1、信貸風險形成原因及化解建議    一、農村信用社信貸風險的主要表現案例一：某農村信用社信貸員_（化名）去催收_貸款，_不但不償還貸款，而且還毆打信貸員_。案例二：某農村信用社催收某機關干部的擔保貸款，該干部糾集人毆打催收貸款的信貸員，還利用其權利停水，停電，中斷網絡使該信用社無法營業，該信用社向當地法院起訴，法院也對此案不了了之。案例三：某不良青年糾集一群惡勢力，阻擾某信用社正常營業，聲稱假如不貸款給他，就叫該信用社搞不下去，以后這個信用社的工作人員也要“小心點”。迫于無賴和壓力，該信用社最終也只好發放了這筆注定難以收回的貸款。案例四：某人利用和某社信貸

2、員的私人關系，從該社取得貸款，開始迫于情面還按時償還部分利息，待該信貸員調走之后，再也沒有償還過本息。案例五：為發展鄉鎮企業，當地政府要某信用社貸款給該企業用于生產，多年后該企業破產，其剩余資產用于社保和職工下崗補貼，根本沒有剩余的資產用于償還信用社貸款。相信很多信用社都有很多類似以上的案例或其他的案例，都從一個方面反映了農村信用社當前存在的問題和急需改變的現狀，也暴露出了農村信用社信貸風險的明顯特征：聚發性，擴散性，政治性。同時，農村信用社一直比較落后的經營方式導致信貸市場投放的凈負效應，尤其是農村信用社金融科技裝備落后，不能科學界定經營風險的度。目前，農村信用社的風險表現既有傳統的沒有利潤

3、，治理不善，虧損嚴重等，也表現為巨大的壞帳和無法支付的到期債務，前者表現為巨大的信用擴張帶來了無法承受的壞賬，后者則表現為因壞帳而破壞了資產流動性嚴重不足，前者主要是過去農村信用社經營聽命于政府，獨立性差，是政府的錢袋子，是財政的出納員。同時，農村信用社壞帳的產生也有其自身擴張過度，追求利潤最大化的動機的因素，農村信用社往往因缺乏必要的制度制衡而過于膨脹，即使在有一定制度制衡的環境下也會采取“體外循環”“高息攬存”變相貸款等辦法，違規操作。致使部分農村信用社的資產進一步惡化，不良資產比例攀升。使農村信用社多年遺留下來的歷史性經營風險和大量的現實性經營風險逐漸顯現。二、農村信用社信貸風險形成的原

4、因分析（一）從經濟體制上分析。我國經濟增長一直比較粗放，企業融資方式單一，國民經濟運行中各種矛盾集中反映到金融機構中來，主要是轉軌時期的體制性風險積聚，集體企業產權權能殘缺，所有者與經營者之間存在著信息不對稱，激勵不相容，責任不對等，集體企業與鄉鎮企業產權的同質性等問題，使農村信用社與借貸企業的關系被扭曲，企業貸款風險轉移給信用社承擔，逐漸形成了潛在的、長期的經營風險。體制性風險形成的根源，在于改革過程中存在的不規范，不協調的操作行為。近年來信用社之間引入也競爭機制，但自我約束機制并沒有真正建立起來，導致在經營中重發展輕治理，風險意識薄弱。農村信用社之間為了爭搶客戶，占領市場，降低貸款標準，風

5、險控制退居次席，一些貸款的發放不是建立在企業的經營狀況和未來的還款能力，而是建立在企業和行業一時的表面繁榮上，一旦企業盲目擴張時，個別農村信用社不能對企業經營的持續性和行業前景作出正確判定，出現風險則全部由農村信用社承擔。（二）從經營機制上分析。趨利性因素使農村信用社一度放棄穩健經營原則，在農村信用社多年經營中長期形成的爭市場份額、粗放經營的業務指導思想上的原因；也有機制不活、僵化的原因；也有農村信用社內部治理松馳、制度不健全、信貸人員素質不高、社會信用法制觀念淡薄等主觀方面的原因；也有地方政府行政干預、企業惡意逃廢債務、業務劃轉等客觀方面的影響，尤其是農村信用社目前還沒有實行分級治理，一級法

6、人的意志很難在分支機構傳達和體現，形成了事實上的層層弱化。信貸治理中的“三查”制度形同虛設，沒有得到很好的落實，貸前調查不細，貸查審查不嚴，貸后調查不夠，出現問題又不能及時解決，農村信用社內部審計部門獨立性和權威性很有限，對查出的問題難以嚴厲處理。（三）從內部治理上分析。多年來農村信用社經    營重發展，輕治理，責任不清，治理不到位，貸款“三查”制度不到位，又由于面臨改革發展時期，農村信用社治理人員以及信貸隊伍很不穩定，人員素質參差不齊，部分人員對客戶的貸款申請“一聽就信，一信就貸，一貸就死”的現象時有發生。長期以來，貸款造成的損失，有關人員還沒有承擔

7、實質上的責任，責任難以落實到具體人，由于農村信用社職工流動性大，人走了事，不能使決策行為受到有效的約束，不能保證信貸決策權力和責任對策，責任制度實質上處于一種缺位狀態。在化解風險過程中，對有關責任人處理不到位。有的責任人仍然身居要位，不僅使問題不能充分暴露，而且增加了農村信用社的經營風險。（四）從經營現狀分析。大量的問題仍反映在信貸治理不到位，有章不循上。一些農村信用社為了自身利益，往往以犧牲法人整體利益為代價，“三查”制度形同虛設，打折執行制度的現象比較普遍。同時，至為關健的是農村信用社信貸人員嚴重忽視貸款使用這一要害環節，缺乏治理監督、參與幫助的機制，沒有充分體現信用社和客戶興衰共存的關系

8、。出現違規問題雖然也做了處理，但仍存在偏松，偏輕現象。在一定程度上縱容了不良貸款的發生。非凡是農村信用社指令性地下達不良貸款的控制指標，并與集體和全體職工的個人利益雙掛鉤，一些包袱沉重的信用社畏于摘帽子、挨板子、罰票子的壓力，往往在貸款質量上做文章，考核期末主動上門尋找客戶，降低標準為其進行貸款借新還舊，粉飾貸款質量，有的企業已經摸透了信用社的貸款收放規律，貸款到期也不急于歸還。有的信用社甚至隱瞞不良貸款真實數量，一路喜歌報上去。隨著時間的推移，歷年隱藏不實的不良貸款也就逐年暴露出來了。（五）從國家經濟政策分析。由于國家政策調控不能完全到位，經濟運行有時出現階段性的“冷”和“熱”，導致貸款風險

9、驟然增大。在經濟過熱時，采取“一刀切”式的急剎車政策。在經濟疲軟時，政府以及治理部門又一股腦力促農村信用社多放貸款，勸導不要“惜貸”“畏貸”，甚至片面以貸款增量評業績，論英雄。經濟運行的不穩定同樣影響到企業，企業一方面千方百計不惜任何代價搞到貸款。有些企業尤其是經濟欠佳的企業擔心歸還貸款后，再貸款非常困難，因而不愿還貸，非凡是新發生的貸款，還有由于近幾年來不良貸款核銷力度的加大，有些企業惡意拖欠款，由于經營不善等原因甚至停止經營，等待新的利已豁免政策出臺，諸多因素也在客觀上加大了貸款風險隱患，影響了農村信用社信貸資產質量。三、農村信用社信貸風險的化解對策冰凍三尺非一日之寒，農村信用社信貸風險成

10、因很多，情況復雜，且由來已久。雖然上層領導意識到了問題的嚴重性，請求國家支持，國家政策到位，資金到位，農村信用社信貸資產質量、資本充足率躍升到一個新的水平，但是“輸血”之后的農村信用社能不能通過自身努力盡快形成良好的“造血機能”和免疫機制，獲得持續發展的競爭力還是一個問題。筆者認為農村信用社還是要著力于“治”本，著眼于長遠的發展目標，建立確保信貸資產質量的長效機制，清除不良信貸資產滋生的土壤，這是農村信用社持續發展的必由之路。（一）提高貸款決策的科學性、規范性。要建立和完善有效的風險防范機制，打造堅實的風險內控平臺，必須高度重視貸前調查，嚴把貸款審批關，對不符合條件的貸款果斷不放，非凡是對通過

11、各種不正當手段找上門來的貸款要做到果斷不貸，這種貸款往往是“十貸九不回”，也許給你一小塊香甜的“奶酪”下面是一個“漂亮的陷阱”。（二）不懈堅持不良貸款攻堅戰。對農村信用社存量的不良資產，要持續，穩步地實現“雙降”，提高風險治理能力，堅持不懈地開展不良貸款攻堅戰，發現一戶清收一戶，對其進行“隔離”治療。在有限的過渡期內，力保信貸資產質量有質的變化，標本兼治是我們農村信用社追求的目標。（三）嚴格治理整頓亂紀行為。在建立健全各項規章制度的基礎上，更為重要的是要加強制度落實的檢查監督，督促各級、各崗位認真履行職責，進一步規范和加強信貸治理，充分發揮業務主管部門和稽核審計部門“治理、監督、查處、協調”的

12、職能作用，嚴格杜絕客戶多頭貸款，使農村信用社的信貸經營處于良性運營狀態。要嚴格落實貸款損失責任追究的有關規定，對違規亂紀行為從嚴打擊，該賠償的賠償，該處分的處分，該清退的清退，決不能姑息手軟。（四）建立高素質的信貸營銷隊伍。由于近年來銀行業競爭非常激烈，考核指標壓力也非常重，已經涉及到每一個人的績效收入，尤其是存款指標考核非常重要，盡管不良貸款雙降也有指標考核，但是存款考核比重較大，而且也受到所有信用社的高度重視，假如存款指標排名前列不僅    名利雙收，而且是本界主任任期內的顯著成績。但是由于不良貸款考核指標完成難度較大，而且人財物的消耗也大，所以部分農村信用社對此重視程度不夠，不良貸款的清收工作也是“新官不理舊帳”，清收不良貸款工作的積極性不高，緊迫性不夠，基層信用社信貸員只重吸收存款，輕視不良貸款，信貸隊伍不穩定，業務能力不高，責任心不強。很多人甚至不懂貸款治理流程，對不良貸款的清收是舉步維艱，這在很大程度上影響了農村信用社貸款質量的提高。因此，建立一支高素質的信貸營銷隊伍是農村信用社降低貸款風險的根本所在。（五）取得國家大力的支持。國家的大力支持不僅