1、第二學(xué)位畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）設(shè)計(jì)(論文)題目表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的影響研究姓 名：丁飛虹學(xué) 號(hào)：20086202323S學(xué) 院：商學(xué)院第二學(xué)位專業(yè)：金融學(xué)年 級(jí)2008級(jí)指導(dǎo)教師：董文毅 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題申請(qǐng)表 （由指導(dǎo)教師填寫）學(xué)院： 商學(xué)院 時(shí)間：2011年 12 月3日 教師姓名董文毅職稱教授學(xué)生姓名趙 建申請(qǐng)課題題目論國(guó)際金融監(jiān)管對(duì)我國(guó)的啟示課題來源理論型 R應(yīng)用型 開發(fā)型 其它 ( )課題類型R自擬 教師科研項(xiàng)目（校級(jí)省級(jí)國(guó)家級(jí)） 企事業(yè)單位委托課題學(xué)科競(jìng)賽 國(guó)家大學(xué)生創(chuàng)新性實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 其它( )主要研究?jī)?nèi)容從理論和實(shí)踐兩方面介紹國(guó)際金融危機(jī)以來，國(guó)際金融監(jiān)管新理念的形成和國(guó)際金融監(jiān)

2、管的新趨勢(shì)，對(duì)比分析我國(guó)現(xiàn)有體制下仍然存在的不足和缺陷，最終可以參照國(guó)際新體制有針對(duì)性地提出我國(guó)金融監(jiān)管改革的相關(guān)建議，以期實(shí)現(xiàn)金融體系的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)繁榮。 目標(biāo)和要求本文旨在研究國(guó)際金融危機(jī)以來，世界各國(guó)、各經(jīng)濟(jì)組織所倡導(dǎo)的新理念、新趨勢(shì)以及它們所帶來的成效情況，對(duì)比分析在我國(guó)能否采用相同策略，以期達(dá)到為我國(guó)金融監(jiān)管改革提出合理可行的解決方法，實(shí)現(xiàn)金融體系穩(wěn)定繁榮的目標(biāo)和要求。特色在歸納總結(jié)國(guó)際金融危機(jī)后國(guó)際金融監(jiān)管的最新動(dòng)態(tài)的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用文獻(xiàn)研究法，信息研究法，實(shí)證分析法等方法，并采用圖表對(duì)比分析來說明對(duì)我國(guó)的金融監(jiān)管改革的借鑒意義。成果形式 應(yīng)用型文章成果價(jià)值 通過對(duì)國(guó)際金融監(jiān)管

3、最新的趨勢(shì)和理念的研究，使原有的監(jiān)管體制缺陷得以彌補(bǔ)。結(jié)合我國(guó)國(guó)情，有針對(duì)性地提出關(guān)于金融監(jiān)管改革方面的相關(guān)建議，有利于我國(guó)金融體制的安全穩(wěn)定，有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展。學(xué)院審批意見 院長(zhǎng)（主任）簽字: 單位（公章） 年 月 日注：由指導(dǎo)教師填寫本表，交院審批簽字（手寫）后確定課題，蓋公章后交院歸檔保存。第二學(xué)位畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）開題報(bào)告論文題目：表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的影響研究姓 名：丁飛虹學(xué) 號(hào)：20086202323S學(xué) 院：商學(xué)院第二學(xué)位專業(yè)：金融學(xué)年 級(jí)：2008級(jí)指導(dǎo)教師：董文毅一、 課題來源近二、三十年來，世界金融環(huán)境發(fā)生了巨大的變化：利率和匯率頻繁波動(dòng)，全球經(jīng)濟(jì)一體化和金融自由化

4、趨勢(shì)不斷加強(qiáng)，金融行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，金融創(chuàng)新的速度甚至超過了人們的接受能力，所有這些變化無一不給商業(yè)銀行帶來壓力和挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的存款貸款業(yè)務(wù)的利息差已不能滿足商業(yè)銀行的對(duì)利潤(rùn)追求。為了保證生存與發(fā)展，商業(yè)銀行不得不尋求新的途徑和方法來實(shí)現(xiàn)高利潤(rùn)和高競(jìng)爭(zhēng)力，就在這一大背景下商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。經(jīng)過二、三十年的發(fā)展，表外業(yè)務(wù)已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中一種與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系而又迥然不同的業(yè)務(wù)，其發(fā)展速度之快、規(guī)模之大遠(yuǎn)非表內(nèi)業(yè)務(wù)可比。近年來，各跨國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，表外業(yè)務(wù)收入在銀行總收入中的比重越來越大，表內(nèi)表外業(yè)務(wù)的收入比重幾乎平分秋色。表外業(yè)務(wù)能給商業(yè)銀行帶來豐厚的利

5、潤(rùn)，這是無可厚非的，但表外業(yè)務(wù)是把雙刃劍，它帶來利潤(rùn)的同時(shí)也帶來風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)雖然不表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但一旦風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)實(shí)就會(huì)轉(zhuǎn)化成表內(nèi)業(yè)務(wù)，給銀行帶來巨額損失，甚至導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)和倒閉，給國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來嚴(yán)重影響。尤其是國(guó)際金融危機(jī)之后，表外業(yè)務(wù)更是成為眾矢之的，備受爭(zhēng)議。由以上內(nèi)容可知，表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的影響具有重大的研究意義，因此本人自擬題目，研究表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的影響，從商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展出發(fā)，探究表外業(yè)務(wù)的利與弊，并提出解決方法，促進(jìn)商業(yè)銀行健康有序發(fā)展。二、 本課題的基本內(nèi)容本文先分析了解商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容和特征，繼而闡述商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展及現(xiàn)狀，并結(jié)合國(guó)際金

6、融危機(jī)探究目前表外業(yè)務(wù)的利與弊，最后提出解決方法促進(jìn)商業(yè)銀行健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是金融市場(chǎng)高速發(fā)展的產(chǎn)物，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求同時(shí)也為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。如何尋找利益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡點(diǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行健康有序發(fā)展是目前亟待解決的問題。三、 本課題的重點(diǎn)和難點(diǎn)本文的重點(diǎn)在于分析商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的利弊，并結(jié)合國(guó)際金融危機(jī)探究表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的影響。 本文的難點(diǎn)在于尋找利益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡點(diǎn)，即找出解決商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。四、 論文提綱一、 引言二、 我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀（一） 起步晚，發(fā)展慢（二） 品種少、科技和知識(shí)含量低（三） 管理不規(guī)范（四） 發(fā)展不平衡三、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)

7、現(xiàn)狀分析 （一）市場(chǎng)發(fā)育水平低 （二）分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制度的約束 （三）金融市場(chǎng)交易主體不夠成熟 （四）缺乏專業(yè)人才和先進(jìn)技術(shù)四、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的若干建議 （一）科學(xué)合理地實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng) （二）施有效的表外業(yè)務(wù)營(yíng)銷策略 （三）引導(dǎo)客戶形成正確的理財(cái)觀念（四）加大科技投入和人才培養(yǎng)五、 進(jìn)度安排2010年11月6日至12月1日開始相關(guān)資料的查找、收集工作，并對(duì)論文的基本框架進(jìn)行構(gòu)思。2010年12月1日至12月30日完成開題報(bào)告的寫作，并在指導(dǎo)老師的意見下對(duì)報(bào)告進(jìn)行修改，并完善。2011年2月1日至4月1日對(duì)收集的資料進(jìn)行整理，構(gòu)思論文，并與指導(dǎo)老師交流溝通，開始論文的寫作，完成初稿。2

8、011年4月2日至4月15日根據(jù)指導(dǎo)老師的建議對(duì)論文初稿進(jìn)行修改，完成論文二稿。2011年4月16日至4月31日在指導(dǎo)老師的建議下對(duì)論文二稿進(jìn)行內(nèi)容的刪補(bǔ)，格式的修正，完成論文三稿。2011年5月13日至5月18日根據(jù)指導(dǎo)老師的意見對(duì)三稿進(jìn)行修正，規(guī)范格式，最終完善定稿。指導(dǎo)教師意見：（請(qǐng)手寫意見和簽名）（對(duì)本課題的深度、廣度及工作量的意見）指導(dǎo)教師：（簽字）年 月 日教研室審查意見：（請(qǐng)手寫意見和簽名） 教研室負(fù)責(zé)人：（簽字） 年 月 日畢 業(yè) 論 文 開 題 報(bào) 告畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）成績(jī)?cè)u(píng)定表學(xué)院： 商學(xué)院 第二學(xué)位專業(yè)： 金融學(xué) 年級(jí)： 2008級(jí) 姓名丁飛虹學(xué)號(hào)20086202323S設(shè)

9、計(jì)（論文）總成績(jī)論文（設(shè)計(jì)）題目表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的影響指導(dǎo)教師評(píng)語評(píng)定成績(jī)： ×60%= 簽名： 年 月 日答辯 小 組 評(píng) 語答辯成績(jī)： ×40%= 組長(zhǎng)簽名： 年 月 日注：指導(dǎo)教師、答辯小組給予的成績(jī)和設(shè)計(jì)（論文）總成績(jī)統(tǒng)一實(shí)行百分制，總成績(jī)中指導(dǎo)教師評(píng)分占60%，答辯小組評(píng)分占40%。評(píng)語、成績(jī)、簽名及日期處必須手寫。目 錄中文摘要及關(guān)鍵詞1英文摘要及關(guān)鍵詞1一、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀1（一）起步晚，發(fā)展慢1（二）品種少、科技和知識(shí)含量低2（三）管理不規(guī)范2（四）發(fā)展不平衡2二、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)落后的原因分析2（一）市場(chǎng)發(fā)育水平低2（二）分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制

10、度的約束3（三）金融市場(chǎng)交易主體不夠成熟3（四）缺乏專業(yè)人才和先進(jìn)技術(shù)3三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的若干建議4（一）科學(xué)合理地實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)4（二）實(shí)施有效的表外業(yè)務(wù)營(yíng)銷策略4（三）引導(dǎo)客戶形成正確的理財(cái)觀念5（四）加大科技投入和人才培養(yǎng)5參考文獻(xiàn)6謝辭7摘 要在現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，表外業(yè)務(wù)成為繼傳統(tǒng)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)之后的第三大業(yè)務(wù)支柱，其重要性日益提高，規(guī)模也直逼資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)之所以這么受國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的青睞，發(fā)展這么迅速，是因?yàn)楸硗鈽I(yè)務(wù)成本低、收益高并具有服務(wù)客戶、聯(lián)系客戶、穩(wěn)定客戶、促進(jìn)傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的作用。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的當(dāng)今國(guó)際金融市場(chǎng)，是否能科學(xué)有效地開展表

11、外業(yè)務(wù)，滿足客戶多樣化需求，是商業(yè)銀行提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。關(guān) 鍵 詞商業(yè)銀行 表外業(yè)務(wù) 發(fā)展現(xiàn)狀 混業(yè)經(jīng)營(yíng) AbstractOff-Balance Sheet Activities (OBSA) has become the third pillar with its great increase of significance and scale in commercial banks business structure. The reason why Off-Balance Sheet Activities are so popular is that OBSA brings enormo

12、us vigor to banking businesses through its features of low cost, high income and serving clients. Facing the fierce competition, the key factor for commercial banks to improve competition advantage is developing OBSA efficiently and meeting customers multiple demands. Key wordsCommercial banks, off-

13、balance sheet activities，development situation，mixed operation表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的影響研究 近二、三十年來，國(guó)際金融環(huán)境發(fā)生了巨大的變化：利率、匯率頻繁波動(dòng)，經(jīng)濟(jì)一體化和金融自由化趨勢(shì)不斷加強(qiáng)，金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，金融創(chuàng)新層出不窮，而商業(yè)銀行作為金融業(yè)重要載體正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。金融市場(chǎng)上證券的規(guī)模和種類不斷擴(kuò)充，資金供需在融資市場(chǎng)上有了較多的選擇余地，大量的社會(huì)資金被融資證券化吸收，導(dǎo)致銀行資金來源減少，銀行的生存與發(fā)展面臨挑戰(zhàn)。在存貸款利率方面，銀行擁有了較大自主決定權(quán)，為了吸引客戶，商業(yè)銀行不斷的提高存款利率和降低貸款

14、利率，利差不斷縮減，使商業(yè)銀行在增加甚至保持收益的過程中遇到了困難。面對(duì)動(dòng)蕩的金融環(huán)境及其背后隱藏的巨大金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行不得不尋求規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段和方法，以保證自身的生存和發(fā)展，這直接導(dǎo)致了眾多商業(yè)銀行紛紛走上了經(jīng)營(yíng)綜合化、電子化、業(yè)務(wù)表外化的道路，經(jīng)營(yíng)模式也發(fā)生了深刻的變化，其中最引人注目的是商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)得到了飛速的發(fā)展。作為一種與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系而又迥然不同的業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行的一大重要支柱，在銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中的地位日趨重要和顯著。例如2007年美國(guó)銀行業(yè)的表外業(yè)務(wù)收入占總收入的50%以上，歐盟成員國(guó)銀行業(yè)的表外業(yè)務(wù)收入占營(yíng)業(yè)收入的比重達(dá)到41%以上，我國(guó)商業(yè)銀行表

15、外業(yè)務(wù)收入占總收入的比重比較少，但有很強(qiáng)的市場(chǎng)需求和發(fā)展空間。一、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀（一）起步晚，發(fā)展慢眾所周知，西方商業(yè)銀行從上個(gè)世紀(jì)60、70年代就開始發(fā)展表外業(yè)務(wù)，80年代以來，表外業(yè)務(wù)已經(jīng)成為其收入的主要組成部分，花旗銀行表外業(yè)務(wù)收入占總收入的比重甚至高達(dá)70%。但對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行而言，表外業(yè)務(wù)的起步較晚，目前我國(guó)各個(gè)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的表外業(yè)務(wù)只是屬于銀行的輔業(yè)，其收入占商業(yè)銀行總收入的比重較低（如表一），難以起到調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債表的作用，也難以產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)。而且表外業(yè)務(wù)中的主要部分仍然是傳統(tǒng)的籌資功能比較強(qiáng)的、操作簡(jiǎn)單的代理類、結(jié)算類業(yè)務(wù)，例如托收、匯款、信用證等。對(duì)于附加值較

16、高、為市場(chǎng)提供智力服務(wù)的業(yè)務(wù)例如遠(yuǎn)期、期權(quán)等則占很少部分，甚至沒有，不能很好地提高我國(guó)金融市場(chǎng)的運(yùn)行效率。另外，由于我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)尚處于初始階段，缺乏統(tǒng)一的市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。各商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營(yíng)銷中大都采用低價(jià)策略，很少收費(fèi)甚至不收費(fèi)。為了吸引更多的客戶，銀行不斷讓利，使得表外業(yè)務(wù)市場(chǎng)陷入了混亂、無序的狀態(tài)，很難保證表外業(yè)務(wù)的收益，損害了表外業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。表一 2005年四大商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入情況（億元）工商銀行農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)銀行建設(shè)銀行合計(jì)表外業(yè)務(wù)收入126.9396.13156.23121.63500.92營(yíng)業(yè)收入凈額1505.51554.951160.281287.144507.8

17、8表外業(yè)務(wù)收入比例8.43%17.3%13.5%9.45%11.11%資料來源：各商業(yè)銀行2005年年報(bào)（二）品種少、科技和知識(shí)含量低我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新不僅大大落后于國(guó)際先進(jìn)銀行的水平，而且與我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模也不相稱。由于我國(guó)金融業(yè)一直實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)制，銀行、信托、證券和保險(xiǎn)業(yè)被完全分離，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍很狹窄，業(yè)務(wù)創(chuàng)新的空間有限，導(dǎo)致商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的品種比較單一（如表二），滿足不了經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上的多樣化需求，也不能為經(jīng)濟(jì)全球化提供一個(gè)良好的媒介。另外，我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)大都是由傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)派生的，基本上是一些結(jié)算、代理交費(fèi)等勞動(dòng)密集型項(xiàng)目，技術(shù)含量很

18、低。而像財(cái)務(wù)顧問、代客理財(cái)、資信評(píng)估、資信調(diào)查、遠(yuǎn)期和期權(quán)期貨等技術(shù)含量較高的表外業(yè)務(wù)則剛剛起步。如果按照西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展可分為三個(gè)階段：第一階段是以勞動(dòng)密集型業(yè)務(wù)為主的階段，第二階段是以勞動(dòng)密集型業(yè)務(wù)和知識(shí)密集型業(yè)務(wù)為主的階段，第三階段是以知識(shí)密集型業(yè)務(wù)為主的階段。那么，我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展則正處于第一階段。表二 2005年中國(guó)銀行表外業(yè)務(wù)收入分布情況（億元、%）結(jié)算類代理類擔(dān)保類銀行卡類委托類其他收入29.4127.3526.9323.404.8344.31收入占比18.8217.5117.2414.983.0928.36 資料來源：中國(guó)銀行2005

19、年年報(bào)（三）管理不規(guī)范目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理缺乏足夠的重視和統(tǒng)一的規(guī)范，銀行內(nèi)部沒有相應(yīng)的專門的管理機(jī)構(gòu)，表外業(yè)務(wù)還處于“散兵游勇”的發(fā)展階段，尚未形成集約型經(jīng)營(yíng)；在業(yè)務(wù)操作上，許多表外業(yè)務(wù)品種還沒有統(tǒng)一、完整的操作辦法，同時(shí)也缺乏一套科學(xué)、行之有效的表外業(yè)務(wù)指標(biāo)考核體系，使表外業(yè)務(wù)的市場(chǎng)需求不能迅速地得到反饋，制約了表外業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展；在發(fā)展對(duì)策上，銀行開展表外業(yè)務(wù)缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃和協(xié)調(diào)，有些表外業(yè)務(wù)甚至是即時(shí)的、附帶的、非固定的業(yè)務(wù)，因而在發(fā)展過程中存在嚴(yán)重的盲目性和隨機(jī)性，導(dǎo)致了資源的重復(fù)投入和嚴(yán)重浪費(fèi)。（四）發(fā)展不平衡表外業(yè)務(wù)的發(fā)展不平衡主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，第一，供需不平衡，

20、隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，國(guó)內(nèi)外貿(mào)易規(guī)模不斷擴(kuò)大，市場(chǎng)穩(wěn)定性也越來越差，公司、居民對(duì)理財(cái)、咨詢、信用卡、外匯衍生保值、投資銀行等表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的需求越來越大，而目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的開發(fā)嚴(yán)重不足，滿足不了市場(chǎng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的需求，造成供需結(jié)構(gòu)失衡。第二，地區(qū)發(fā)展不平衡，東部沿海地區(qū)及開放城市憑借經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)、較高的勞動(dòng)力素質(zhì)及旺盛的需求，表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，而中西部及邊遠(yuǎn)地區(qū)的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)則相對(duì)落后。二、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)落后的原因分析（一）市場(chǎng)發(fā)育水平低商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的拓展需要成熟、完善的金融市場(chǎng)做背景，而我國(guó)目前的金融市場(chǎng)則相對(duì)落后：股票市場(chǎng)雖歷經(jīng)改革，但仍面臨著市場(chǎng)分割、投機(jī)性嚴(yán)重等問題

21、；企業(yè)債券市場(chǎng)和商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)在規(guī)模和流通機(jī)制方面還有待提高；金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展與利率、匯率的市場(chǎng)化程度緊密相關(guān)，我國(guó)目前利率匯率的的市場(chǎng)化程度比較保守，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還比較落后，人們對(duì)降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的需求還不強(qiáng)烈，使得我國(guó)金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展缺乏有效的推動(dòng)力。因此，落后的金融市場(chǎng)使得商業(yè)銀行開展例如期貨、期權(quán)、掉期、遠(yuǎn)期和互換等與利率、匯率密切相關(guān)的表外業(yè)務(wù)時(shí)缺乏良好的基礎(chǔ)。同時(shí)也使各經(jīng)濟(jì)主體無法借助現(xiàn)代現(xiàn)代衍生金融工具規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，目前我國(guó)居民、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)所持有的股票、債券、外匯等金融資產(chǎn)的數(shù)量有限，這也無疑是制約我國(guó)商業(yè)銀行大力拓展表外業(yè)務(wù)的一個(gè)重要因素。 （二）分業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制度的

22、約束 西方發(fā)達(dá)國(guó)家為了增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，紛紛放松管制，允許銀行、證券、保險(xiǎn)、信托之間有業(yè)務(wù)交叉，實(shí)施混業(yè)經(jīng)營(yíng)，而在我國(guó)，金融監(jiān)管體制仍然是典型的分業(yè)監(jiān)管，即銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)各司其職，分別對(duì)銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。這種分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式雖然能夠在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)之間建立防火墻，有效地分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并規(guī)范銀行運(yùn)作，但同時(shí)也帶來了很多弊端，最直接的弊端就是極大地限制了表外業(yè)務(wù)的拓展空間，割裂了商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)的聯(lián)系，抑制了金融創(chuàng)新，導(dǎo)致商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)只局限在存、貸、匯等幾個(gè)傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)方面。目前，我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的品種只有100種左右，而西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的表外業(yè)務(wù)品種數(shù)量都在

23、300種以上，這就充分證明分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。（三）金融市場(chǎng)交易主體不夠成熟 近幾年，我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行圍繞著股份制進(jìn)行了大刀闊斧的改革，引進(jìn)投資者，成立了股份制有限公司，中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行等還陸續(xù)成功上市，但即使這樣，我國(guó)商業(yè)銀行離完全意義上的現(xiàn)代化商業(yè)銀行仍有很大差距，規(guī)范的公司管理結(jié)構(gòu)和有效的激勵(lì)政策都有待完善。另外我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念更新較慢，對(duì)表外業(yè)務(wù)重視程度不夠，依舊把主要精力投放在傳統(tǒng)的存、貸業(yè)務(wù)上。加上我國(guó)商業(yè)銀行在金融體系中占據(jù)壟斷地位，而且來自資本充足率方面的監(jiān)管壓力并不大，使得我國(guó)商業(yè)銀行不像外資銀行那樣有壓力進(jìn)而有動(dòng)力去

24、地去開拓表外業(yè)務(wù)。另一方面，就企業(yè)和居民來說，目前更多的是對(duì)資金需求，在信息咨詢、承諾服務(wù)、投資理財(cái)?shù)缺硗鈽I(yè)務(wù)方面的需求還很不充分，而且對(duì)商業(yè)銀行提供的表外業(yè)務(wù)也知之甚少，這樣有限的金融消費(fèi)市場(chǎng)很難形成商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的驅(qū)動(dòng)力。另外，有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)都要求締約雙方有良好的信用習(xí)慣，否則會(huì)使銀行承擔(dān)過多的風(fēng)險(xiǎn)。而現(xiàn)實(shí)情況中，我國(guó)商業(yè)銀行與企業(yè)之間，甚至是銀行與銀行之間的債務(wù)拖欠時(shí)有發(fā)生，這種銀行和企業(yè)之間不到位的信用意識(shí)，是商業(yè)銀行在諸如擔(dān)保、承諾等風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)上駐足不前的主要原因之一。綜合以上原因，我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)一直以來都缺乏創(chuàng)新改革環(huán)境，使得表外業(yè)務(wù)的開展還處于底層階段，大多數(shù)商業(yè)

25、銀行目前都還沒有甚至也沒有能力去開展高層次、高收益的表外業(yè)務(wù)，例如期權(quán)、期貨、互換交易等。這就使得我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的開展處于一種惡性循環(huán)的狀態(tài)，即市場(chǎng)需求多為簡(jiǎn)單基礎(chǔ)的表外業(yè)務(wù)，使得商業(yè)銀行沒有動(dòng)力去開展高層次的表外業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行沒有高層次表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的供給，自然不能刺激市場(chǎng)需求。最終的結(jié)果就是我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)一直處于原地踏步的狀態(tài)，很少前進(jìn)。（四）缺乏專業(yè)人才和先進(jìn)技術(shù)從國(guó)外商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)中，我們可以看到，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)孕育著很多金融創(chuàng)新的機(jī)會(huì)，是一種知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，涉及市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易、稅收、財(cái)會(huì)、法律、科技等廣泛領(lǐng)域，是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。表外業(yè)務(wù)的發(fā)展需要大批知

26、識(shí)面廣、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、懂技術(shù)、善經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理的復(fù)合型人才，尤其需要具備系統(tǒng)的銀行、保險(xiǎn)、證券等金融專業(yè)知識(shí)，通曉各類金融商品和投資工具，了解國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，精通各種投資策略的理財(cái)專家。然而，我銀行國(guó)商業(yè)行長(zhǎng)期以來一直只從事傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，再加上這幾年一直實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)和分業(yè)管理制度，使得商業(yè)銀行的員工隊(duì)伍沒有太多機(jī)會(huì)去接觸投資證券等金融衍生業(yè)務(wù)，缺乏從事理財(cái)顧問等表外業(yè)務(wù)的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，熟知金融衍生工具的人才更是風(fēng)毛麟角，使得我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)一時(shí)間還不能順利開展。在技術(shù)方面，我國(guó)商業(yè)銀行目前雖然實(shí)行了電子化，擁有較為先進(jìn)的信息服務(wù)系統(tǒng)，但與商業(yè)表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的要求相比仍有一定差

27、距，具體表現(xiàn)有軟件程序開發(fā)能力不足、計(jì)算機(jī)應(yīng)用配套能力較差、管理信息系統(tǒng)有待完善等，從而無法滿足客戶對(duì)產(chǎn)品多樣化、個(gè)性化的需求。三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的若干建議（一）科學(xué)合理地實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)表外業(yè)務(wù)開展的實(shí)質(zhì)是充分利用商業(yè)銀行的資金、人才、信息和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，為客戶提供全方位、專業(yè)化的金融服務(wù)，以提高商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。然而，我國(guó)金融市場(chǎng)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的現(xiàn)狀，限制了銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)之間的業(yè)務(wù)互通，導(dǎo)致商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的拓展有很強(qiáng)的局限性，難以應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)。而在西方，自1986年英國(guó)倫敦證券交易所允許商業(yè)銀行直接經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)開始，歐洲、美國(guó)、日本等金融市場(chǎng)

28、發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)先后將商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式由分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)。目前，混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為世界銀行業(yè)的主流模式，同時(shí)也是國(guó)際金融發(fā)展的大趨勢(shì)。因此，為適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化及金融自由化的大趨勢(shì)，應(yīng)對(duì)我國(guó)金融業(yè)全面開放后的激烈競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)應(yīng)該審時(shí)度勢(shì)，在穩(wěn)步推進(jìn)改革的基礎(chǔ)上，逐步放開對(duì)金融業(yè)務(wù)的限制，為商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供更廣闊的空間，允許金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)上交叉合作，采取恰當(dāng)?shù)姆绞介_展混業(yè)經(jīng)營(yíng)，提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力以及自我發(fā)展、自我完善能力。 （二）實(shí)施有效的表外業(yè)務(wù)營(yíng)銷策略 表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一項(xiàng)產(chǎn)品，商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)同其他企業(yè)一樣，不可能僅靠自己的產(chǎn)品就能吸引住所有的消費(fèi)者，必須加強(qiáng)市

29、場(chǎng)需求分析、產(chǎn)品研發(fā)與包裝、宣傳銷售以及研究售后顧客反映等市場(chǎng)營(yíng)銷方面的管理。由于表外業(yè)務(wù)具有交易量大、交易集中、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益且社會(huì)認(rèn)知度較低的特點(diǎn)，使得表外業(yè)務(wù)的市場(chǎng)營(yíng)銷要有別于一般產(chǎn)品，應(yīng)以關(guān)系營(yíng)銷為指導(dǎo)思想。該理論認(rèn)為市場(chǎng)營(yíng)銷是企業(yè)與客戶、競(jìng)爭(zhēng)者、政府機(jī)構(gòu)等一系列營(yíng)銷對(duì)象產(chǎn)生互動(dòng)的過程，核心是保持長(zhǎng)久的客戶關(guān)系，認(rèn)為保留客戶比吸引新客戶更重要。為此，我國(guó)商業(yè)銀行一定要綜合考慮自身的實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行研究、細(xì)分，在此基礎(chǔ)上合理確定目標(biāo)客戶、目標(biāo)市場(chǎng)，并進(jìn)行整合重組，制定出符合實(shí)際情況的客戶戰(zhàn)略。另外，要堅(jiān)持以客戶為中心，實(shí)施差異化市場(chǎng)營(yíng)銷策略，根據(jù)客戶要求為客戶度身定造。商

30、業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的客戶多以公司客戶和機(jī)構(gòu)投資者等大客戶為主，個(gè)人客戶則相對(duì)較少，這些大客戶對(duì)銀行服務(wù)的質(zhì)量要求較高，也比較挑剔，因此研究、分析他們的需要、滿足他們的需要就格外重要。向個(gè)人投資者提供表外業(yè)務(wù)服務(wù)的時(shí)候，也需要細(xì)致地考慮他們各自不同的需求，做好市場(chǎng)細(xì)分工作。要根據(jù)不同客戶群的貢獻(xiàn)程度，提供差異的服務(wù)價(jià)格。這樣不僅能提高客戶對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的相對(duì)滿意程度，穩(wěn)定客戶群，維持商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，還能提高表外業(yè)務(wù)收入水平。 （三）引導(dǎo)客戶形成正確的理財(cái)觀念隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，人民的收入也有了很大的提高，截止2006年，我國(guó)人均年收入已經(jīng)突破2000美元，人民的生活也已基本實(shí)現(xiàn)小康水平，但

31、人民的消費(fèi)觀念和理財(cái)觀念仍舊沒有太大改變，大多數(shù)居民仍然采用傳統(tǒng)銀行存款來保值，部分居民選擇投資于國(guó)債、基金等風(fēng)險(xiǎn)程度很低的證券，只有很少一部分居民選擇投資股票，很多人對(duì)股票都有很消極的態(tài)度，對(duì)股票、期貨等金融衍生工具有很強(qiáng)的抵觸心理，造成這種現(xiàn)象的原因是目前我國(guó)居民對(duì)股票的投資多數(shù)源于投機(jī)性心理，對(duì)其所投資的股票缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)認(rèn)識(shí)，這種行為往往產(chǎn)生較高的風(fēng)險(xiǎn)，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生就會(huì)對(duì)投資者造成沉重的打擊，這樣下去就使得人們對(duì)金融工具和金融衍生工具產(chǎn)生很大的抗拒心理。隨著生活水平的提高，人們的資產(chǎn)安排也與人類的基本需求一樣，可分為五個(gè)層次：滿足最基本需求（包括衣、食、住、行等）的資產(chǎn)、滿足突發(fā)性需求（如銀

32、行活期存款、現(xiàn)金、保險(xiǎn)等）的資產(chǎn)、滿足低風(fēng)險(xiǎn)投資需求（如國(guó)債、銀行存款等）的資產(chǎn)、滿足一般風(fēng)險(xiǎn)投資需求（如股票、基金等）的資產(chǎn)、滿足高風(fēng)險(xiǎn)投資需求（如期貨、期權(quán)等金融衍生品）的資產(chǎn)。銀行應(yīng)該充分引導(dǎo)客戶形成正確、合理的理財(cái)觀念，對(duì)金融產(chǎn)品產(chǎn)生正確的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而產(chǎn)生高層次的投資需求，促進(jìn)商業(yè)銀行積極開展表外業(yè)務(wù)。（四）加大科技投入和人才培養(yǎng)西方國(guó)家商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)之所以那么發(fā)達(dá)，是因?yàn)槲鞣桨l(fā)達(dá)國(guó)家有雄厚的人才隊(duì)伍和先進(jìn)的技術(shù)設(shè)施做后盾，他們不僅擁有許多高學(xué)歷管理人才，還投入巨資，開發(fā)先進(jìn)的電子通訊技術(shù)，建設(shè)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，同時(shí)又不斷更新管理手段和業(yè)務(wù)處理方式來適應(yīng)和推動(dòng)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)

33、銀行要大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，必須要立足現(xiàn)實(shí)，從以下幾點(diǎn)加大投入：1.提升內(nèi)部員工的專業(yè)素質(zhì)從現(xiàn)有的員工隊(duì)伍里選拔出年富力強(qiáng)、精通業(yè)務(wù)、善于鉆研且具備開拓精神的人員，然后通過理論研修和實(shí)務(wù)培訓(xùn)相結(jié)合的方式，對(duì)他們進(jìn)行金融、表外業(yè)務(wù)、法律、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)、公共關(guān)系、外語等專業(yè)的知識(shí)培訓(xùn).2.吸納外部人才要積極從國(guó)內(nèi)外高校、科研院所和其他金融機(jī)構(gòu)引入基礎(chǔ)知識(shí)扎實(shí)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才，充實(shí)到我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的開發(fā)隊(duì)伍中來，同時(shí)還要建立科學(xué)、合理、規(guī)范的用人機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，這樣才能吸引優(yōu)秀的專業(yè)人才，留住優(yōu)秀的專業(yè)人才，激勵(lì)優(yōu)秀的專業(yè)人才為商業(yè)銀行創(chuàng)造最大的效益。3.加大科技投入力度目前，我國(guó)商業(yè)銀行

34、急需的不僅是要加快電子計(jì)算機(jī)硬件設(shè)施的建設(shè)，更要重視計(jì)算機(jī)軟件功能的開發(fā)，各商業(yè)銀行要盡可能的提高設(shè)備利用率，擴(kuò)大網(wǎng)絡(luò)覆蓋面，建立一套全面、高效、符合自身經(jīng)營(yíng)和發(fā)展模式的信息管理系統(tǒng)，同時(shí)要不斷完善和更新系統(tǒng)的服務(wù)功能，提高工作效率和經(jīng)營(yíng)管理水平。參考文獻(xiàn)1張騫，胡海鷗.次貸危機(jī)對(duì)新巴塞爾協(xié)議提出的挑戰(zhàn)與啟示J.上海金融，2009（3）.P27-31.2楊墨.淺析新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理J.Commercial Accounting，2010年8月15日.P25-26.3喻強(qiáng).商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與防范J.上海金融報(bào)，2004年7月1日.P13-15.4陳雪梅，羊海燕.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管探討J.