1、銀行分行違規行為處理實施細則第五節 違反會計結算、出納、儲蓄規章制度的行為及處理第五十七條會計管理機構、營業機構在崗位設置、人員配備、履行職責、重要崗位輪換等方面有以下行為之一的，給予相關責任人員5000 元以下經濟處罰或警告至記過處分：（一）未按不相容崗位相互分離、相互制約的原則設置會計崗位，未按規定配備會計人員的；（二）未執行印、押（壓）、證分管分用原則的；（三）未按不相容崗位職責相分離、經辦與授權相分離原則辦理各類業務的；（四）對營業機構會計負責人或會計主管等重要會計崗位，未按要求實行定期輪崗、輪換或安排強制休假的；第五十八條柜員管理有以下行為之一的，給予相關責任人員5000 元以下經濟

2、處罰或警告至記過處分；情節嚴重的， 給予 20000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）未按規定申請、審核、修改、增刪柜員資料，造成損失或其他不良后果的；（二）使用他人柜員號進入系統進行業務操作的；（三）柜員離職、調動、遷出、遷入、休假、輪崗、替班等崗位變動未修改柜員信息資料、未及時進行柜員級別的設置、修改、變動，造成損失或其他不良后果的。（四）會計人員（包括出納、柜面人員）之間未按規定辦理交接，造成損失或其他不良后果的。第五十九條違反復核、授權、審批處理程序，有以下行為之一的，給予相關責任人員3000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予 10000 元以下經

3、濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）分支機構和有關人員超越規定權限辦理會計結算業務的；（二）對重要業務、特殊交易未執行分級授權審批制度的或跨越權限授權的；（三）未執行授權卡的簽發、使用、回收、保管、移交制度，造成損失或其他不良后果的；（四）授權流程不規范（現金未卡大把、未審核會計憑證、記賬內容未與核心業務系統核對、密碼授權未采取遮擋措施、大額支付未在電子驗印系統雙人驗印等），授權業務流于形式，造成損失或其他不良后果的。第六十條違反 銀行會計印章管理辦法等規定，有以下行為之一的，給予相關責任人員3000 元以下經濟處罰或經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予10000元以下經濟處罰

4、或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）未按制度規定刻制、發送、領用、使用、保管、銷毀、移交會計公章的；（二）因管理不善造成重要會計印章丟失、被盜等嚴重事故的。第六十一條違反密押器、壓數機、支付密碼器、印鑒卡或 IC 卡、密碼、鑰匙等重要會計機具管理規定，有以下行為之一的，給予相關責任人員3000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予 10000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）經管人員因管理不善造成密押器、壓數機丟失、被盜等嚴重事故的；（二）密押器IC 卡、壓數機鑰匙、保險柜鑰匙等丟失的；（三）未按規定發送、領用、使用、保管、修理、檢查重要機具的，因人為因素

5、造成丟失、盜用、損毀或其他嚴重后果的；（四）經管密押器（壓數機）人員變動，未執行有關管理辦法的規定的。第六十二條違反銀行有價單證和空白賬證表簿管理辦法等規定，有以下行為之一的，給予相關責任人員 5000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予 50000 元以下經濟處罰記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）因管理不善造成有價單證和空白重要憑證丟失、毀壞、被盜等嚴重事故的；（二）未按規定印制、發送、領用、使用、保管、銷毀、定期檢查有價單證和空白重要憑證的；（三）未執行制度有關規定，造成有價單證和空白重要憑證賬實、賬簿不符的；（四）隱藏、竊取空白重要憑證和有價單證的；（五）空白重要憑證和

6、有價單證使用前預先加蓋會計專用公章的；（六）出售空白重要憑證，未審核、登記領用人員身份證件，未按規定辦理出售和簽發空白重要憑證手續，造成損失或其他不良后果的；（七）客戶撤銷、合并、結清賬戶時，未按規定要求與客戶對賬、未要求客戶交回空白重要憑證并按規定妥善保管，造成損失或其他不良后果的；（八）其他違反空白重要憑證和有價單證管理制度的行為，造成損失或其他不良后果的。第六十三條違反人民幣銀行結算賬戶管理辦法等規定， 有下列行為之一的，給予相關責任人員10000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予 30000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）未按規定申請、修改、新增

7、、關閉賬戶資料，造成損失或其他不良后果的；（二）未審核開戶資料真實有效性、未執行客戶身份識別制度，造成損失或其他不良后果的；（三）未按規定建、銷卡片資料，造成損失或其他不良后果的；（四）違反規定借用、盜用、出租、轉讓賬戶的；（五）私自修改、隱瞞或泄露客戶資料的；開戶時不如實記錄客戶資料的；違反其他實名制個人開戶管理規定的；（六）其他違反結算賬戶管理規定行為，造成損失或其他不良后果的。第六十四條對客戶預留銀行簽章卡（含各類存款賬戶）管理不善、未按規定流程進行驗印付款，有以下行為之一的，給予相關責任人員5000 元以下經濟處罰或警告至記過處分； 情節嚴重的，給予 50000 元以下經濟處罰或記大過

8、至撤職處分或解除勞動合同：（一） 因管理不善造成預留簽章卡被抽換、丟失、 被盜、被盜印等嚴重事故的；（二）未按規定在驗印系統中建庫、銷戶，進行電子驗印或紙質折角驗印；未按規定手續辦理更換、掛失預留簽章手續，造成損失或不良后果的。第六十五條未按規定核對賬務、查處不符賬項，造成賬賬、賬款、賬表、賬實、賬證不符，并由此造成經濟損失或不良影響，給予相關責任人員5000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予 20000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第六十六條違反結算規章制度，對票據、憑證、密押、證明文件等操作處理不當或審查不嚴，或者未認真執行商業匯票承兌等業務的查詢、查復

9、、保管制度，造成銀行或客戶資金被透支、挪用、冒領、被騙或者造成退票追索的，給予相關責任人員20000 元以下經濟處罰或警告至記過處分； 情節嚴重的，給予 50000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第六十七條未按規定進行大額支付款項審批、核實的，給予相關責任人員5000 元以下經濟處罰或警告至記過處分； 情節嚴重的，給予 20000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第六十八條未按照本行本外幣業務保證金管理辦法等規定管理人民幣、外匯業務保證金，有以下行為之一的，給予相關責任人員5000 元以下經濟處罰或警告至記過處分； 情節嚴重的，給予 30000 元以下經濟處罰

10、或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）擅自串用、挪用保證金的；（二）在未按規定轉入足額保證金的情況下辦理業務的；（三）保證金帳戶未到期提前轉款或凍結賬戶未到期提前解凍的；（四）有其他違反保證金管理規定的行為的。第六十九條違反儲蓄條例、 銀行會計基本制度等規定，造成會計核算、賬務管理混亂甚至欺詐，有下列行為之一的，給予相關責任人員20000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予100000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）未按本行會計科目使用說明或會計核算辦法的規定進行會計核算，故意不按規定使用會計科目或不根據實際 發生的會計事項填制會計記帳憑證、登記帳簿的；

11、（二）故意制作、上報假賬、賬表、假數據或以其他方 式提供虛假會計報表、統計報表的；（三）給沒有實際交付貨幣或沒有足夠交付貨幣的單 位、個人開具存單、憑證式國庫券收款憑證或其他存款憑證 的；（四）未實行現金收入先收款后記帳、現金付由先記帳 后付款，轉賬業務先記付款單位后記收款單位，造成經濟損 失或其他不良后果的；（五）盜取客戶利息，故意多計、少計利息、不計利息 或故意將利息清單串戶記帳的；違反規定豁免利息、擅自更 改利率或不按期結計利息的；無故拖延、拒絕支付存款本金 和利息的；（六）違反規定簽發空頭銀行匯票、銀行本票，辦理空 頭匯款的；（七）未經客戶授權，違反規定擅自在存款人賬戶中轉 入、轉由資

12、金的；（八）屬本行信貸資金的匯、付，未根據信貸合同及有 關信貸資料確定的用途使用和劃付，且造成風險的；（九）涉及重要會計賬務調整未經會計負責人審批的；（十）擅自提高或降低中間業務收費價格的。（十一）丟失記賬憑證、單據、賬頁、借據等原始資料 不報告，擅自補制抽換賬卡或者憑證的。第七十條應由銀行內部傳遞的憑證交由客戶自帶的，且造成損失或不良影響的，給予相關責任人員10000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予 50000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第七十一條未按照本行有關規定使用重要會計憑證的，給予相關責任人員5000 元以下經濟處罰或經濟處罰或警告至記過處分；

13、情節嚴重的，給予 20000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第七十二條未按規定管理代保管物品，代保管有價值品、 抵押品、 質押物等保管不善，且造成損失或不良后果的，給予相關責任人員5000 元以下經濟處罰或警告至記過處分； 情節嚴重的，給予 30000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第七十三條未按照銀行資金匯劃清算制度規定辦理資金匯劃清算和查詢查復業務，有以下行為之一的，給予相關責任人員10000 元以下經濟處罰或警告至記過處分； 情節嚴重的，給予 50000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）漏發、遺失、重發、錯寄、誤寄郵件或結算憑證的

14、；積壓、延壓、毀損結算憑證，造成損失或不良影響的；（二）違反規定壓單、壓票或無理退票，造成損失或其他不良后果的；（三）對超期未收款項不查詢或隱瞞差錯問題的；（四）收、發結算憑證等重要郵件未執行交接制度的。第七十四條未按本行和當地人民銀行有關規定辦理票據交換業務，有以下行為之一的，給予相關責任人員5000元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予 50000元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）票據交接管理不善或票據提出提入未執行換人復核制度，導致票據遺失、被更改、被抽換等嚴重事故的；（二）因人員因素造成票據交換誤場；提出票據、提入票據、提回退票等未執行有關規定，造成錯誤或

15、延壓的；（三）違反票據托收款項“隨到隨解，誰款誰收”的原則，故意拖延支付、挪用的。第七十五條未按照人民銀行現金管理和銀行現金出納管理辦法等規定進行現金業務操作、管理，有以下行為之一的，給予相關責任人員20000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予 50000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）現金出納業務沒有做到日清日結或錢賬分管的；現金賬款當日結賬時發現賬款不符，在規定時間內隱瞞不報、違反規定處理長短款或者以長補短、擅自追款的；（二）未按規定管理、交接、核查現金尾數箱、ATM 鈔箱等，且造成損失或不良影響的；（三）日終款包未按規定執行柜員同授權復核人員雙人落

16、鎖、封簽，且造成損失或不良影響的；（四）違反現金收付、整點、審查、票幣兌換、庫存調劑、庫箱管理及現金領解規定進行業務操作；非營業時間現金不入庫，或尾數箱交接未按規定程序進行操作的；（五）違反規定允許單位或個人提取現金的；（六）購買偽造的貨幣，或利用職務便利，以偽造的貨幣換取真幣的；（七）擅自用庫款墊付其他款項或用白條、有價證券抵庫的，（八）在辦理上門收款業務時，違反收款、封箱上鎖、押運和交款規定,造成損失或其他不良后果的；（九）柜面現金業務操作全過程未在客戶可視和電子監控下進行。第七十六條違反銀行現金出納管理辦法等規定運送、解繳現金，在解款過程中擅離職守或中途辦理其他事項、同意其他人員搭乘解款

17、車、向無關人員泄露解款信息的， 給予相關責任人員20000 元以下經濟處罰或警告至記過處分； 情節嚴重的，給予 50000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第七十七條管理尾箱、庫房金庫有以下行為之一的，給予相關責任人員10000 元以下經濟處罰或警告至記過處分； 情節嚴重的，給予 50000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）違反雙人管庫、雙人同進同出同操作，現金、尾數箱、寄存物品出入庫未執行交接制度，未執行定期不定期查庫制度，個人保險柜日終未打亂密碼，保險柜鑰匙保管不善等管理制度，造成現金被盜、被搶、短款等嚴重事故的；（二）管理不善，造成金庫鑰匙丟失等嚴重

18、事故的。第七十八條受理人民法院、人民檢察院、公安機關等司法部門查詢、凍結、扣劃存款人的結算賬戶存款的，有以下行為之一且造成損失或其他不良后果的，給予相關責任人員 20000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的， 給予 50000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）未按規定隨意扣劃、凍結、解凍存款人賬戶資金款項的；（二）辦理凍結、扣劃事項時，未認真審核執法人本人證件和法律文本等資料，未經本行有權人審批簽字的；（三）辦理查詢事項，未認真審核執法人本人證件和法律文本等資料；未執行查詢、凍結、扣劃款項有關制度的；（四）保證金賬戶未到期前提前轉款的。第七十九條違反規定辦理死亡

19、人存款過戶，或違反規定辦理所有權有爭議存款過戶，造成損失或其他不良后果的， 給予相關責任人員10000 元以下經濟處罰或警告至記過處分； 情節嚴重的，給予 30000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第八十條違反規定辦理存款人掛失、支取手續，或掛失后因人為因素致使存款被冒領（未造成資金損失的），給予相關責任人員10000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予 30000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第八十一條違反規定開具存款證明的，給予相關責任人員 10000 元以下經濟處罰或警告至記大過處分；情節嚴重的， 給予 30000 元以下經濟處罰或記大

20、過至撤職處分或解除勞動合同。出具虛假資信證明的，給予相關責任人員50000元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第八十二條未按照銀行會計檢查輔導制度的規定開展會計檢查輔導工作，有以下行為之一的，給予相關責任人員5000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的， 給予 20000 元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）會計檢查輔導員對檢查發現的嚴重問題未及時向本級部門領導和上級行會計結算管理部門報告或隱瞞不報的；（二）會計檢查輔導員未履行崗位職責，造成機構會計結算風險不能及時發現和有效防范的；（三）未按上級行要求進行專項會計檢查并及時將檢查情況上報的；（四）對檢查發

21、現的違規事項未進行責任追究的。第八十三條未按照銀行會計事后監督管理辦法和銀行事后監督系統操作規程的規定進行會計事后監督，有以下行為之一的，給予相關責任人員20000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予50000元以下經濟處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）事后監督人員在審核會計事項中發現有違規違紀行為，故意袒護、包庇、掩蓋或者濫用職權、徇私舞弊、泄露秘密的；（二）事后監督人員在規定時間內未能及時發現問題造成資金損失的；對審核中發現的嚴重問題不向本級部門領導報告或隱瞞不報的；（三）對所轄機構未按制度規定的時間、業務量進行事后監督的。第八十四條各級機構負責人、會計負責人、會計主管人員，有下列行為之一的，給予相關責任人員100000 元以下經濟處罰或警告至記過處分；情節嚴重的，給予記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）默許、暗示、指使、教唆、強迫會計人員進行違反會計結算規章制度行為的；（二）拒不執行國家會計結算法律法規和上級行會計結算規章制度的；（三）在發現或者知悉違規隱患、線索及行為后不及時采取防范措施致使后果擴大或危害加重的；（四） 已發生會計結算事故、重大違規行為隱瞞不報的；（五）有意包庇違反會計結算規章制度的行為的；（六）未正確、完整、及時傳達、貫徹我行有關制度及文件精神的