增值稅稅額。應按照主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年1月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“截止上期累計欠稅額”指標數據填列。32. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年已納增值稅額（33=34+37）全年累計數或期初、期末數 F33是指當年1月1日至12月31日實際以現金或銀行結算繳納的增值稅額，包括清理以前年度

27、欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現金或銀行結算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內查補以前年度和本年度增值稅的實際以現金或銀行結算繳納稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為上一年度的增值稅額和代扣代繳增值稅，按本表所列公式計算填寫。33. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納1.本年就地已納增值稅額（不含代扣代繳增值稅）全年累計數或期初、期末數 F34是指當年1月1日至12月31日在機構所在縣（市）實際以現金或銀行結算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和上一年1月份以現金或銀行結算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內查補以

28、前年度和本年度增值稅的實際以現金或銀行結算繳納稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的增值稅額和代扣代繳增值稅，可按照“應交稅金應交增值稅”會計科目“已交稅金”欄與“應交稅金未交增值稅”會計科目借方發生額的合計數分析填寫，也可根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。34. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納（1）本年清理以往年度欠交增值稅額全年累計數或期初、期末數 F35指當年納稅人清理以往年度欠交增值稅而以現金或銀行結算繳納的增值稅額。應根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。35. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納

29、本年已納查補增值稅額全年累計數或期初、期末數 F36指當年納稅人根據查補開具繳款書已以現金或銀行結算繳納的增值稅額。應根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。36. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納.本年異地已納增值稅額全年累計數或期初、期末數 F37是指當年1月1日至12月31日在非機構所在縣（市）實際以現金或銀行結算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現金或銀行結算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內查補以前年度和本年度增值稅的實際以現金或銀行結算繳納稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當年度的增值稅額和代

30、扣代繳增值稅，可按照“應交稅金應交增值稅”會計科目“已交稅金”欄與“應交稅金未交增值稅”會計科目借方發生額的合計數分析填寫，也可根據本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。37. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納年末未交增值稅額（38=31+28+29-33-24）全年累計數或期初、期末數 F38反映企業當年末未交的增值稅稅額，指納稅人當年末應繳未繳的增值稅額。按本表所列公式計算填寫。38. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納年末逾期未繳增值稅額全年累計數或期初、期末數 F39是指當年末企業逾期未交的增值稅的欠稅數額，包括以前年度的欠稅數額。應按

31、照主管稅務機關審核確認的稅款所屬期為當年12月份的增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“截止上期累計欠稅額”指標數據填寫。39. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年查補增值稅抵頂留抵稅額全年累計數或期初、期末數 F40指納稅人本期在稅務查補中，查補稅額按規定抵減的留抵稅額。應根據稅務檢查處理決定書和有關帳務處理分析填寫。40. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納年末留抵進項稅額（41=23-24-25-40）全年累計數或期初、期末數 F41指納稅人當年末應抵未抵的進項稅余額。按本表所列公式計算填寫41. 一增值稅指標（主要根據增值稅納稅申報表填寫）稅款繳納本年

32、收到的內銷貨物先征后退、即征即退貨物、勞務和應稅服務的增值稅額全年累計數或期初、期末數 F42指當年納稅人內銷貨物按先征后退、貨物或服務即征即退政策規定實際收到的增值稅額。42. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務服務銷售額本年出口貨物銷售額全年累計數或期初、期末數 F43指出口企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口并在財務上做銷售的出口貨物銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口貨物的銷售額。43. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務服務銷售額本年

33、適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額全年累計數或期初、期末數 F44指企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口并在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額。具體為: 增值稅一般納稅人的外貿企業實行“免、退”辦法的出口貨物銷售額；增值稅一般納稅人的生產企業實行“免、抵、退”辦法出口貨物的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口貨物銷售額。44. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務服務銷售額本年申報退（免）稅的出口貨物銷售額全年累計數或期初、期末數 F45指實行“免、抵、退”辦法的生產企業、實行“免

34、、退”辦法的外貿企業、以及其他實行免稅辦法的出口企業在當年在當年1月1日至12月31日期間發生并在財務上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的出口貨物的銷售額。45. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務服務銷售額本年出口勞務銷售額全年累計數或期初、期末數 F46指出口企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口并在財務上做銷售的出口勞務銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口勞務的銷售額。46. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務服務銷售額本年適

35、用出口退（免）稅政策的出口勞務銷售額全年累計數或期初、期末數 F47指企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口并在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口勞務銷售額。具體為: 增值稅一般納稅人的外貿企業實行“免、退”辦法的出口勞務銷售額；增值稅一般納稅人的生產企業實行“免、抵、退”辦法出口勞務的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口勞務銷售額。47. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務服務銷售額本年申報退（免）稅的出口勞務銷售額全年累計數或期初、期末數 F48指實行“免、抵、退”辦法的生產企業、實行“免、

36、退”辦法的外貿企業、以及其他實行免稅辦法的出口企業在當年在當年1月1日至12月31日期間發生并在財務上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的出口勞務的銷售額48. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務服務銷售額本年出口服務銷售額全年累計數或期初、期末數 F49指出口企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口并在財務上做銷售的出口服務銷售額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口服務的銷售額。49. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務服務銷售額本年適用出

37、口退（免）稅政策的跨境應稅行為銷售額全年累計數或期初、期末數 F50指企業在當年1月1日至12月31日期間報關出口并在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的跨境應稅行為的銷售額。具體為：增值稅一般納稅人的外貿企業實行免、退辦法的跨境應稅行為的銷售額；增值稅一般納稅人的生產企業實行免、抵、退辦法的跨境應稅行為的銷售額；以及其他實行免稅辦法的跨境應稅行為的銷售額。50. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口貨物勞務服務銷售額本年申報退（免）稅政策的跨境應稅行為銷售額全年累計數或期初、期末數 F51指實行免、抵、退辦法的生

38、產企業、實行免、退辦法的外貿企業、以及其他實行免稅辦法的出口企業在當年在當年1月1日至12月31日期間發生并在財務上做銷售的適用出口退（免）稅政策且申報退（免）稅的跨境應稅行為的銷售額銷售額。51. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算本年按退稅率計算的出口貨物勞務服務免抵退稅額（52=53+54）全年累計數或期初、期末數 F52反映出口企業在當年1月1日至12月31日期間申報經稅務機關退稅部門審核受理的免抵退稅額。按本表所列公式計算填寫52. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填

39、寫）增值稅出口退稅計算本年免抵退稅抵減額全年累計數或期初、期末數 F53對實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產企業增值稅一般納稅人，該指標反映在當年1月1日至12月31日期間免稅購進原材料的價格與出口貨物退稅率的乘積，可根據生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表中“免抵退稅額抵減額”指標本年累計數填寫。對有加工貿易業務的外貿公司增值稅一般納稅人，該指標反映在當年1月1日至12月31日期間保稅進口的原材料按規定應抵減的稅額。只從事一般貿易出口的外貿公司增值稅一般納稅人、實行免征增值稅辦法出口煙草產品的卷煙生產企業增值稅一般納稅人和自產貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規模納稅人不填寫此項目。53.

40、 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算本年應免抵退稅額（54=55+56）全年累計數或期初、期末數 F54反映出口企業在當年1月1日至12月31日期間出口貨物發生的已申報抵減進料稅額后的免抵退稅額凈額。按本表所列公式計算填寫54. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算本年適用出口退（免）稅政策出口貨物勞務服務的應退稅額全年累計數或期初、期末數 F55指當年1月1日至12月31日期間因出口適用出口退稅政策的貨物勞務而發生，已申報抵減進料稅額后的應退稅額凈額。實行

41、“免、抵、退”辦法出口貨物勞務企業增值稅一般納稅人可根據生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表中“當期應退稅額”指標本年累計數或增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“免抵退貨物已退稅額”指標的全年合計數填寫。實行“免、退”辦法出口貨物的外貿公司增值稅一般納稅人根據相關資料分析計算填寫。出口自產貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產品的卷煙生產企業增值稅一般納稅人不填寫此項目。55. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算本年實行“免、抵、退”辦法出口貨物勞務服務的應免抵稅額全年累計數或期初、期末數 F

42、56指實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產企業增值稅一般納稅人在當年1月1日至12月31日期間出口貨物勞務,經稅務機關退稅部門審核批準的發生的免抵稅額，可根據生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表中“當期免抵稅額”指標本年累計數填寫。外貿公司增值稅一般納稅人、出口自產貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產品的卷煙生產企業增值稅一般納稅人不填寫此項目。56. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算年初適用出口退（免）稅政策出口貨物勞務服務的應退未退稅額全年累計數或期初、期末數 F57反映企業上一年

43、底以前適用出口退稅政策出口貨物勞務發生的應退未退稅額結轉到當年的累計數。實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產企業增值稅一般納稅人和實行“免、退”辦法出口貨物的專業外貿公司增值稅一般納稅人可根據相關資料分析填寫。出口自產貨物勞務實行免征增值稅辦法的增值稅小規模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產品的卷煙生產企業增值稅一般納稅人不填寫此項目。57. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算本年適用出口退（免）稅政策出口貨物勞務服務實際收到的退稅額全年累計數或期初、期末數 F58指企業在當年1月1日至12月31日期間實際收到的本年度和以

44、前年度適用出口退稅政策出口貨物勞務的退稅額。實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產企業增值稅一般納稅人和實行“免、退”辦法出口貨物的外貿公司增值稅一般納稅人可根據相關資料分析填寫。出口自產貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產品的卷煙生產企業增值稅一般納稅人不填寫此項目。58. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）增值稅出口退稅計算年末適用出口退（免）稅政策出口貨物勞務服務的應退未退稅額(59=55+57-58)全年累計數或期初、期末數 F59反映企業截止到當年12月31日應退未退的本年度和以前年度適用出口退稅政

45、策出口貨物勞務累計的稅額，按本表所列公式計算填寫。59. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）出口退消費稅的計算本年收到的出口貨物實退消費稅額全年累計數或期初、期末數 F60指納稅人自營出口或委托外貿代理出口應稅消費品（出口免稅的貨物除外），由稅務機關審批并實際收到的退還消費稅額。60. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿易加工貿易保稅進口料件的金額（人民幣按到岸價填報)全年累計數或期初、期末數 F61企業當年從事來料加工、進料加工貿易方式時，以保稅方式進口的料件總額，根據海關報關單上申

46、報的到岸價折合人民幣填報。61. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿易加工貿易保稅直接出口到境外的金額（人民幣按離岸價填報）全年累計數或期初、期末數 F62企業當年從事來料加工、進料加工貿易方式時，保稅直接出口到境外的貨物總額，根據海關報關單上申報的離岸價折合人民幣填報。62. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿易加工貿易保稅出口到海關特殊監管區域或場所的金額全年累計數或期初、期末數 F63企業當年從事來料加工、進料加工貿易方式時，保稅出口到境內綜合保稅區、保稅港區、出口加工區、

47、保稅物流中心（B型）等海關特殊監管區域或場所的貨物總額，根據海關報關單上申報的離岸價折合人民幣填報。但不包括出口到境內保稅區的貨物。63. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿易加工貿易轉入貨物的金額全年累計數或期初、期末數 F64從事來料加工、進料加工貿易的企業，當年從其他加工貿易企業以保稅方式轉入的貨物（料件）總額，根據海關加工貿易手冊有關指標折合人民幣填報。64. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿易加工貿易轉出貨物的金額全年累計數或期初、期末數 F65從事來料加工、進料加工

48、貿易的企業，當年以保稅方式轉出到其他加工貿易企業的貨物（料件）總額，根據海關加工貿易手冊有關指標折合人民幣填報。65. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿易加工貿易轉為內銷的貨物金額全年累計數或期初、期末數 F66企業當年經商務部門批準后，保稅貨物因故國內銷售時的貨物金額（折合人民幣填報）。66. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿易加工貿易轉為內銷的補稅和利息金額全年累計數或期初、期末數 F67企業當年因加工貿易貨物內銷，由海關按規定補征的保稅料件的進口環節稅收及相應利息。67

49、. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿易加工貿易采購國產料件的金額全年累計數或期初、期末數 F68企業當年從事加工貿易生產經營過程中，采購的國產料件（不包括設備）的金額。68. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）加工貿易來料加工收取的工繳費全年累計數或期初、期末數 F69企業當年從事來料加工業務收取的加工工繳費金額全額。69. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）已納進口稅本年貨物進口額(不含加工貿易保稅進口)全年累計數或期初、期末數

50、F70指當年1月1日至12月31日實際報關進口的金額，不包括從事加工貿易發生的保稅貨物進口額。根據進口貨物報關單匯總填列。70. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）已納進口稅本年已納進口環節增值稅（71=14+17）全年累計數或期初、期末數 F71指當年1月1日至12月31日實際繳納的進口環節增值稅。根據全年蓋有銀行收訖章的海關代征增值稅繳款書匯總填列。71. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）已納進口稅本年已納進口環節消費稅全年累計數或期初、期末數 F72指當年1月1日至12月31日實際繳

51、納的進口環節消費稅。根據全年蓋有銀行收訖章的海關代征消費稅繳款書匯總填列。72. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）已納進口稅本年已納進口關稅全年累計數或期初、期末數 F73指當年1月1日至12月31日實際繳納的進口關稅，按蓋有銀行收訖章的全年進口關稅繳款書匯總填列。73. 二增值稅出口退稅指標（根據出口退（免）稅申報表、加工貿易合同、進出口稅收繳款書等填寫）已納進口稅本年已納出口關稅全年累計數或期初、期末數 F74指當年1月1日至12月31日實際繳納的出口關稅，按蓋有銀行收訖章的全年出口關稅繳款書匯總填列。74. 三消費稅指標（主要根據消費

52、稅納稅申報表填寫）銷售額本年內銷貨物計征消費稅的銷售額全年累計數或期初、期末數 F75是指納稅人本年國內銷售應稅消費品的銷售額（指從價定率征收消費稅的貨物，包括先從量、后從價定率征收的煙、酒），包括視同銷售貨物的銷售額。按全年匯總的納稅申報表中有關項目分析填寫。該項目不包括僅實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額。75. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）銷售額本年內銷貨物免征消費稅的銷售額全年累計數或期初、期末數 F76是指納稅人本年內銷按規定免征消費稅的應稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按全年匯總的納稅申報表中有關項目分析填寫。該項目不包括僅實行從量定額征收消費稅

53、的應稅消費品的銷售額。76. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）銷售額本年出口貨物免征消費稅的銷售額全年累計數或期初、期末數 F77是指納稅人本年銷售出口按規定免征消費稅的應稅消費品的銷售額，包括出口免征消費稅的應稅消費品的銷售額（指從價定率征收消費稅的貨物，包括先從量、后從價定率征收的煙、酒）。77. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年按規定的稅率（或稅額）計征的應交消費稅額全年累計數或期初、期末數 F78是指納稅人本年銷售的從價定率征收的應稅消費品的銷售額按稅法規定的稅率計征的應交消費稅額與從量定額征收的應稅消費品的銷售數量按稅法規定的單位稅額計征的應交的消

54、費稅額。78. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年準予抵減或抵扣的消費稅額全年累計數或期初、期末數 F79是指納稅人本年外購或委托加工應稅消費品用于連續生產應稅消費品，按規定允許扣除的消費稅額。按“應交稅金應交消費稅”借方發生額分析填寫。79. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）稅額計算按政策規定減免的消費稅額全年累計數或期初、期末數 F80是指納稅人按規定減免的消費稅額。80. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年應交消費稅額（81=78-79-80）全年累計數或期初、期末數 F81是指納稅人當年向稅務機關申報的應繳納的消費稅額。按本表所列

55、公式計算填寫。81. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年從價計征的應交消費稅額全年累計數或期初、期末數 F82是指納稅人當年銷售應稅消費品時按銷售額和從價稅率計算繳納的消費稅額。82. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年應交按規定代收代繳、代扣代繳消費稅額全年累計數或期初、期末數 F83是指負有代收（扣）代繳消費稅的義務人按規定應代收（扣）代繳的消費稅額。可根據代扣代繳稅款報告表分析計算填列，也可按納稅申報表或有關會計科目的項目填寫。83. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）稅額計算本年應交查補消費稅額全年累計數或期初、期末數 F84是指納

56、稅人接受稅務檢查，應納的查補的以前年度和本年度的消費稅額，包括查補的以往年度應代扣代繳的消費稅額。應根據有關稅務處理決定書的補稅金額匯總填寫，或者根據“應交稅金應交消費稅”明細科目分析計算填列。84. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）稅額繳納年初未交消費稅全年累計數或期初、期末數 F85指納稅人年初應繳未繳的消費稅額。應按“應交稅金應交消費稅”的期初貸方余額填寫。如余額在借方，則以“”號在本項目內反映。85. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）稅額繳納年初逾期未繳消費稅全年累計數或期初、期末數 F86指當年初企業逾期未交(含緩交) 以前年度的消費稅稅額。可根據主管稅務機關審核確認的上一年初逾期未交消費稅額填寫。86. 三消費稅指標（主要根據消費稅納稅申報表填寫）稅額繳納本年已納消費稅額（87=88+92）全年累計數或期初、期末數 F87是指當年1月1日至12月31日實際以現金或銀行結算繳納的消費稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當年1月份以現金或銀行結算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內查補以前年度和本年度消費稅的實際以現金或銀行結算繳納稅額和按規定代扣代繳的消費稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為