1、財務報銷管理制度（試行） 廣元市金笑農業發展有限公司財務報銷管理制度（試行）為完善公司管理，便于公司成本核算及其他財務工作的有序開展，加強對公司業務費用、支出報銷的管理，結合公司的實際情況制定本制度。本制度中所稱費用是指生產、銷售、行后人員進行業務開拓所產生的差旅費及其他費用。報銷人員報銷業務開拓所產生的費用時，必須持真實有效的發票，如實填寫有關財務報銷審核表，整理、粘貼好相關憑證，經主管領導簽字后交財務人員審核報銷。若票據遺失，需寫出書面說明，并憑相關關證明材料報銷；超出規定標準的，超出部分費用公司不予以報銷。所有費用必須及時報銷，無特殊原因，費用報銷時間應控制在費用產生時間的10天內，超過

2、規定時間，費用不予報銷。公司人員必須本著合理、節約、高效的原則使用差旅費。能夠通過其他方式解決的事務，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質的活動；在時間允許的情況下，能乘坐火車的就不得乘坐飛機；能乘坐一般列車，不得乘坐特快或動車；同等住宿條件下，住宿費應就低不就高；能多人同住的應，安排標準間、多人間。出差完成后必須向上級主管匯報工作成果，上級主管有責任對差旅費使用情況進行了解和管理。一、出差管理規定差旅費是指因公到外地出差發生的交通費、車船費、住宿費、出差補助費、其他雜費等。1、出差是指員工因公離開本人工作單位所在地去異地辦理公務的行為過程。2、出差申報程序的規定（1）一般

3、員工出差，由部門主管提出，部門經理或其授權人批準。（2）部門主管出差，由部門經理或其授權人批準。（3）部門經理及副總經理出差，由總經理批準。（4）出差人出差前需填“出差任務書”（見附表一）。“出差任務書”應明確以下內容：出差人姓名、離開工作地時間、返回時間、出差地點、出差日程安排、出差主要任務，經主管領導簽字后，作為借支差旅費的附件附在借款單后面，方可借款（注：借款需特殊情況才可，并需總經理同意）。附表一：出差任務書出差人姓名：申請日： 年 月 日出差人部門：出差地點：出差主要任務：出差日程安排：離開工作地時間： 年 月 日 時 分預計返回時間： 年 月 日 時 分預計出差天數：往返交通工具：

4、 部門主管意見： 部門經理審核： 部門經理審批： 注：本表適用范圍：公司員工因公出差填寫。（5）出差人出差回來后，需填寫“出差情況匯報書”（見附表二）。“出差情況匯報書”應明確以下內容：出差人姓名、日期、客戶名稱、聯系人的姓名和職務、聯系方式、具體拜訪情況、反映出的問題、應對/思考及下步計劃，經主管領導簽字后，將影印件作為報銷差旅費的附件附在報銷單后面，方可報帳。（原件由分管經理歸檔）附表二：出差情況匯報書出差人姓名： 出差人部門： 匯報日期： 年 月 日日期客戶名稱聯系人聯系方式具體拜訪情況反映出的問題應對/思考下步計劃姓名職務部門主管簽字： 部門經理簽字：（6）差旅費報銷標準：出差標準分四

5、個級別：經理、主任、主管、銷售員。差旅費報銷標準城區類別級別住宿標準單位（元/天）出差補貼單位（元/天）國內省會一級城市經理24090主管18070銷售員16050國內二級城市及計劃單列城市經理20050主管16040銷售員14030除以上城市以外的三級城市經理16035主管12030銷售員8025（7）在報銷住宿費用時，憑酒店開具的正式發票，在規定標準之內的實報實銷，超過標準的按標準報銷。若有特殊原因超過標準的，要經分管副總審批同意后才能報銷。正式發票上須有“稅務監制或財政監制”字樣，并要注明：住宿起止日期、住宿人數、住宿天數、住宿費單價、住宿費總金額、酒店蓋章。請收到發票后注意審核，沒有寫

6、上述要求的將不能報銷：報銷住宿費要填“住宿費用明細單”（見附表三），將住宿費發票附后。附表三：住宿費用明細單單位名稱： 日期： 部門票號旅店名稱旅店地址住宿日期離開日期入住人及人數金額合計：¥（8）凡享受出差補貼的，不再報銷餐費。購買車票、飛機票的，原則上由辦公室前臺統一辦理，購票款由出差人墊付，回所在地區報銷。（9）使用交通工具標準：A、公司總經理可乘坐公務倉或火車軟臥；B、公司副總可乘飛機經濟倉或火車軟臥；C、其他人可乘火車、汽車等，經總經理特批，可乘坐飛機經濟倉；（10）差旅費報銷單各項目填寫方法。A“部門”欄：按出差人員所屬部門填寫。B“年月日”欄：填寫報銷日期。C“附單據

7、張”欄：按單據實際張數填寫阿拉伯數字。D“出差人”欄：按費用負擔人填寫，如屬倆人以上（含）出差，必須在差旅費報銷單背面注明每個人負擔費用金額，且每個人負擔費用金額之和=差旅費報銷單合計。E“出差事由”欄：填出差工作內容。F“出發月日時”欄：按車票上自然月日時順序填寫。G“到達月日時”欄：按實際到達月、日、時填寫。H“出發、到達地點”欄：按車票出發、到達地點填寫。I“交通工具”欄：按火車、飛機、長途汽車、輪船分欄填寫。J“交通費”欄：“單據張數”欄按火車、飛機、長途汽車、輪船票張數填寫，“金額”欄按車票金額填寫（注：車票、機票等交通工具的保險不包括在內）。如果火車票、機票等由公司支票支付的，在交

8、通費單據張數欄注明“支票付”字樣，并在交通費金額欄注明相應金額（計算交通費合計金額時該金額不計算在內）K“出差補貼天數”欄：不填寫L“出差補貼金額”欄：按出差補貼申請單合計金額填寫。M“住宿費金額”欄：按實際發生金額填寫，N “其他”欄：填寫交通工具的保險費、訂票費等其他費用。O “預借旅費、補領金額、退還金額”欄：不用填報。二、車輛油費報銷標準為方便工作所使用的車輛油費實行實報實銷政策。報銷車輛油費時，必須認真、詳細填寫 “費用報銷單”報部門主管簽批后由財務進行審核，再由總經理簽批。報銷單據填寫、保管應注意以下幾點：（1）“費用報銷單”中用途欄填寫“車輛油費”即可，不需要寫明具體情況，詳細支

9、出情況在“車輛油費報銷申請單”中注明，“車輛油費報銷申請單”必須按格式詳細、認真填寫。（2）“車輛油費報銷申請單”要與“費用報銷單”一起報公司領導簽批。財務部辦理報銷手續后，按規定單獨保管“車輛油費報銷申請單”；（3）財務部每月裝訂憑證時，須將“車輛油費報銷申請單”從費用報銷單中抽出妥善保管，并應定期整理，按時間順序裝訂、保存。（4）“車輛油費報銷申請單”未經公司批準不得銷毀。待公司財務主任審計檢查無誤后，經批準方可銷毀。（5）為了保證“費用報銷單”填寫的真實、可靠性、方便領導審批及財務部的審核工作，對“費用報銷單”的填寫要求如下：A、每位報銷人員在報經領導審批前必須將除“車輛油費報銷申請單”

10、外的所有報銷單粘貼于“費用報銷單”后面，并在“費用報銷單”附單據張數欄按所粘貼的票據張數如實填寫。B、“費用報銷單”中單位欄按報銷人所在部門填寫。C、“費用報銷單”中金額大、小寫必須一致，金額必須頂格填寫，字間不能留空隙。D、“費用報銷單”按公司審核程序，由主管領導簽字審批后到財務部報銷。三、因公借款規定借款須本著“前款不清、后款不借”的原則。財務應嚴格把關。根據公司財務制度中借款條款中的標準嚴格執行。若發現未按規定執行者，將處罰責任人200元以上的罰款。1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，并填寫“備用金借支單”（見附表八），“備用金借支單”必須按格式詳細、認真填寫。借

11、支額度根據實際需要確定，由公司領導簽批。A、差旅備用金借款出差人員差旅備用金借款時必須出示經主管領導簽字后的 “出差任務書”，作為借支差旅費的附件附在借款單后面，方可借款。出差人員差旅備用金借款限額：公司員工出差五日內（含五日）借款最高限額1500元，超過五日者，每超出一天增加200元。總經理出差五日內借款最高限額3000元，超出五日者，每超出一天增加500元B、業務備用金借款當月業務費借款總額限制為：當月銷售目標總額的3%為上限。每次業務費借款必須事先填寫“備用金借支單”（見附表八），報經營銷主任、總經理簽字批準后，才能進業務費借款。所借款項于領取當月工資時直接沖抵。在業務備用金借款時填寫的

12、“備用金借支單”中“備用金借支事由”必須詳細填寫招待客戶的單位名稱、客戶姓名、職位、招待方式、招待日期、地點、顧客方面同席者和本次招待理由及可獲得的效果等。所借支的業務備用金包含因業務拓展所包含的所有費用，已借支業務備用金不再另行借支借款人的車輛使用維護費及油費備用金。2、借支程序A、程序付款批準復核審核 簽批審核填借款單公務借支人員部門主管部門經理財務部總經理出納經辦人領款B、備注 部門主管需借支款項的，填請款單， 財務人員進行事項重點復核，總經理審核、簽批。 財務部對不符合規定、不合理、不合法的借款事項，不予辦理。 借款金額超過2000元，應提前一天向財務部預約。 3、備用金借支后應及時沖

13、帳，備用金占用時間應不超過15天。如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。凡催收超過三次未還者，財務部有權在其工資中直接扣減。4、對于長期占用備用金的，財務部將從占用備用金人員的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。附表八：備用金借支單所屬部門： 申請時間：20 年 月 日備用金借支事由借款金額(大寫)人民幣 萬 仟 佰 拾 圓整￥： 元財務審核總經理審批意見營銷主任審核意見借款人四、差旅費的報銷流程費用報銷程序A、程序結算審核批準審核 簽批預算及標準復核票據形式復核審核粘帖報銷單普通員工部門主管部門經理財務部出納總經理B、備

14、注 部門主管需報銷費用的，粘貼報銷單，分管領導進行事項審核，財務人員對預算及費用標準、票據形式進行復核，報總經理審核、簽批；營銷主任需報銷費用的，粘貼報銷單，財務部對預算及費用標準、票據形式進行復核，總經理審核、簽批。 報銷單據按費用性質分類粘貼，財務部負責審核票據的合法性、完整性及預算標準，并簽署意見。按合同管理辦法需要簽署合同的費用報銷時應附合同。 不屬于固定資產的物資在采購后必須辦理入庫手續方予報銷； 如董事長或財務人員不在，情況特殊的，須電話請示同意后可先行辦理借款或者報銷事項，但事后必須辦理補簽手續。（一）出差前借款1、出差前填寫“出差任務書”；2、報經主管領導審批簽字；3、將“出差

15、任務書”附在借款單后面；4、到財務部借款。（二）出差后報銷1、出差回來后先填寫“出差情況匯報書”、“住宿費用明細單”、“差旅費報銷單”、“出差補貼申請單”；2、報經主管領導簽字；3、報經總經理審批簽字；4、將“出差情況匯報書”影印件作為報銷差旅費的附件附在報銷單后面，原件交由銷售主管歸檔；5、將所有差旅票據分類粘貼于報銷單后面，并在“差旅費費用報銷單”附票據張數欄按所粘貼的票據張數分類如實填寫，“住宿費用明細單”中填寫內容必須與實際報銷的票據內容一致；6、到財務部報銷。五、審批制度 1、公司人員的報銷票據由財務部審核簽字后交由公司領導簽字。然后在財務部進行報銷。2、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。六、處罰條例為了很好的貫徹報銷制度的實施，避