1、精選優質文檔-傾情為你奉上公司財務制度及流程第一章 總則第一條 為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化，規范化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。第二條 凡涉及公司日常物資（包括零星材料，設備配件，固定資產，低值易耗品，辦公用具，工具等）采購，及經營物資采購，稅費支出，招待費用，差旅費用，車輛維修保養，加油加氣，水電，電話費繳納等支出項目的報銷均按此制度執行。第三條 本制度適用公司全體員工第二章 基本制度及流程借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公

2、司業務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。（一）借款管理規定1出差借款：出差人員經相關負責人同意后，按借款審批流程即報總經理批準后，批復到財務，由財務轉賬支付或出納現金支付。出差返回后及時辦理報銷及還款手續。2日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業務經辦人員經部門負責人同意后，按借款審批流程即報部門經理及總經理批復后，財務轉賬或出納現金支付，公司日常采購單次業務超過1000元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付，采購完成后及時用發票（特殊情況用收據）報賬并及時還款。3其他臨時性借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用，招待費用，車輛費用等）

3、，業務經辦人員經部門負責人同意后報總經理批準后辦理借款，業務人員在業務辦理完畢后及時用發票報賬（特殊情況用收據報賬）。（二）預付款管理規定1 固定資產采購預付款：凡涉及固定資產采購（房屋建筑物，機器設備，工具，兩千元以上辦公用具等）需支付預付款的，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額，按審批程序報總經理批準后，方可辦理付款手續。2 貨物采購預付款：凡涉及公司經營貨物采購需要提前支付貨款的，由采購人員報總經理批準后，方可辦理。（三）借款及預付款的其他規定1 公司所有借款及預付款，原則上必須在前帳結清之后方可再借付，確因業務需要來不及結清前帳，需和財務溝通并約定好之后方可再借付。2 公司業務

4、經辦人員必須在單項借款業務或預付業務辦理完畢后五個工作日內憑有效票據報銷并結清借款及預付款，凡超過一個月不結帳者（特殊情況除外），一律不予報銷，財務有權從其本人工資中扣除借款或預付款。第三章 公司費用報銷規定及流程（一） 費用報銷的控制原則 實行計劃管理，分級負責，層層把關的原則。由各部門負責人負責本部門人員費用報銷的實質性，合理性的一級審查；由財務部門對報銷票據和合法性，可行性進行審查，由總經理進行最后的審核批準。（二） 公司費用報銷規定 1公司一切費用支出必須按先申請，后辦理的原則進行，對未進行申請審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經總經理批準。 2報銷人員所報銷的費用支出必須真實，

5、合規，嚴禁和杜絕弄虛作假行為。報銷人員必須憑真實，合規，有效的原始憑證報銷，所持票據必須是國家稅務機關統一印制的票據（特殊情況用收據，須經總經理同意后），要填寫完整，數字清楚，嚴禁支出項目與所附票據不符及其他違規行為。 3報銷人員所報銷費用的票據必須按時間順序分類整理，粘貼，并按規定要求填寫費用報銷憑證，待逐級審批后，方可報銷。 4費用發生完畢后，當事人應及時收集費用單據加以整理歸類，采用公司統一規定的報銷單，粘貼過程中應區別費用性質，分類粘貼（如交通費，住宿費，餐飲費，招待費，辦公用品，車輛保險費，加油費，過路過橋費，停車費等）。（三） 費用報銷流程 1公司所有資金支出報銷按報銷人員整理單據

6、填寫完整后，報部門經理審核簽字，再報財務復核并報總經理審批后，由出納給付現金或財務轉賬。第四章 公司貨物采購流程（一）貨物采購管理規定1公司貨物采購原則上采取公司財務直接對采購對象的直接轉賬付款，但由于羊肉和雞蛋的供應者很多時候因為個人原因不能接受轉賬支付，在這種情況下，由業務人員向出納提出借款要求，報財務及主管經理批準后，業務人員向出納打借條后，財務轉賬到業務人員手中 ，本次業務結束后，業務人員以供應商的收條報銷，并結清借款。2如業務人員在采購前報主管經理批準后，以個人資金預付貨款，在該筆業務完成后，以供應商的收條到出納處報銷，財務核準后以轉賬或現金支付業務人員。第五章 出納與財務的對接（一

7、）公司的基本戶資金及現金均存放于財務手中，出納手中存放五千元以下現金用于日常開支。在報銷中存在資金不足，向財務及總經理遞交備用金申請，由財務給付出納備用金。（二）出納每周以表格形式向財務上報本周收支情況，以便財務及時了解公司的銷售及結款情況。（三）公司對外帳目將委托會計公司做帳，并報稅，由出納與會計公司對接，將本月開具的發票及進貨發票、報銷憑證等及時報送會計公司。（四）出納應對公司的開入及開出發票及時進行核算，如進項不足，及時與采購人員協調，及時的開具發票，以免出現進項少，出項多的情況。（五）出納負責與商務對接，對每筆銷售貨物金額進行登記，計入應收賬款。財務對每筆收到或支付的賬款告知出納，出納

8、核減每日應收、應付。并每周以郵件形式將公司應收、應付帳款報與財務。并催促銷售及時結款或催促財務及時付款。第六章 銷售與財務的對接（一）公司銷售的貨物在公司對公司并開具發票的情況下，原則上要求對方在結帳款時給付到我方基本戶，如有特殊情況，可給付到財務的現金賬戶。（二）公司銷售到個人的貨物，在對方結付現金后，原則上由業務人員當天交回出納處，并由出納記賬；特殊情況不能交回的（如出差等），需向財務說明情況，銷售人員不允許存放現金。第七章 員工差旅費及招待費管理。（一）員工應工外出需開車，吃飯，住宿等有差旅費支出的，外出前需報主管及財務備案，待本次出差回來后及時填報報銷單，并經主管審核后去財務報銷，報銷單據需真實有效。（二）員工有客戶來訪需要安排客飯的，需經主管批準后才可安排接待客飯。本次接待結束后憑開具的發票報銷，并說明客戶幾人，客陪幾人。（原則上一個客人客陪不能超過2人，每人不超過100元。）第八章 車輛費用管理。（一）油費報銷：車輛油費報銷需開具加油站發票并開具公司名稱。報銷時填注里程及開車辦理路經地。（