1、 作業指導書_固定資產目錄1.0概述31.1內容介紹32.0登錄金蝶43.0固定資產53.1固定資產整體流程53.2基礎資料的設置63.3卡片的增加93.4日常處理103.5計提折舊113.6期末結賬12版本變更記錄版本號時間作者變更內容1.02008-4-3李向峰創建文檔楊建輝審核作用指導書_固定資產1.0 概述感謝您使用金蝶K/3 ERP系統。本手冊是固定資產的操作指導書。1.1 內容介紹本手冊包含以下內容· 固定資產的整體流程· 基礎資料的設置· 卡片的日常處理2.0 登錄金蝶登錄金蝶1點擊桌面的金蝶圖標 2選擇 “當前賬套” =“ 賬套號|公司名稱”你可以

2、選擇三種文字登錄:中文簡體，中文繁體，英語。然后輸入用戶名和密碼，點擊確定即可。如圖1注意：你可以通過右上角的“修改密碼”功能來重新更改密碼。圖13進入到K3主界面，如圖2圖23.0 固定資產金蝶K/3固定資產管理系統以固定資產卡片管理為基礎，幫助企業實現對固定資產的全面管理，包括固定資產的新增、清理、變動，按國家會計準則的要求進行計提折舊，以及與折舊相關的基金計提和分配的核算工作。它能夠幫助管理者全面掌握企業當前固定資產的數量與價值，追蹤固定資產的使用狀況，加強企業資產管理，提高資產利用率。固定資產管理系統中，固定資產初始化產生的初始余額可以傳遞到總賬系統，作為固定資產相關科目的初始余額；固

3、定資產新增、變動、清理，折舊計提與費用分攤均可自動生成憑證，并傳遞到總賬系統。3.1 固定資產整體流程3.2 基礎資料的設置基礎資料ð路徑Ä 財務會計Ä 固定資產管理Ä 基礎資料1變動方式類別的增加：點擊新增輸入代碼，名稱新增。如圖3注意：1軟件本身預置了一些類別，可以修改或者刪除。2如果要求系統對固定資產變動業務自動生成相應的記賬憑證，就必須在“固定資產變動方式”界面中的<對方科目代碼>框中輸入對方科目代碼。同時也應輸入該類業務所產生的記賬憑證的憑證字（如：收，付，轉）、摘要內容和核算項目。圖32使用狀態類別的增加：點擊新增輸入代碼，名稱，

4、選擇是否計提確定。如圖4注意：1已使用的固定資產使用狀態項目不能被刪除。圖43折舊方法的查看和設置。此界面分為三個頁簽：如圖5，6<顯示>：在此顯示系統預設和用戶自定義的所有折舊方法，雙擊其中的折舊方法，可進入該折舊方法的編輯界面中。<編輯>：在此對折舊方法進行編輯和新增，只有單擊【新增】或【編輯】按鈕后，此界面上的內容才可進行編輯操作，對于預設折舊方法，只有折舊選項是可以改動的。<折舊方法定義說明>：在此有對各類系統預設折舊方法和自定義每期折舊率法的說明，供用戶查詢。接下來對預設折舊方法、自定義公式折舊法、自定義每期折舊率法分別進行說明。注意：建議用戶在選

5、擇固定資產折舊方法時，如果不能預見以后期間該固定資產是否會進行原值、使用期限或累計折舊的調整時，建議選擇動態的折舊方法，保證固定資產始終按照調整后的折舊要素計提折舊。圖 5圖64資產類別的增加，輸入代碼，名稱，使用年限，凈殘值率，計量單位，固定資產科目，累計折舊科目，卡片編碼規則。如圖7注意：卡片編碼規則是為了在增加卡片的是自動生成有規律的卡片編碼。也可以不設置。比如電子設備，規則為DZ000, 當錄入電子設備時，會自動生成DZ001，DZ002。圖73.3 卡片的增加新增卡片ð路徑Ä 財務會計Ä 固定資產管理Ä 業務處理Ä 新增卡片

6、1 固定資產的管理要記錄固定資產的來源、規格型號、存放地點和使用部門，以跟蹤固定資產的使用，同時需要根據固定資產的價值信息和折舊方法，進行折舊計提和折舊費用的分攤。因此在正常需計提折舊情況下，新增固定資產卡片時要錄入以下方面的數據：基本信息、部門及其他、原值與折舊。如圖8注意：在不計提折舊情況下（系統參數中選擇了“不折舊（對整個系統）”的選項），則新增固定資產卡片要錄入數據會稍有不同，除基本信息、原值及部門信息外，還有初始化數據和期間數據。 圖83.4 日常處理卡片變動ð路徑Ä 財務會計Ä 固定資產管理Ä 業務處理Ä 變動處理1 23 固定資產

7、的變動：可處理如固定資產的使用部門變動，原值及累計折舊變動等情況。如圖9固定資產的清理：可處理固定資產的投資轉出，報廢，清理等和固定資產的變動不同的是，固定資產清理后，其價值為零，將不再納入到本單位的固定資產管理之中憑證管理：針對固定資產日常的增加，變動，清理等業務可在憑證管理中產生記帳憑證，并將憑證轉到總帳系統中注意：固定資產變動業務可包括兩個方面：          一是對價值信息的變更，包括1）對固定資產的后續支出，如果使可能流入企業的經濟利益超過原先的估計，例如延長固定資產的使用壽命等2）根據企業

8、的實際情況，對固定資產折舊方法、預計使用壽命、預計凈殘值等折舊要素進行變更，系統從下期開始將按變動后的折舊要素計提折舊。          二是非價值信息的變更，如固定資產的使用情況、使用部門、存放地點等發生變動， 圖 93.5 計提折舊計提折舊ð路徑Ä 財務會計Ä 固定資產管理Ä 期末處理Ä 計提折舊 1）  登錄K/3客戶端主控臺后，進入固定資產管理系統，單擊【期末處理】®【計提折舊】，彈出“計提折舊”界面；如圖102） 

9、 單擊【下一步】設置折舊憑證的摘要和憑證字；3）  單擊【下一步】，選擇是否保留當期已修改的折舊額，然后單擊【計提折舊】，系統開始進行折舊的計算工作；4）  如果本期已經提過折舊，會提示：“是否重新計算折舊？”，選擇【是】，系統繼續進行折舊的計算工作，完成后將提示生成折舊憑證的憑證字號等信息；5）  單擊【完成】，結束計提折舊操作并退出“計提折舊”界面。他、注意：在系統中錄入了折舊方法為“工作量法”的固定資產。需要在先輸入本期的工作量。 圖 103.6 期末結賬期末處理ð路徑Ä 財務會計Ä 固定資產管理Ä 期末處理Ä 期末結賬 1在固定資產系統的主界面，單擊【期末處理】，進入期末處理模塊，在此模塊中單擊【期末結賬】，彈出“期末結賬”界面，如果確認進行結賬處理，單擊【開始】，系統會先檢查系統業務的處理情況，如果存在業務處理不完善的情況，系統將給予提示，用戶需根據提示完成這些業務再進行結賬處理。如果系統檢查一切順利，則自動完成結賬過程，會計期間轉入下一期。如果發現已結