1、上海加冷松芝汽車空調(diào)股份有限公司事業(yè)部管理辦法SNGZ二OO年十二月第一章總則第一條目的為了規(guī)范上海加冷松芝汽車空調(diào)股份有限公司（以下簡稱“松芝股份”）對(duì)下屬事業(yè)部的管理，充分發(fā)揮各級(jí)管理者的聰明才智， 建立一個(gè)科學(xué)、高效的管 理體制，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于松芝股份下屬的所有事業(yè)部， 是制定對(duì)事業(yè)部各種管理辦法和 管理細(xì)則的基礎(chǔ)。第二章 對(duì)事業(yè)部管理的主要內(nèi)容和手段第三條 管理控制的主要內(nèi)容人事控制、財(cái)務(wù)控制、權(quán)限控制、信息控制是事業(yè)部管理控制的四個(gè)基本途 徑。針對(duì)不同的事業(yè)部，松芝股份總部對(duì)事業(yè)部在人事、財(cái)務(wù)、權(quán)限、信息等方 面采取的控制方法不同。第四條人事控制人事控制的原

2、則是：誰管理，誰負(fù)責(zé)；逐級(jí)管理，逐級(jí)負(fù)責(zé)（一）任用事業(yè)部高管層由松芝股份直接選拔、 聘任、解聘；其他關(guān)鍵崗位人員由事業(yè) 部總經(jīng)理直接聘任、解聘，報(bào)松芝股份人力資源部備案；一般人員由事業(yè)部自行 進(jìn)行選拔、聘任、解聘。（二）考核考核的基本原則是：分級(jí)考核原則。松芝股份總部負(fù)責(zé)對(duì)事業(yè)部高管層進(jìn)行考核， 考核內(nèi)容以績效為主，同時(shí)考 慮能力態(tài)度等因素。考核結(jié)果與薪酬激勵(lì)制度、高級(jí)管理人員的選拔、聘任、解 聘完全掛鉤。事業(yè)部內(nèi)部其他人員的考核由事業(yè)部自己負(fù)責(zé)。（三）薪酬與激勵(lì)薪酬與激勵(lì)的基本原則是“誰任用，誰負(fù)責(zé)”。松芝股份總部負(fù)責(zé)對(duì)所任命的事業(yè)部管理人員制定薪酬激勵(lì)方案，并組織實(shí)施。對(duì)于事業(yè)部總經(jīng)理任命

3、的員工由事業(yè)部總經(jīng)理組織人力資源管理部門等制定 薪酬激勵(lì)方案，報(bào)松芝股份總部審批后實(shí)施。事業(yè)部的主要管理者實(shí)行年薪制。薪酬標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)市場與企業(yè)情況決定。主要 管理者的年薪建議由基本薪酬、績效薪酬、風(fēng)險(xiǎn)薪酬三部分構(gòu)成?；拘匠曛饕?起保健作用，即保障主要管理者基本生活的需要， 該部分不作考核，按月足額發(fā) 放?？冃匠曛饕鸺?lì)作用，即主要管理者的收入與經(jīng)營業(yè)績緊密掛鉤， 該部 分與業(yè)績考核完全掛鉤，年終一次發(fā)放。風(fēng)險(xiǎn)薪酬主要起防范作用，即由主要管 理者扣留一定比例的年薪作為風(fēng)險(xiǎn)保證金， 如果在一定時(shí)期內(nèi)主要管理者未發(fā)生 損害企業(yè)利益的行為，則由松芝股份發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)保證金。（四）培訓(xùn)松芝股份總部人力資源

4、部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營計(jì)劃制訂公司 人才開發(fā)培訓(xùn)計(jì)劃，重點(diǎn)加強(qiáng)現(xiàn)有高級(jí)管理人員與后備高級(jí)管理人員的培訓(xùn)，調(diào)整和充實(shí)他們的知識(shí)結(jié)構(gòu)，不斷提高他們的綜合素質(zhì)。各事業(yè)部負(fù)責(zé)本事業(yè)部員 工崗位技能等培訓(xùn)工作。第五條財(cái)務(wù)控制財(cái)務(wù)控制是對(duì)事業(yè)部管理控制的重心。 財(cái)務(wù)控制的主要內(nèi)容有：松芝股份統(tǒng) 一財(cái)務(wù)制度的制訂、審計(jì)體系的建立、現(xiàn)代化財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的構(gòu)建、財(cái)務(wù)分析評(píng) 價(jià)、融資管理、投資管理、現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理、收益管理、預(yù)算管理等。（一）財(cái)務(wù)制度統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度是松芝股份進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督與財(cái)務(wù)管理的前提與基 礎(chǔ)。松芝股份負(fù)責(zé)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定、結(jié)合松芝股份具體情況制訂適合本公司的 財(cái)務(wù)管理制度，以

5、統(tǒng)一松芝股份會(huì)計(jì)政策，規(guī)范松芝股份會(huì)計(jì)核算方法與程序， 明確財(cái)務(wù)組織體系，建立財(cái)務(wù)報(bào)告制度與分析評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)， 保障松芝股份財(cái)務(wù)管理 系統(tǒng)規(guī)范運(yùn)營。各事業(yè)部主要職責(zé)是在松芝股份制定的財(cái)務(wù)管理制度的指導(dǎo)下，建立事業(yè)部內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度。（二）審計(jì)松芝股份總部審計(jì)部負(fù)責(zé)建立健全整個(gè)松芝股份的審計(jì)管理體系，制定松芝股份的年度審計(jì)計(jì)劃并組織執(zhí)行。（三）現(xiàn)代財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)松芝股份應(yīng)用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)軟件，所有事業(yè)部的財(cái)務(wù)信息通過該軟件 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化上報(bào)，通過該系統(tǒng)松芝股份可快速生成合并財(cái)務(wù)報(bào)表。（四）財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)松芝股份財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整個(gè)松芝股份的財(cái)務(wù)分析工作。第六條信息控制信息控制的主要目的是保證事業(yè)部的運(yùn)

6、營信息能夠及時(shí)準(zhǔn)確地傳遞到松芝 股份總部，以便松芝股份總部分析、評(píng)價(jià)、監(jiān)督事業(yè)部經(jīng)營管理活動(dòng)。松芝股份 實(shí)施管理者定期述職制度、財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度、經(jīng)營管理信息報(bào)告制度、重大專 項(xiàng)事務(wù)信息報(bào)告制度以及突發(fā)事件報(bào)告制度。（一）管理者定期述職制度管理者定期述職制度的主要對(duì)象有兩類，一類是事業(yè)部的主要管理者，一 類是事業(yè)部的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。松芝股份事業(yè)部總經(jīng)理每半年向松芝股份總經(jīng)理述職一次，事業(yè)部下屬的 部門經(jīng)理每半年向事業(yè)部總經(jīng)理述職一次。 述職的具體內(nèi)容包括，本事業(yè)部前一 時(shí)期的經(jīng)營狀況與經(jīng)營目標(biāo)完成情況， 未來一段時(shí)期工作計(jì)劃與工作重點(diǎn)，以及 相關(guān)的管理工作建議等。事業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每半年向松芝股份財(cái)

7、務(wù)負(fù)責(zé)人述職一次。述職的具體內(nèi) 容包括，本事業(yè)部執(zhí)行松芝股份財(cái)務(wù)制度的基本情況， 本事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情 況，本事業(yè)部財(cái)務(wù)管理狀況等。（二）財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度松芝股份應(yīng)制定下屬事業(yè)部的財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度。需要報(bào)告的財(cái)務(wù)信息具 體包括會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí) 行情況、財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告、重大投資、融資項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況等。財(cái)務(wù)信息報(bào)告制 度應(yīng)當(dāng)列明財(cái)務(wù)信息報(bào)告的期限、渠道、方式與其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。一般而言，松芝 股份總部應(yīng)當(dāng)要求事業(yè)部每月報(bào)告一次相關(guān)財(cái)務(wù)信息。（三）經(jīng)營管理信息報(bào)告制度經(jīng)營管理信息包括市場營銷、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)作、人力資源管理等與經(jīng) 營管理活動(dòng)相關(guān)信息。松

8、芝股份總部、事業(yè)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)松芝股份發(fā)展規(guī)劃、年度 經(jīng)營計(jì)劃與工作重點(diǎn)確定下級(jí)單位需要定期上報(bào)的經(jīng)營管理信息。年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況與相關(guān)問題分析是經(jīng)營管理信息報(bào)告的核心內(nèi)容。一般而言，事業(yè)部應(yīng)當(dāng)每季度向松芝股份領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告一次。（四）重大專項(xiàng)事務(wù)信息報(bào)告制度諸如重大投資項(xiàng)目、重大科研項(xiàng)目等一些重大的事項(xiàng)，松芝股份應(yīng)當(dāng)及時(shí) 規(guī)定下屬事業(yè)部定期報(bào)告事項(xiàng)進(jìn)展情況，以加強(qiáng)對(duì)該事項(xiàng)的跟蹤與監(jiān)控。（五）重大突發(fā)事件報(bào)告制度對(duì)各種重大突發(fā)事件如重大安全事故，松芝股份應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)制度，明確 要求事業(yè)部在限定時(shí)間內(nèi)直接報(bào)告松芝股份最高層領(lǐng)導(dǎo)，以便松芝股份快速采取應(yīng)對(duì)措施。第三章動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)管理控制體系的動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)

9、由三部分構(gòu)成，即戰(zhàn)略管理系統(tǒng)、經(jīng)營計(jì)劃 管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)。第七條戰(zhàn)略管理（一）事業(yè)部戰(zhàn)略管理職責(zé)：事業(yè)部是公司戰(zhàn)略的執(zhí)行組織。其主要職責(zé)是：根據(jù)松芝股份針對(duì)本事業(yè) 部確定的經(jīng)營戰(zhàn)略、中長期經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展方向， 擬訂事業(yè)部經(jīng)營發(fā)展 規(guī)劃、兩年滾動(dòng)計(jì)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施；指導(dǎo)事業(yè)部所屬部門編制戰(zhàn)略 實(shí)施計(jì)劃；反饋戰(zhàn)略規(guī)劃評(píng)價(jià)信息。（二）松芝股份戰(zhàn)略管理職責(zé)：負(fù)責(zé)整個(gè)松芝股份發(fā)展戰(zhàn)略的組織制定、 戰(zhàn)略實(shí)施（包括戰(zhàn)略目標(biāo)分解，戰(zhàn) 略規(guī)劃和計(jì)劃的編制和執(zhí)行）、戰(zhàn)略評(píng)估與反饋、戰(zhàn)略調(diào)整等。第八條經(jīng)營計(jì)劃管理（一）經(jīng)營計(jì)劃的制定松芝股份負(fù)責(zé)整個(gè)公司的年度經(jīng)營計(jì)劃的制定， 各事業(yè)部負(fù)責(zé)本事業(yè)部年度 經(jīng)營計(jì)劃的制定，并報(bào)松芝股份批準(zhǔn)。月度經(jīng)營計(jì)劃由各事業(yè)部自行制定批準(zhǔn)。（二）經(jīng)營計(jì)劃的調(diào)整經(jīng)營計(jì)劃的調(diào)整一般分級(jí)定期進(jìn)行。松芝股份的經(jīng)營計(jì)劃一般每半年調(diào)整 一次；事業(yè)部的計(jì)劃一般每季度調(diào)整一次；特殊情況可根據(jù)需要及時(shí)調(diào)整。（三）經(jīng)營計(jì)劃的考核經(jīng)營計(jì)劃的考核一般只針對(duì)主要經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行，計(jì)劃的考核一般遵循“上 級(jí)考核下級(jí)、一級(jí)考核一級(jí)”的原則。第九條預(yù)算管理（一）預(yù)算的制定松芝股份負(fù)責(zé)組織編制整個(gè)松芝股份的年度預(yù)算， 各事業(yè)部負(fù)責(zé)本事業(yè)部年 度預(yù)算的制定，并報(bào)松芝股份批準(zhǔn)（二）預(yù)算的調(diào)整預(yù)算的調(diào)整分級(jí)授權(quán)進(jìn)行管理。重大的