1、XXX銀行票據(jù)業(yè)務(wù)管理辦法第一部分 總 則第一條 為加強(qiáng)XXX銀行（以下簡(jiǎn)稱“我行”）商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法、支付結(jié)算辦法、票據(jù)管理實(shí)施辦法、商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法、商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引等相關(guān)法律法規(guī)及我行相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本管理辦法。第二條 本辦法所稱的票據(jù)業(yè)務(wù)，是指紙質(zhì)商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)和代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第三條 商業(yè)匯票的承兌業(yè)務(wù)，根據(jù)承兌人不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票： （一）銀行承兌匯票是指出票人簽發(fā)的，由銀行承兌并承諾在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。（二）商業(yè)承兌

2、匯票是指由付款人或收款人簽發(fā)，付款人作為承兌人承諾在匯票到期日，對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的票據(jù)。第四條 商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)匯票的持票人在票據(jù)到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。商業(yè)匯票的貼現(xiàn)分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。第五條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金需求時(shí)，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)以取得融通資金的票據(jù)行為。第六條 再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金需求時(shí)，通過(guò)向中國(guó)人民銀行轉(zhuǎn)讓已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票取得融通資金的票據(jù)行為。第七條 票據(jù)代理貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票

3、人委托其代理人在銀行代為辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)，銀行審核無(wú)誤辦理貼現(xiàn)后，直接將貼現(xiàn)款項(xiàng)支付給持票人的業(yè)務(wù)。第八條 本辦法適用于XXX銀行營(yíng)業(yè)部、各分（支）行，營(yíng)銷一部、營(yíng)銷二部、營(yíng)銷三部及總行各相關(guān)部室，以下統(tǒng)稱“經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”。第九條 各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)辦本辦法所述業(yè)務(wù)時(shí)，除總行相關(guān)部室外，須經(jīng)總行公司銀行部核準(zhǔn)后,報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一授權(quán)，未經(jīng)核準(zhǔn)和授權(quán)，任何經(jīng)辦機(jī)構(gòu)均不得開(kāi)辦本辦法所述的票據(jù)業(yè)務(wù)；同時(shí)，對(duì)于經(jīng)核準(zhǔn)和授權(quán)開(kāi)辦本辦法所述票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)須指定專門的部門和人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)，并報(bào)總行公司銀行部備案。第二部分 組織與職責(zé)第十條 總行公司銀行部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)全行票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)劃管理、制度建設(shè)和票據(jù)業(yè)務(wù)

4、產(chǎn)品的研發(fā)推廣與培訓(xùn)；（二）負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)和檢查，督導(dǎo)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)展全行不良票據(jù)的管理和清收工作；（三）根據(jù)本行營(yíng)運(yùn)目標(biāo)，制定票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，并根據(jù)市場(chǎng)變化情況進(jìn)行合理調(diào)整；（四）負(fù)責(zé)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)辦票據(jù)業(yè)務(wù)資格的審核，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審批授權(quán)。 第十一條 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)審核票據(jù)業(yè)務(wù)的合同范文，提出審查意見(jiàn)規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，并統(tǒng)一印制合同文本；（二）負(fù)責(zé)對(duì)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)授權(quán)管理；（三）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督全行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及牽頭全行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)處置工作。第十二條 總行同業(yè)金融部負(fù)責(zé)職責(zé)：（一）參與對(duì)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)工作；

5、（二）根據(jù)本行日常運(yùn)營(yíng)狀況，運(yùn)用貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)工具調(diào)度本行資金、調(diào)整信貸規(guī)模結(jié)構(gòu)，同時(shí)進(jìn)行盈利；（三）根據(jù)票據(jù)市場(chǎng)總體情況，結(jié)合我行流動(dòng)性管理要求，定期發(fā)布貼現(xiàn)、系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指導(dǎo)利率。第十三條 總行授信評(píng)審部職責(zé)：（一） 負(fù)責(zé)我行商業(yè)匯票授信業(yè)務(wù)的審查、審批；（二） 負(fù)責(zé)我行商業(yè)匯票授信限額及額度管理。 第十四條 總行審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)全過(guò)程進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部審查和評(píng)價(jià)。 第十五條 總行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)制定票據(jù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算制度及相關(guān)操作規(guī)程，并監(jiān)督會(huì)計(jì)核算流程。第十六條 總行科技信息部負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的研發(fā)、維護(hù)，保障業(yè)務(wù)的發(fā)展和正常運(yùn)行。 第十七條 各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)票據(jù)

6、業(yè)務(wù)的營(yíng)銷、客戶關(guān)系的維護(hù)及日常客戶的管理工作；（二）作為商業(yè)匯票綜合管理系統(tǒng)的使用機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)系統(tǒng)柜員的權(quán)限設(shè)置、同業(yè)機(jī)構(gòu)、企業(yè)客戶信息的維護(hù)，以及承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作；（三）負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)企業(yè)的相關(guān)貿(mào)易背景進(jìn)行調(diào)查審核。負(fù)責(zé)對(duì)授信權(quán)限內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)的審查審批工作；（四）負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)工作，收集和反映客戶需求，對(duì)業(yè)務(wù)辦理中遇到的問(wèn)題及時(shí)提交至總行公司銀行部；（五）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)票據(jù)的相關(guān)會(huì)計(jì)處理工作，包括承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的記賬、以及票據(jù)的保管、托收、對(duì)賬工作等。（六）負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)不良票據(jù)業(yè)務(wù)的管理和清收工作。第三部分 商業(yè)匯票的承兌第一章 概述第十八條 本部分商業(yè)匯票的承

7、兌僅指銀行承兌匯票。第十九條 銀行承兌匯票的期限：銀行承兌匯票期限從出票日至到期日最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；第二十條 金額與費(fèi)用（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣。（二）費(fèi)用1、手續(xù)費(fèi)：按銀行承兌匯票票面金額的萬(wàn)分之五一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。2、逾期利息：出票人如到期未能兌付匯票款項(xiàng)，致使我行墊款的，自墊付之日起轉(zhuǎn)成出票人的逾期貸款，并按照日利率萬(wàn)分之五計(jì)收逾期利息。3、風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi)（風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)費(fèi)），各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可視客戶的風(fēng)險(xiǎn)情況、擔(dān)保情況及償還能力等情況，按銀行承兌匯票敞口金額的02一次性收取，并計(jì)入承諾手續(xù)費(fèi)（5111000010）科目。（在相關(guān)合同或協(xié)議中，風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi)亦稱

8、為風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)費(fèi)）第二章 申請(qǐng)和受理第二十一條 出票人必須具備以下條件：（一）在我行開(kāi)立基本存款賬戶或一般存款賬戶；（二）經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記、依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟(jì)組織；（三）依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有真實(shí)合法的交易背景；（四）我行規(guī)定的其他條件。第二十二條 對(duì)存在以下情形之一的出票人嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)：（一） 逃避銀行債務(wù)的；（二） 有承兌墊款余額的；（三） 曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的；（四） 法律法規(guī)及我行規(guī)定的其他嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)的情形。第二十三條 客戶向我行提出承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)，須提交的材料：（一） 基礎(chǔ)資料1、經(jīng)年檢有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書，組

9、織機(jī)構(gòu)代碼證，稅務(wù)登記證；2、法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明； 3、有權(quán)部門批準(zhǔn)的公司章程、驗(yàn)資證明；4、人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡，開(kāi)戶許可證；5、提供董事會(huì)（股東會(huì)）同意辦理該業(yè)務(wù)的決議；6、法定代表人不能親自辦理該業(yè)務(wù)的，需由公司出具授權(quán)委托書（留存原件），委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；7、特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，還應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件；8、有行業(yè)資質(zhì)分類的企業(yè)需提供資質(zhì)等級(jí)證書；9、近三年年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足三年的，提交成立以來(lái)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表須經(jīng)審計(jì)的，應(yīng)提供具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)

10、所的審計(jì)報(bào)告；國(guó)家法律法規(guī)雖無(wú)明確規(guī)定，但經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)告有必要經(jīng)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的，也可以要求客戶聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格且我行認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)；10、尚未在我行辦理過(guò)任何業(yè)務(wù)的新客戶還需提供已加蓋預(yù)留印鑒的印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存復(fù)印件）。（二）客戶除了提供上述基礎(chǔ)資料之外，還須提交以下資料：1XXX銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（留存原件）；2交易雙方簽訂的合法、有效的交易合同（留存原件或復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)）；3經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要提供的其他資料。（三）對(duì)不以信用方式辦理的承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶簽訂擔(dān)保合同并完善擔(dān)保手續(xù)。對(duì)于提供擔(dān)保的，需提交與擔(dān)保相關(guān)的資料，具體資料需

11、依照我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，提交資料包括：1、保證擔(dān)保：保證人為法人、其他組織的，應(yīng)提供以下資料：（1）經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等；特殊行業(yè)須同時(shí)提交政府主管部門頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證或行業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書；（2）法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權(quán)委托書、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件；（3）行政公章或合同專用章印鑒卡，企業(yè)章程；（4）保證人有權(quán)決策機(jī)構(gòu)依照公司章程等內(nèi)部規(guī)章制度和法律規(guī)定出具的同意擔(dān)保的有效決議或證明；法人分支機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的，應(yīng)提供法人書面授權(quán)； （5）近兩年財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)告，成立不足兩年的

12、保證人，提交自成立以來(lái)的財(cái)務(wù)年報(bào)與近期財(cái)務(wù)報(bào)告；（6）或有負(fù)債清單及情況說(shuō)明；（7）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要提交的其他材料。2、抵押擔(dān)保：抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第（1）至（2）項(xiàng)規(guī)定提交材料外，還應(yīng)提交下列材料：（1）抵押物的權(quán)屬證明；（2）記載抵押物的名稱、類型、數(shù)量、質(zhì)量、性狀、所在地以及是否已設(shè)定抵押等內(nèi)容的抵押物書面說(shuō)明；（3）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要提交的其他材料。3、質(zhì)押擔(dān)保：比照抵押擔(dān)保所需提供的資料。（四）上述客戶資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶重復(fù)提供，但應(yīng)由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)已具備并仍有效的資料復(fù)印存檔。第二十四條 經(jīng)審查后對(duì)符合條件的業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查，并出具詳實(shí)的

13、調(diào)查報(bào)告；對(duì)不符合我行要求的，及時(shí)告知客戶，將材料及時(shí)返還客戶，并做好解釋溝通工作。第三章 業(yè)務(wù)初審第二十五條 客戶經(jīng)理對(duì)符合條件的業(yè)務(wù)進(jìn)行材料初審，初審?fù)瓿珊筇峤皇谛旁u(píng)審部門審批。第二十六條 基本情況調(diào)查對(duì)出票人提供的主體資格資料的完整性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)：（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機(jī)構(gòu)代碼證及其他證明材料應(yīng)真實(shí)、有效，需年檢的應(yīng)按規(guī)定辦理年檢手續(xù)，出資應(yīng)到位，應(yīng)通過(guò)查驗(yàn)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的年檢記錄、工商管理部門公共信息系統(tǒng)或其他途徑確定營(yíng)業(yè)執(zhí)照無(wú)被吊銷、注銷等情況；（二）稅務(wù)登記證應(yīng)由稅務(wù)部門辦理年檢手續(xù)；（三）法定代表人的身份證、法定代表人身份證明書上記載的姓名應(yīng)與營(yíng)業(yè)

14、執(zhí)照上的記載相符；（四）公司章程應(yīng)真實(shí)、有效。辦理信貸業(yè)務(wù)需提供股東會(huì)或董事會(huì)決議或其他文件。股東會(huì)或董事會(huì)決議內(nèi)容應(yīng)包括：申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人等，股東會(huì)或董事會(huì)決議應(yīng)由出席股東簽字，同時(shí)決議應(yīng)達(dá)到公司章程或法律法規(guī)規(guī)定的有效簽字人數(shù)，并注明召開(kāi)日期，加蓋公章；（五）客戶法定代表人和授權(quán)代理人的簽章、簽字應(yīng)真實(shí)、有效；（六）從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，應(yīng)持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件，且有關(guān)證照應(yīng)在有效期內(nèi)；（七）貸款卡：調(diào)查貸款卡應(yīng)在有效期內(nèi)并經(jīng)年審合格；（八）賬戶開(kāi)立：出票人應(yīng)在我行開(kāi)立基本賬戶或一般賬戶；第二十七條 信用狀況調(diào)查（一）調(diào)查出票人的法定代

15、表人及其主要經(jīng)營(yíng)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的基本情況和信用記錄情況，應(yīng)通過(guò)人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)查詢其資信情況；（二）調(diào)查出票人的銀行信用狀況。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢我行信貸管理系統(tǒng)、人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，了解出票人開(kāi)戶、銷戶、在各金融機(jī)構(gòu)授信和用信情況、還本付息情況、存款及結(jié)算往來(lái)情況、對(duì)外擔(dān)保、訴訟情況，判斷出票人整體銀行信用狀況；（三）調(diào)查出票人的商業(yè)信用狀況。1、調(diào)查出票人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，著重調(diào)查其履約情況以及商業(yè)訴訟情況；2、調(diào)查出票人稅務(wù)登記證及年審記錄，確認(rèn)其是否按章納稅，及有無(wú)偷漏稅記錄。第二十八條 經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況調(diào)查（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析：1、出票人到期交付匯票資金的來(lái)源

16、應(yīng)明確、可靠。具體調(diào)查中，調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查出票人既往出票情況，是否存在滾動(dòng)申請(qǐng)承兌商業(yè)匯票的情況；是否界定為滾動(dòng)承兌應(yīng)結(jié)合客戶資金流向、流量進(jìn)行具體分析，如客戶沒(méi)有兌付到期票款的能力，在到期前通過(guò)申請(qǐng)辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，再用貼現(xiàn)資金兌付即將到期的承兌匯票，則視為滾動(dòng)承兌；利用拆借資金兌付到期票款后，再辦理新的承兌，然后用新的承兌貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金用來(lái)償還拆借資金的，也視同滾動(dòng)承兌；2、出票人與交易對(duì)象之間交易的商品應(yīng)適銷對(duì)路；3、出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應(yīng)匹配；4、出票人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)正常，銷售貨款回籠應(yīng)順暢；5、出票人為物資貿(mào)易或批發(fā)企業(yè)的，其所購(gòu)貨物應(yīng)已落實(shí)銷售對(duì)象或客

17、戶群體，先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中未出現(xiàn)毀損。（二）財(cái)務(wù)狀況分析1、調(diào)查客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合理性，各期報(bào)表之間應(yīng)有效銜接，報(bào)表數(shù)據(jù)變化幅度不大，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)分析；2、通過(guò)趨勢(shì)分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認(rèn)真分析出票人的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力狀況。重點(diǎn)分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等主要流動(dòng)性指標(biāo)的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預(yù)測(cè)全年度現(xiàn)金流趨勢(shì)，分析客戶按期兌付匯票的合理性、可行性。第二十九條 真實(shí)交易關(guān)系調(diào)查客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查出票人和收款人之間是否

18、具有真實(shí)的交易關(guān)系，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查匯票是否建立在真實(shí)合法的交易基礎(chǔ)上，是否給付對(duì)價(jià)，交易是否真實(shí)存在，杜絕只重形式審查，無(wú)視其實(shí)質(zhì)貿(mào)易背景的現(xiàn)象。主要調(diào)查要點(diǎn)包括：（一）從客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析1、交易內(nèi)容應(yīng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)；2、客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量應(yīng)與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配。客戶報(bào)表反映的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、注冊(cè)資金情況、盈利情況應(yīng)與承兌金額、合同中商品交易數(shù)量相適應(yīng)，無(wú)明顯的金額夸大、數(shù)量失真的情況；對(duì)所申請(qǐng)匯票金額較大的，該筆交易應(yīng)與該客戶以往的大宗交易記錄相稱。原則上，我行對(duì)客戶商業(yè)匯票的承兌額度應(yīng)控制在其前一年?duì)I業(yè)收入或經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入量的60以內(nèi)；3、對(duì)出票人多次申請(qǐng)辦理承兌的，應(yīng)調(diào)

19、查出票人以往辦理承兌業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)交易合同的履行情況。（二）從交易合同分析1、交易合同的簽訂應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律；2、交易合同的供需雙方的名稱應(yīng)與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱一致；3、交易合同必須具備合同標(biāo)的；4、交易合同供需雙方簽章、簽字應(yīng)清晰；5如交易合同已記載履約的有效期限，則應(yīng)在其有效期內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)；6、交易合同無(wú)重復(fù)使用現(xiàn)象，即交易合同項(xiàng)下已承兌額度加上本次申請(qǐng)承兌額度應(yīng)小于或等于合同金額。對(duì)申請(qǐng)承兌次數(shù)頻繁，金額較大的，應(yīng)將交易合同原件（或已與原件核對(duì)的復(fù)印件）與該客戶以前辦理承兌時(shí)的留檔復(fù)印件進(jìn)行核對(duì)，防止其用一筆交易，重復(fù)申請(qǐng)承兌；7

20、、交易內(nèi)容為商品交易的，對(duì)交易商品的產(chǎn)地或供貨地與合同交貨地的關(guān)系，分析商品運(yùn)輸方式是否合理；8、交易合同主要記載要素之間的邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系應(yīng)合理，如商品定價(jià)和商品物流的方向應(yīng)符合客觀實(shí)際；9、交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務(wù)應(yīng)在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。 對(duì)于確無(wú)交易合同的客戶，以下能證明交易背景真實(shí)性的材料可視為交易合同：1、對(duì)于商業(yè)訂單或商品調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)查后確有真實(shí)商品交易的，并加蓋交易雙方公章或合同章，可視為交易合同；2、對(duì)于優(yōu)良大型集團(tuán)性客戶對(duì)其關(guān)聯(lián)企業(yè)或商業(yè)伙伴之間采取計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等方式確定交易關(guān)系，根據(jù)以往一貫的交易履約情況等途徑能夠反映真實(shí)交易狀況的，

21、該計(jì)劃調(diào)撥單、發(fā)貨通知等經(jīng)加蓋供貨方公章或合同章的可視同交易合同；3、對(duì)于水、電、煤、油、燃?xì)獾裙闷笫聵I(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的能證明真實(shí)貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。第三十條 保證金的調(diào)查（一）辦理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定比例收取保證金。辦理承兌業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)收取不低于承兌金額30%的保證金。如有特殊情況，須報(bào)總行授信評(píng)審部審批。（二）保證金來(lái)源調(diào)查1、保證金來(lái)源必須合規(guī)合法，對(duì)保證金來(lái)源不合法的，一律不得辦理承兌；2、向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。第三十一條 擔(dān)保情況調(diào)查對(duì)經(jīng)總行批準(zhǔn)可以發(fā)放信用貸款的客戶，經(jīng)授

22、信評(píng)審部門批準(zhǔn)，可視情況以信用方式辦理承兌。否則，應(yīng)對(duì)保證金與承兌金額的差額部分，提供足額有效的擔(dān)保。（一）擔(dān)保合法性調(diào)查：認(rèn)真調(diào)查保證人、抵（質(zhì)）押物的條件是否具備。保證擔(dān)保的，保證人應(yīng)具備保證擔(dān)保的主體資格，提供擔(dān)保的合法性手續(xù)（如董事會(huì)決議或股東會(huì)決議）應(yīng)齊全、有效，保證擔(dān)保的意思表示應(yīng)真實(shí)、有效；抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，抵（質(zhì)）押人主體資格應(yīng)合法、有效，抵（質(zhì)）押物應(yīng)屬可抵（質(zhì)）押財(cái)產(chǎn)，權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，權(quán)屬證明材料應(yīng)當(dāng)齊全、有效。（二）擔(dān)保可靠性調(diào)查：1、擔(dān)保方式為保證的：應(yīng)測(cè)算保證人最大的保證擔(dān)保能力，并在此基礎(chǔ)上綜合考慮保證人的發(fā)展前景、經(jīng)營(yíng)期內(nèi)可用于代償債務(wù)的現(xiàn)金流量、或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)狀況

23、等因素，在該理論值內(nèi)合理核定保證人的擔(dān)保額度；2、擔(dān)保方式為抵（質(zhì)）押的：應(yīng)根據(jù)評(píng)估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價(jià)值，確定抵（質(zhì)）押率，在確定時(shí)應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務(wù)的期限、風(fēng)險(xiǎn)度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟(jì)效益、估價(jià)可信度、抵（質(zhì)）押期長(zhǎng)短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費(fèi)稅等因素，在我行授信業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定的抵（質(zhì)）押率范圍內(nèi)合理確定實(shí)際抵（質(zhì)）押率，同時(shí)結(jié)合我行授信業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定的抵（質(zhì)）押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔(dān)保能力，抵（質(zhì)）押物擔(dān)保數(shù)額應(yīng)不超過(guò)其最大擔(dān)保能力。（三）確定擔(dān)保最佳方案：客戶經(jīng)理在客戶能夠且愿意提供的多種擔(dān)保中，應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取代償能力

24、最充足、最易實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式，形成最佳擔(dān)保方案。同時(shí)，單個(gè)（種）擔(dān)保不具備足夠代償能力的，可以同時(shí)采用符合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的多個(gè)（種）擔(dān)保方式的組合擔(dān)保。第四章 審查和審批第三十二條 授信評(píng)審部門負(fù)責(zé)對(duì)上報(bào)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照我行授信業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)行逐級(jí)審查審批。第三十三條 審查內(nèi)容（一）信貸資料完整性審查。審查人員應(yīng)對(duì)客戶經(jīng)理移交的承兌資料與交接清單逐一核對(duì)，對(duì)承兌資料的完整性進(jìn)行認(rèn)定。主要包括：1、申請(qǐng)人基礎(chǔ)資料。主要包括申請(qǐng)人主體資格、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況和交易背景真實(shí)性證明材料等資料是否齊全、合規(guī)；2、擔(dān)保資料。主要包括有關(guān)擔(dān)保人主體資格證明、擔(dān)保物權(quán)屬證明等是否齊全；3、銀

25、行內(nèi)部審批資料。主要包括XXX銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、XXX銀行業(yè)務(wù)審批書和調(diào)查報(bào)告等。（二）出票人基本情況審查。主要包括：1、主體資格的合法性審查；2、辦理信貸業(yè)務(wù)資格和經(jīng)營(yíng)資格。審查企業(yè)是否具備有效貸款卡，從事特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的出票人是否持有有權(quán)部門的相應(yīng)批準(zhǔn)文件等；3、信用狀況審查。包括對(duì)出票人的法人代表人和主要經(jīng)營(yíng)管理人員的基本情況和信用記錄情況，出票人銀行信用狀況和商業(yè)信用狀況等的審查。（三）信貸政策和制度審查。主要包括：1、是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求；2、承兌業(yè)務(wù)是否符合我行授權(quán)管理的要求，承兌人是否符合我行基本條件；3、企業(yè)是否已進(jìn)行統(tǒng)一授信并在授信額度內(nèi)，企業(yè)

26、信用等級(jí)是否符合制度要求。（四）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況審查。主要包括：1、出票人財(cái)務(wù)報(bào)表完整性和合理性；2、財(cái)務(wù)規(guī)范性審查；3、出票人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好，重點(diǎn)審查出票人的短期償債能力和現(xiàn)金流量情況，判斷出票人按期償付匯票的能力。（五）真實(shí)交易關(guān)系審查。主要審查：1、交易內(nèi)容是否在企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)；2、客戶銀行承兌匯票簽發(fā)量是否與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配；3、基礎(chǔ)商務(wù)合同要素是否完整、合理，合同簽訂是否符合國(guó)家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定；4、商業(yè)交易是否符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律。（六）擔(dān)保情況審查。1、保證金來(lái)源是否合法；2、保證人是否具備保證資格和能力；3、抵（質(zhì)）押物是否權(quán)屬清晰、

27、抵（質(zhì)）押物是否有效、抵（質(zhì)）押物是否足值等。第三十四條 審批授信評(píng)審部門按規(guī)定對(duì)承兌業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性、承兌主體資格、市場(chǎng)和財(cái)務(wù)狀況、貿(mào)易背景、擔(dān)保情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行審議，尤其是對(duì)調(diào)查、審查環(huán)節(jié)提示的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及審查意見(jiàn)進(jìn)行審議審批，并填制XXX銀行業(yè)務(wù)審批書。超過(guò)審批權(quán)限的，按信貸業(yè)務(wù)流程逐級(jí)報(bào)批。第五章 票據(jù)承兌第三十五條 審批同意后，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)審批意見(jiàn)落實(shí)限制性意見(jiàn)、與出票人簽訂合同、辦理?yè)?dān)保手續(xù)、繳存保證金，并進(jìn)行放款前審核。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員（柜臺(tái)）接到本機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理送交的放款通知書等承兌資料，認(rèn)真審核無(wú)誤，辦理出票手續(xù)。第三十六條 簽訂合同（一）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)審批人審批同

28、意，客戶經(jīng)理按有權(quán)審批人審批同意的金額、期限、保證金比例以及有關(guān)條件等，與出票人簽訂XXX銀行最高額綜合授信合同、XXX銀行銀行承兌匯票授信合同或銀行承兌匯票協(xié)議。（二）對(duì)不以信用方式辦理的承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶簽訂擔(dān)保合同并完善擔(dān)保手續(xù)。根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定抵質(zhì)押須登記的，需辦理抵質(zhì)押登記手續(xù)，經(jīng)辦客戶經(jīng)理應(yīng)與客戶一同到相關(guān)有權(quán)行政管理機(jī)關(guān)進(jìn)行登記；需要辦理保險(xiǎn)和公證等手續(xù)的，及時(shí)辦理。抵押他項(xiàng)權(quán)證及質(zhì)押權(quán)利憑證應(yīng)交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)相關(guān)部門保管。以匯票、支票、本票、公司債券出質(zhì)的，應(yīng)要求出質(zhì)人在質(zhì)押權(quán)利憑證上背書記載“質(zhì)押”字樣并簽章。對(duì)申請(qǐng)綜合授信及銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)的客戶，可根據(jù)需要核定其在一

29、定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保的，在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理?yè)?dān)保；對(duì)在最高承兌限額未辦理最高擔(dān)保的，應(yīng)在辦理單筆承兌業(yè)務(wù)時(shí)，簽訂相應(yīng)的單筆業(yè)務(wù)擔(dān)保合同。第三十七條 一份銀行承兌協(xié)議項(xiàng)下，新票出票日期應(yīng)為同一日，新票出票日期不同的，不得在同一份承兌協(xié)議項(xiàng)下辦理。第三十八條 保證金交存銀行承兌匯票保證金應(yīng)專戶管理。在保證金科目下按客戶設(shè)立承兌匯票保證金戶，在該專戶下按每個(gè)承兌合同（或每筆銀行承兌匯票）逐筆設(shè)立序號(hào)，建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。保證金專戶用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票，客戶應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足敞口保證金。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用等行為。該保證金不得提前支取。第三十九條 銀

30、行承兌匯票的出票指我行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)出票人簽發(fā)的匯票承諾見(jiàn)票付款并將其交付給出票人的票據(jù)行為。銀行承兌匯票的出票、領(lǐng)用和記載（一）匯票出票：客戶經(jīng)理向會(huì)計(jì)人員送交出票通知書，審核無(wú)誤后，辦理出票； （二）出票人核對(duì)匯票：出票人收到由我行開(kāi)具的銀行承兌匯票后，根據(jù)承兌合同約定的金額、出票日期、期限、付款人、收款人等要素核對(duì)銀行承兌匯票并簽章；（三）匯票領(lǐng)用：出票人領(lǐng)用銀行承兌匯票須與會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)。第六章 質(zhì)押第四十條銀行承兌匯票質(zhì)押業(yè)務(wù)，是指根據(jù)客戶申請(qǐng)，以未到期銀行承兌匯票作為質(zhì)押，我行按照質(zhì)押票面金額的一定比例，為承兌申請(qǐng)人另行開(kāi)具一張或多張銀行承兌匯票（或發(fā)放貸款）的融資業(yè)務(wù)。第四十一

31、條銀行承兌匯票在質(zhì)押時(shí)應(yīng)將我行作為被背書人，在背書欄記載“質(zhì)押”字樣，并加蓋客戶印鑒章。在質(zhì)押的銀行承兌匯票上不得有“不得轉(zhuǎn)讓” 字樣。 第四十二條質(zhì)押業(yè)務(wù)中，原票先于新票（或貸款）到期的，原票到期后的托收款項(xiàng)，按照新票敞口合計(jì)金額轉(zhuǎn)入申請(qǐng)人保證金專戶，作為新票的保證金（或用于償還貸款），剩余款項(xiàng)劃入申請(qǐng)人結(jié)算賬戶。對(duì)于原票晚于新票（或貸款）到期的，新票（或貸款）到期前，承兌申請(qǐng)人須將應(yīng)付票款足額存入保證金專戶（或足額償還貸款），才能辦理原票的質(zhì)押解除手續(xù)；如發(fā)生墊款（或貸款逾期），應(yīng)從原票托收款項(xiàng)中扣收墊款及罰息（或逾期貸款及罰息）, 剩余款項(xiàng)劃入申請(qǐng)人結(jié)算賬戶。第四十三條銀行承兌匯票質(zhì)押率

32、原則上最高為銀行承兌匯票票面金額的80%，如需放寬質(zhì)押率標(biāo)準(zhǔn)，須報(bào)總行授信評(píng)審部審批。第七章 授信后管理第四十四條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照我行授信后管理規(guī)定執(zhí)行。（一）檢查時(shí)間：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要定期和不定期對(duì)授信使用人和擔(dān)保人（包括抵質(zhì)押物）進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，自授信使用之日起30日內(nèi)進(jìn)行一次授信后檢查，以后每三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行一次授信后檢查。每次檢查要有被檢查單位（含擔(dān)保人）在貸后檢查表上簽字蓋章確認(rèn)。（二）檢查內(nèi)容要求1、承兌匯票開(kāi)出后，應(yīng)要求承兌申請(qǐng)人及時(shí)補(bǔ)充該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要認(rèn)真審核，確保發(fā)票足額、真實(shí)，完整、有效；2、授信使用人的目前基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

33、或項(xiàng)目進(jìn)展情況、財(cái)務(wù)狀況分析、授信資金使用監(jiān)管情況、授信使用人目前融資和或有債務(wù)情況、保證人或抵質(zhì)押物的當(dāng)前情況等。授信后檢查中發(fā)現(xiàn)授信使用人、保證人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等發(fā)生重大變化或抵質(zhì)押物存在安全隱患，可能會(huì)影響授信業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行，應(yīng)及時(shí)向總行相關(guān)條線業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。（三）總行相關(guān)條線業(yè)務(wù)管理部門對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的授信后管理情況進(jìn)行定期或不定期的檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。檢查每年不低于兩次，檢查內(nèi)容主要包括業(yè)務(wù)單位是否按上述要求做了授信后檢查，通過(guò)審查業(yè)務(wù)單位的檢查報(bào)告，從而判斷授信業(yè)務(wù)是否存在風(fēng)險(xiǎn)或有潛在風(fēng)險(xiǎn)。（四）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部定期和不定期對(duì)銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)的授信后檢查管

34、理工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核。 第八章 匯票解付及墊款第四十五條 匯票解付（一）票款備付客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)查看銀行承兌匯票到期時(shí)間，并于銀行承兌匯票到期日前10天檢查出票人在我行的全部存款情況。若賬戶存款不足以支付票款的，客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)通知出票人按票面金額將資金存入經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶存款賬戶。（二）匯票審查經(jīng)辦機(jī)構(gòu)接到收款人（或持票人）開(kāi)戶銀行委托收款憑證及匯票后，會(huì)計(jì)人員對(duì)匯票進(jìn)行認(rèn)真審查。1、審查要點(diǎn)：（1） 匯票的真實(shí)性及記載事項(xiàng)、基本信息無(wú)更改；（2） 背書應(yīng)連續(xù)，簽章符合規(guī)定；（3） 委托收款憑證記載事項(xiàng)與匯票記載事項(xiàng)相符；（4） 匯票未超過(guò)10天的提示付款期。銀行承兌匯票的持票人超過(guò)提示

35、付款期提示付款，但在票據(jù)權(quán)利的期間內(nèi)（銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利期間為票據(jù)到期日起2年），持票人在作出書面說(shuō)明（說(shuō)明需加蓋持票人公章）后，仍可以向承兌人請(qǐng)求付款，在這種情況下，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)收款人（持票人）承擔(dān)付款責(zé)任。銀行承兌匯票的持票人超過(guò)銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利期間提示付款的，持票人喪失付款請(qǐng)求權(quán)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以拒絕付款。2、審查后的處理（1）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)審查無(wú)誤，應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款；（2）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)審查確認(rèn)匯票存在法律、法規(guī)或合同中約定的拒絕付款的情況，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)自接到匯票的次日起3個(gè)工作日內(nèi)，作退票理由書，連同銀行承兌匯票送還持票人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。退票理由書應(yīng)

36、當(dāng)包括下列事項(xiàng)：所退匯票的主要內(nèi)容、退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)、退票時(shí)間和退票人簽章。（三）兌付票款1、銀行承兌匯票到期時(shí)，出票人在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)賬戶（存款賬戶及該筆承兌對(duì)應(yīng)的保證金賬戶）資金足以支付票款金額的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照規(guī)定劃付票款； 2、 墊款的處理銀行承兌匯票到期時(shí)，出票人未在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)賬戶（存款賬戶及該筆承兌對(duì)應(yīng)的保證金賬戶）內(nèi)存放足以支付票款金額的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可先從出票人在我行開(kāi)立的保證金賬戶及存款賬戶扣劃票款，若仍不能足額支付票款的，還應(yīng)繼續(xù)向持票人（收款人）付款，付款后經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員應(yīng)將墊款情況通知客戶經(jīng)理，并由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)追索墊款。追索墊款應(yīng)及時(shí)填寫墊款通知書，通知出票人和擔(dān)保人，若設(shè)定抵

37、押、質(zhì)押或保證擔(dān)保的，按合同約定及法律有關(guān)規(guī)定處置抵（質(zhì)）押物，向保證人追索，并將所得款項(xiàng)優(yōu)先償付所墊資金的利息后歸還墊款。發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)將其納入不良貸款管理，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任，積極開(kāi)展清收工作。銀行承兌匯票項(xiàng)下墊款未清償之前，不得為該客戶提供新的信用。第四部分 商業(yè)匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)第一章 銀行承兌匯票的貼現(xiàn)第一節(jié) 概述第四十六條 貼現(xiàn)申請(qǐng)人及經(jīng)辦機(jī)構(gòu)條件（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須同時(shí)具備以下條件：1、在我行開(kāi)立基本賬戶、一般賬戶或臨時(shí)賬戶；2、與出票人或直接前手之間具有真實(shí)合法的交易關(guān)系；3、經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，持有尚未到期且要式完

38、整的銀行承兌匯票。（二）辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備以下條件： 1、經(jīng)上級(jí)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)；2、內(nèi)部管理完善，制度健全；3、貼現(xiàn)總量控制在上級(jí)行規(guī)定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之內(nèi)。第四十七條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長(zhǎng)期限不超過(guò)6個(gè)月。第四十八條 銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定收取貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)利率可與客戶協(xié)商，按人民銀行的規(guī)定，在公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)。第四十九條 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)計(jì)息期限的確定。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)息。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日。承兌人在

39、異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。第五十條 商業(yè)匯票貼現(xiàn)付息方式主要有貼現(xiàn)申請(qǐng)人（賣方）付息和商品交易買方付息兩種方式。（一）由貼現(xiàn)申請(qǐng)人（賣方）支付利息的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，銀行實(shí)付貼現(xiàn)金額等于貼現(xiàn)匯票票面金額減去貼現(xiàn)利息；（二）買方付息的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，由買方支付貼現(xiàn)利息后，銀行按貼現(xiàn)匯票票面金額實(shí)付貼現(xiàn)申請(qǐng)人。第五十一條 票據(jù)業(yè)務(wù)利息、實(shí)付金額的計(jì)算：貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）利息=票面金額×貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)）期限（天）×日利率；實(shí)付貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）金額=票面金額貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）利息。第五十二條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“統(tǒng)一授信、

40、審貸分離、分級(jí)審批、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。第二節(jié) 業(yè)務(wù)申請(qǐng)及受理第五十三條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的拓展與營(yíng)銷，及時(shí)掌握客戶需求并負(fù)責(zé)受理客戶提出的貼現(xiàn)申請(qǐng)。收到客戶貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)銀行承兌匯票及客戶資信進(jìn)行初審，確定是否受理該筆業(yè)務(wù)。第五十四條 申請(qǐng)人應(yīng)提供的資料：（一）填寫完整、加蓋公章和法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人私章的XXX銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書；（二）經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡原件及復(fù)印件；（三）尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票原件及正反面復(fù)印件；（四）交易雙方簽訂的真實(shí)、合法的交易合同原件，或其他能夠證實(shí)交易關(guān)

41、系真實(shí)性的書面證明；（五）與出票人（或直接前手）之間的增值稅發(fā)票原件。對(duì)屬于中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定等制度辦法中所列免征增值稅或不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的交易，申請(qǐng)人應(yīng)提交其他能夠證實(shí)匯票具有真實(shí)交易背景的書面證明；（六）近期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；（七）首次辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的客戶還應(yīng)提供以下資料：1、上年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。如通過(guò)貸款卡在企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)中查詢到該客戶上年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，可視該報(bào)表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請(qǐng)人只需提供近期相關(guān)報(bào)表；2、經(jīng)辦人身份證原件并復(fù)印留存，日后經(jīng)辦人不變的情況下無(wú)須提供，在經(jīng)辦人變化的情況下仍應(yīng)提供；3、法定代表人身份證復(fù)印件及授權(quán)

42、委托書。（八）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需提交的其他資料。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)已有客戶第（二）項(xiàng)資料的，辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)可不再要求貼現(xiàn)申請(qǐng)人重復(fù)提供，但在建立新檔案時(shí)應(yīng)留有有效期內(nèi)的上述資料的復(fù)印件。客戶提供的第（二）、（四）、（五）項(xiàng)資料原件，經(jīng)客戶簽字并經(jīng)銀行審查無(wú)誤后可留存復(fù)印件。對(duì)于第（四）、（五）項(xiàng)資料，貼現(xiàn)行在辦理貼現(xiàn)手續(xù)時(shí)原則上應(yīng)在發(fā)票原件上注明“已辦理貼現(xiàn)”字樣。申請(qǐng)人提供的復(fù)印件，經(jīng)審查后需加蓋“與原件核對(duì)相符”章。第五十五條 資料初審（一）申請(qǐng)人提交的資料應(yīng)完整、齊全；（二）XXX銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書、XXX銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)清單應(yīng)填寫清晰、完整；1、貼現(xiàn)申請(qǐng)人名稱、法定代表人姓名應(yīng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載

43、一致；2、貼現(xiàn)申請(qǐng)人名稱應(yīng)與銀行承兌匯票上收款人或最終被背書人名稱一致；3、加蓋的公章及法定代表人章或授權(quán)代理人章應(yīng)清晰，并與營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡（證）及授權(quán)委托書上的記載一致；4、貼現(xiàn)清單中內(nèi)容應(yīng)與申請(qǐng)書及票據(jù)上相關(guān)記載內(nèi)容一致。（三）授權(quán)委托書應(yīng)加蓋公章及法定代表人簽章，授權(quán)代理人及業(yè)務(wù)申請(qǐng)應(yīng)在授權(quán)委托書授權(quán)范圍和有效期內(nèi)；（四）提供的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章；（五）首次辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的客戶是否在本行開(kāi)立結(jié)算賬戶，對(duì)未在本行開(kāi)戶的客戶，應(yīng)要求并協(xié)助其在本行開(kāi)立結(jié)算賬戶。第五十六條 票據(jù)初審（一）匯票是否為按照統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，提示付款期限是否超過(guò)；（二）出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定；

44、（三）匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；（四）背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否符合規(guī)定。對(duì)有以下情形之一的票據(jù)，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：（一）法定要素不全；（二）背書不連續(xù)；（三）內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求；（四）注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣；（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；（六）處于掛失止付、公示催告期內(nèi)的匯票；（七）承兌附有條件的；（八）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)承兌的未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票；（九）粘單不符合標(biāo)準(zhǔn)；（十）已收到承兌人發(fā)出停止辦理貼現(xiàn)的通知；（十一）其他不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的情形

45、。第三節(jié) 查詢、審驗(yàn)、審查第五十七條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向承兌銀行進(jìn)行查詢，核實(shí)匯票的真實(shí)性，并取得承兌行的書面（電子）回復(fù)，并按規(guī)定收取查詢費(fèi)用。未經(jīng)查詢的銀行承兌匯票，一律不得辦理貼現(xiàn)。查詢?nèi)藛T在查詢查復(fù)書蓋名章，及結(jié)算專用章。第五十八條 基本要求（一）發(fā)出查詢或查復(fù)時(shí)須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批；（二）查詢應(yīng)包括的內(nèi)容：匯票票面要素是否真實(shí)相符；他行是否已辦理查詢；是否掛失止付或公示催告；（三）發(fā)出查詢的第三個(gè)工作日仍未見(jiàn)查復(fù)的，應(yīng)再次發(fā)出查詢；（四）發(fā)出查詢書與收到查復(fù)書、收到查詢書與發(fā)出查復(fù)書應(yīng)一一配對(duì)保管。第五十九條 查詢方式各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票查詢，經(jīng)辦人員對(duì)匯票的查詢結(jié)果負(fù)責(zé)。查詢

46、方式可采用以大額支付系統(tǒng)查詢?yōu)橹鳎渌樵兎绞綖檩o；或多種查詢方式相結(jié)合的方式進(jìn)行查詢。查詢查復(fù)：銀行承兌匯票貼現(xiàn)可采用的查詢方法如下：（一）大額支付系統(tǒng)查詢：對(duì)于異地銀行承兌的銀行承兌匯票，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以通過(guò)大額支付系統(tǒng)進(jìn)行查詢，查復(fù)書要及時(shí)歸檔；（二）電話查詢：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可通過(guò)承兌行所在地查號(hào)臺(tái)獲取承兌銀行電話號(hào)碼并與其取得聯(lián)系，確認(rèn)查詢內(nèi)容的真實(shí)性，并及時(shí)做好查詢記錄；（三）傳真查詢：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在辦理查詢時(shí)，應(yīng)盡量要求承兌銀行將銀行承兌匯票的第一聯(lián)傳真至我行進(jìn)行核對(duì)，并將傳真存檔；（四）實(shí)地查詢：如果對(duì)票據(jù)辨別結(jié)果仍有異議，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)選派至少二名客戶經(jīng)理持票到承兌銀行進(jìn)行實(shí)地查詢。在進(jìn)行實(shí)地查

47、詢過(guò)程中必須做到多角度、多環(huán)節(jié)查詢?nèi)∽C，嚴(yán)防查詢過(guò)程出現(xiàn)漏洞。第六十條 票據(jù)票面審驗(yàn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在收到貼現(xiàn)申請(qǐng)人的承兌匯票及有關(guān)材料后，須指定專門票據(jù)審驗(yàn)人員對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票票面進(jìn)行審驗(yàn)。（一）紙票審驗(yàn)1、票面要素審查，包括但不限于：（1）商業(yè)匯票是否是中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一印制，表明“匯票”字樣，無(wú)污損和殘缺，且各項(xiàng)記載清晰可辨；（2）匯票編號(hào)是否涂改，各項(xiàng)要素是否齊全；（3）匯票大、小寫金額是否一致，書寫是否規(guī)范；（4）簽發(fā)及到期日必須大寫；（5）商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章；銀行承兌匯票的承兌人的簽章，

48、為該銀行匯票專用章及經(jīng)辦人、復(fù)核人名章； （6）匯票金額、日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項(xiàng)如有更改的必須有原記載人的簽章證明；（7）票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”，背書人欄記載“質(zhì)押”或“委托收款”字樣的匯票不得辦理貼現(xiàn)。2、審驗(yàn)匯票背書，包括但不限于：（1）背書必須連續(xù)；（2）背書簽章和名稱必須一致，不得簡(jiǎn)化，不得涂改，清晰可辯；（3）粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘貼騎縫處簽章（與背書印鑒一致）；（4）背書印鑒不得模糊、交叉、重疊，并且位置適當(dāng)；（5）第一背書人印章必須與票據(jù)記載的收款人名稱一致；（6）單張匯票金額不能部分轉(zhuǎn)讓；（7）背書的其他事項(xiàng)更改必須有原記載人的簽章證明；（8）

49、背書不得附有條件，所附條件不具有票據(jù)上的效力。第六十一條 真?zhèn)螌忩?yàn)為了杜絕受理偽造、變?cè)臁⒖寺〉钠睋?jù)，防范商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，驗(yàn)票人員應(yīng)借助驗(yàn)票儀等機(jī)具，對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)憑證的真實(shí)性進(jìn)行審核。商業(yè)匯票的主要防偽點(diǎn)如下：1、紙張均為新型專用水印紙，紙張中增加安全線，用儀器檢測(cè)有磁性。紙張中有新型熒光纖維，所有憑證均采用雙色底紋印刷；2、大寫金額欄的紅水線采用可溶性熒光水線墨。在紫外光下有微弱的橘紅色熒光反映，被涂改后會(huì)發(fā)生變化；3、票號(hào)分為上下兩排，共16位。第一排8位數(shù)字是印刷體，采用表格黑油墨。第二排8位數(shù)字是特殊字體，采用滲透性油墨，背面有紅色滲透效果。字體為棕黑色，字跡清晰，端正，號(hào)碼

50、間隙相等；4、縮微文字線由漢語(yǔ)拼音字母“HUIPIAO”組成；5、票據(jù)規(guī)格為175*100mm，為3聯(lián)次。（一）審驗(yàn)紙張即審核匯票紙張的專用性。審驗(yàn)人員可直接用手去摸、搓、彈被檢票據(jù)。匯票紙張應(yīng)有明顯的骨質(zhì)感，匯票號(hào)碼區(qū)域有明顯的凹凸感（視具體情況有所差異）。同時(shí)，應(yīng)注意查看票據(jù)記載內(nèi)容有無(wú)被涂改，制作紙張有無(wú)異樣，是否為變?cè)炱睋?jù)。初審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：1、紙質(zhì)三度檢測(cè)：施膠度、粘連度、疏密度。印票用紙堅(jiān)韌，光潔。經(jīng)久耐用，耐折，不起毛，不斷裂。防涂改，無(wú)熒光；2、新型水印透視觀察，目視可見(jiàn)新型滿版無(wú)縫連接水印，由梅花圖案（白包黑水印）和“PJ”組成的方孔錢圖案（黑包白水印）構(gòu)成。由于紙張纖維

51、密度不同形成黑包白和白包黑水印圖案。在側(cè)光下觀察，可見(jiàn)水印圖紋的立體影像特征。復(fù)審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：1、新型無(wú)色熒光纖維絲：在自然光下不可見(jiàn)，紫外光下觀察有紅、藍(lán)兩種熒光色彩，紅外側(cè)光下觀察有明顯的實(shí)物立體影像特征；2、全埋安全線：采用全埋式安全線設(shè)計(jì)。透光下觀察，安全線是一條帶有“PJ”縮微文字的黑色實(shí)線。（二）審驗(yàn)油墨初審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：1、可溶性熒光水線墨：為十條紅水線，顏色均勻，線條粗細(xì)一致，間隔整齊。自然光下顯紅色，紫外光下顯橘紅色熒光特征。遇水、潮濕，顏色和線條會(huì)發(fā)生變化；2、棕黑色滲透性油墨：棕色票號(hào)第二排數(shù)字采用滲透性油墨，背面有紅色滲透性效果，且正背同步。字體為棕黑色，字跡

52、清晰、端正，號(hào)碼間隙相等。復(fù)審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：1、無(wú)色熒光油墨：在紫外光下，票號(hào)處的無(wú)色熒光花團(tuán)呈現(xiàn)綠色熒光特征；主題圖案“蘭花”呈現(xiàn)綠色熒光特征；2、紅外吸收油墨：在紅外光下僅有部分圖案可見(jiàn)。正面票號(hào)第二排可見(jiàn)，左右兩側(cè)的雙色底紋可見(jiàn)單線圖案。（三）審驗(yàn)設(shè)計(jì)印刷商業(yè)匯票印制由人民銀行總行統(tǒng)一格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格，并且在指定的印刷廠印刷。各指定印刷廠在紙張質(zhì)量與套色工藝上存在細(xì)微的差別。初審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：1、底紋設(shè)計(jì)：藍(lán)綠雙色底紋，與“蘭花”主題圖案有機(jī)結(jié)合。具有防復(fù)印、防復(fù)制功能；2、印跡特征：票面抬頭“銀行承兌匯票”中的“承”字右邊的撇位于前兩橫之間；票面其余部分的“承”字，字右邊

53、的撇下方與第二橫位置持平；票面文字中，所有帶有“”“夂”部首的文字，筆畫撇皆不出頭；3、票據(jù)的號(hào)碼調(diào)整為16位，分上下兩排。上排8位數(shù)字所賦信息相對(duì)固定，其中前3位為銀行機(jī)構(gòu)代碼，第4位為預(yù)留號(hào)（暫定為0），第5、6位為省別地區(qū)代碼（采用全國(guó)行政區(qū)劃代碼前兩位），第7位為票據(jù)種類（1為現(xiàn)金支票，2為轉(zhuǎn)賬支票，3為清分機(jī)支票，4為銀行匯票，5為銀行承兌匯票，6為商業(yè)承兌匯票，7為非清分機(jī)本票，8為清分機(jī)本票），第8位為印制識(shí)別碼；第二排8位數(shù)字為流水號(hào)，仍采用現(xiàn)有的滲透性油墨印刷。復(fù)審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：1、微縮文字：多處可見(jiàn)縮微文字“匯票”和拼音“HUIPIAO”字樣，在放大鏡下微縮文字清晰可辨

54、；2、凸印：票號(hào)第二排數(shù)字采用了凸印，在側(cè)光下觀察有很強(qiáng)的立體感。圖紋與紙張相比，正面凹陷，背面凸起。第六十二條 真實(shí)貿(mào)易背景材料審核（一）貿(mào)易合同當(dāng)事人是否與商業(yè)匯票當(dāng)事人相對(duì)應(yīng)；貿(mào)易合同金額要大于或等于匯票金額；合同印章需為合同專用章或公章；合同所載交易不能超過(guò)其經(jīng)營(yíng)范圍；貿(mào)易合同簽定日期不得晚于匯票的最后背書日期；（二）增值稅發(fā)票或普通發(fā)票日期、交易品種、交易金額應(yīng)與合同相關(guān)內(nèi)容匹配；除一張發(fā)票對(duì)應(yīng)多張商業(yè)匯票，發(fā)票號(hào)碼不得重復(fù)；印章應(yīng)為供貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；發(fā)票金額不得少于匯票金額。第四節(jié) 貼現(xiàn)審批和發(fā)放第六十三條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行初審并在商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審

55、批書中簽署意見(jiàn)。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)管理部門收到客戶經(jīng)理遞交的商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書及相關(guān)貼現(xiàn)資料后，負(fù)責(zé)對(duì)客戶經(jīng)理提交資料的合規(guī)、合法性進(jìn)行審查，審查無(wú)誤后，在商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書中簽署意見(jiàn)，報(bào)有權(quán)審批人審批。第六十四條 審查內(nèi)容經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)管理部門對(duì)貼現(xiàn)資料進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括貼現(xiàn)資料的完整性、合規(guī)性及真實(shí)性：審查貼現(xiàn)資料至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書；（二）經(jīng)年檢的客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡、稅務(wù)登記證；（三）尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票原件（或復(fù)印件）；（四）交易雙方簽訂的真實(shí)、合法的交易合同原件，稅務(wù)發(fā)票或其他能夠證實(shí)交易關(guān)系真實(shí)

56、性的書面證明；（五）商業(yè)匯票查詢查復(fù)書；（六）企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；（七）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求的其他材料。第六十五條 貼現(xiàn)審批審查通過(guò)后，有權(quán)審批人按照審批權(quán)限逐級(jí)進(jìn)行審批。第六十六條 簽訂合同經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人按規(guī)定格式簽訂貼現(xiàn)合同，內(nèi)容填寫完整，并由貼現(xiàn)申請(qǐng)人加蓋公章或合同專用章及法定代表人或授權(quán)代理人簽章。第五節(jié) 賬務(wù)處理第六十七條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員負(fù)責(zé)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。第六十八條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理出具貼現(xiàn)憑證，貼現(xiàn)客戶簽章，經(jīng)辦客戶經(jīng)理及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書及貼現(xiàn)憑證上簽字后（超過(guò)一定金額的由有權(quán)審批人簽批），將貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

57、清單復(fù)印件移交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員。第六十九條 經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員接到貼現(xiàn)憑證等相關(guān)資料應(yīng)審查手續(xù)是否齊全、簽章是否合規(guī)、基本要素是否完整等，及審核貼現(xiàn)率及貼現(xiàn)利息計(jì)算是否正確。第七十條 柜面人員接到貼現(xiàn)憑證及相關(guān)信貸審批資料后，將貼現(xiàn)憑證、銀行承兌匯票相互核對(duì)無(wú)誤后辦理資金劃付。第七十一條 客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)將交易數(shù)據(jù)錄入票據(jù)業(yè)務(wù)電子化綜合處理平臺(tái)等。第七十二條 貼現(xiàn)票據(jù)作為有價(jià)單證要貫徹“證賬分管”原則，由柜面人員管賬，票據(jù)業(yè)務(wù)營(yíng)銷部門管證，相互制約、相互核對(duì)。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員、票據(jù)業(yè)務(wù)營(yíng)銷部門及票據(jù)業(yè)務(wù)管理部門定期對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)庫(kù)存數(shù)量、金額進(jìn)行檢查。第六節(jié) 票據(jù)的保管與托收第七十三條 各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作。并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)