1、.一擬建某工業(yè)建設(shè)項目，各項數(shù)據(jù)如下。(1)主要生產(chǎn)項目7400萬元(其中：建筑工程費2800萬元，設(shè)備購置費3900萬元，安裝工程費700萬元);(2)輔助生產(chǎn)項目4900萬元(其中：建筑工程費l900萬元，設(shè)備購置費2600萬元，安裝工程費400萬元);(3)公用工程2200萬元(其中：建筑工程費l320萬元，設(shè)備購置費660萬元，安裝工程費220萬元);(4)環(huán)境保護工程660萬元(其中：建筑工程費330萬元，設(shè)備購置費220萬元，安裝工程費110萬元);(5)總圖運輸工程330萬元(其中：建筑工程費220萬元，設(shè)備購置費ll0萬元);(6)服務(wù)性工程建筑工程費l60萬元;(7)生活福利

2、工程建筑工程費220萬元;(8)廠外工程建筑工程費110萬元;(9)工程建設(shè)其他費用400萬元;(10)基本預(yù)備費費率為l0%;(11)建設(shè)期各年價差預(yù)備費費率為6%;(12)建設(shè)項目前期年限為1年，建設(shè)期為2年，每年建設(shè)投資相等，建設(shè)資金來源為第1年貸款5000萬元，第2年貸款4800萬元，其余為自有資金，貸款年利率為6%(每半年計息一次);(13)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅率為5%?！締栴}】1.試將以上數(shù)據(jù)填入表l-15建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算表中。2.列式計算基本預(yù)備費、價差預(yù)備費、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期貸款利息，并將費用名稱和相應(yīng)計算結(jié)果填人表l-15中。3.完成該建設(shè)項目固定資

3、產(chǎn)投資估算表(表1-15)。(注：計算結(jié)果為百分?jǐn)?shù)的，取兩位小數(shù)，其余均取整數(shù))案例二已知年產(chǎn)1250t某種緊俏產(chǎn)品的工業(yè)項目，主要設(shè)備投資額為2050萬元，其他附屬項目投資占主要設(shè)備投資比例以及由于建造時間、地點、使用定額等方面的因素，引起擬建項目的綜合調(diào)價系數(shù)見表116。工程建設(shè)其他費用占工程費和工程建設(shè)其他費用之和的20%?！締栴}】1.若擬建2000t生產(chǎn)同類產(chǎn)品的項目，則生產(chǎn)能力指數(shù)為l。試估算該項目靜態(tài)建設(shè)投資(除基本預(yù)備費外)。2.若擬建項目的基本預(yù)備費率為5%，建設(shè)前期年限為1年，建設(shè)期1年，建設(shè)期物價上漲率3%，靜態(tài)建設(shè)投資的50%向銀行貸款，貸款年利率6%，試確定擬建項目建設(shè)

4、投資，并編制該項目建設(shè)投資估算表。案例三某企業(yè)擬投資建設(shè)的新項目有關(guān)情況如下。項目計算期：建設(shè)期2年，生產(chǎn)期10年。投資估算和資金使用計劃：工程費用(含建筑工程費、設(shè)備購置費及安裝工程費)為10000萬元，工程建設(shè)其他費用為l900萬元，基本預(yù)備費費率為8%，建設(shè)項目前期年限為1年，建設(shè)期內(nèi)年平均物價上漲指數(shù)為5%。建設(shè)投資各年用款比例：第l年為55%，第2年為45%，年內(nèi)均勻投入。流動資金估算為800萬元，分別在生產(chǎn)期第l年投入60%，第2年投入40%。資金籌措方案：建設(shè)期各年資本金投入均占建設(shè)投資的40%，其余為銀行貸款。貸款寬限期2年(即建設(shè)期內(nèi)不還本金)，自投產(chǎn)后5年內(nèi)采取等額還本方式

5、還清全部貸款，貸款利息當(dāng)年支付，貸款年利率為6%。流動資金全部來源于項目資本金。項目生產(chǎn)負荷：投產(chǎn)第l年為，60%，第2年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。項目收入和成本：達產(chǎn)年的營業(yè)收入為13000萬元;經(jīng)營成本為3000萬元，其中固定成本為l200萬元，其余為可變成本，可變成本與營業(yè)收入成正比例變動。稅種與稅率：本項目需繳納的營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加的綜合稅率為3.41%。【問題】1.估算項目建設(shè)投資及建設(shè)期利息。2.需要籌措的項目資本金總額是多少"3.計算項目資本金現(xiàn)金流量表中計算期第3年的所得稅前凈現(xiàn)金流量。(計算結(jié)果保留兩位小數(shù))案例一1.填制建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算表，見表1-

6、17。2.計算固定資產(chǎn)投資構(gòu)成中的部分費用并填表l-17。(1)基本預(yù)備費=16380×10%=1638(萬元)(2)價差預(yù)備費=16380+1638/2×(1+6%)(1+6%)0.5-1+16380+1638/2×(1+6%)(1+6%)0.5(1+6%)-1=2236(萬元)(3)投資方向調(diào)節(jié)稅=(16380+1638+2236)×5%=1013(萬元)(4)建設(shè)期貸款利息計算如下：1)貸款實際年利率為i=(1+6%/2)2100%=6.09%2)各年貸款利息為第1年貸款利息=1/2×5000×6.09%=152(萬元)第2年貸

7、款利息=(5000+152+1/2×4800)×6.09%=460(萬元)3)建設(shè)期貸款利息=l52+460=612(萬元)案例二1.(1)應(yīng)用生產(chǎn)能力指數(shù)法，計算擬建項目主要設(shè)備投資額E：E=2050×(2000/1250)1×1.2=3936(萬元)(2)應(yīng)用比例估算法，估算擬建項目靜態(tài)建設(shè)投資額(除基本預(yù)備費外)C：C=3936×(1+30%×l.1+10%×l.2+4%×l.O5+8%×l.1+9%×l.1+10%×l.1+9%×l+10%×l.1+10%&

8、#215;l.3)+20%×CC=3936×2.119/1-20%=8340.38/0.8=10425.48(萬元)2.根據(jù)所求出的項目靜態(tài)建設(shè)投資額，計算擬建項目的工程費、工程建設(shè)其他費和預(yù)備費，并編制建設(shè)投資估算表。(1)計算工程費：土建工程投資=3936×30%×l.1=1298.88(萬元)設(shè)備安裝工程投資=3936×10%×l.2=472.32(萬元)工藝管道工程投資=3936×4%×1.05=165.31(萬元)給水排水工程投資=3936×8%×l.1=346.37(萬元)暖通工程投

9、資一3936×9%×l.1=389.66(萬元)電氣照明工程投資=3936×10%×l.1=432.96(萬元)附屬工程投資=3936×10%×l.1=432.96(萬元)總體工程投資=3936×10%×l.3=511.68(萬元)自動化儀表投資=3936×9%×l=354.24(萬元)主要設(shè)備投資=3936(萬元)工程費合計：8340.38(萬元)(2)計算工程建設(shè)其他投資：工程建設(shè)其他投資=10425.48×20%=2085.10(萬元)(3)計算預(yù)備費：基本預(yù)備費一(工程費用+工

10、程建設(shè)其他費)×5%=(8340.38+2085.10)×5%=521.27(萬元)價差預(yù)備費=(8340.38+2085.10+521.27)×(1+3%)(1+3%)0.5-1=496.28(萬元)預(yù)備費合計：521.27+496.28=1017.55(萬元)(4)建設(shè)期貸款利息=(年初貸款本息累計+本年貸款額/2)×年利率=(8340.38+2085.10+521.27)×50%/2×6%=164.20(萬元)(5)擬建項目建設(shè)投資=工程費用+工程建設(shè)其他費+預(yù)備費=8340.38+2085.10+1017.55=11443.0

11、3(萬元)(6)編制擬建項目建設(shè)投資估算表，見表l-18。案例三1.工程費用=10000(萬元)工程建設(shè)其他費用=1900(萬元)基本預(yù)備費=(10000+1900)×8%=952(萬元)第1年價差預(yù)備費=10000X55%×(1+5%)×(1+5%)0.5-1=417.61(萬元)第2年價差預(yù)備費=10000×45%×(1+5%)×(1+5%)0.5×(1+5%)-1=583.77(萬元)價差預(yù)備費=417.61+583.77=1001.38(萬元)該項目的建設(shè)投資=10000+1900+952+1001.38=13853

12、.38(萬元)第1年的建設(shè)投資=13853.38×55%=7619.36(萬元)第1年投入的資本金=7619.36×40%=3047.74(萬元)第1年需要的借款=7619.36-3047.74=4571.62(萬元)第2年的建設(shè)投資=13853.38×45%-6234.02(萬元)第2年投入的資本金=6234.02×40%=2493.61(萬元)第2年需要的借款=6234.02-2493.61=3740.41(萬元)第1年的建設(shè)期利息=4571.62/2×6%=l37.15(萬元)第2年的建設(shè)期利息=(137.15+4571.62+3740.41/2)×6%=394.74(萬元)該項目的建設(shè)期利息=137.15+394.74=531.89(萬元)2.需要籌措的項目資本金總額=l3853.38×40%+800=6341.35(萬元)3.第3年凈現(xiàn)金流量：(1)現(xiàn)金流人現(xiàn)金流人=營業(yè)收入=13000×60%=7800(萬元)(2)現(xiàn)金流出流動資金=800×60%=480(萬元)經(jīng)營成本=1200+(3000-1200)&#