1、精選優質文檔-傾情為你奉上外協管理制度1 目的    為了加強外協作業管理，規范外協方選擇、外協計劃制定、外協領料/入庫、外協核銷/結案等流程，達到滿足生產需要和節約生產成本之目的，特制定本制度。2 原則    A、定額發料，即倉庫按批領料單規定的品項、數量發料；    B、入庫核銷，即加工件入庫后ERP系統自動核銷對應的領料記錄；    C、批批清，即外協業務（發料、入庫及核銷）做到一單對一單，一批對一批。3 外協前提條件   可采取外協的情況：

2、0;     產量不足，即生產能力負荷已達飽和；      自制成本大于外協成本；      特殊零件無法購得現貨/無法自制。4 管理部門    A、事業部/工廠外協科：負責外協作業的日常管理，負責跟蹤外協物料，保證外協作業順利開展，保證外發物料（外協）安全和完整。    B、采購策略中心/采購部：負責外協方的開發和評估，與事業部/工廠共同決定/選擇外協方。    C

3、、財務部/工廠財務：負責與外協方進行月度對帳和年度盤點工作，并監督外協ERP帳（如是否及時結案），保證ERP帳、財務帳 和實物三帳一致。5 作業流程5.1 外協方評估和選擇    外協方應為具有一定生產能力、能夠獨立承擔經濟責任、能夠開具正規發票并具有完整會計核算體系的組織（即具有一般納稅人資格）。    A、公司采購策略中心負責外協方的開發和評估，如涉及專業性技術的，應邀請工程人員參與。評估內容應包括外協方資產（信用）狀況、生產能力狀況、產品質量/交期狀況，開票/記賬狀況等等項目。采購策略中心應填寫“外協方評估表”（評估表應由采購策

4、略中心設計）。    B、充分考慮外協方生產能力、財務狀況等因素后，由采購策略中心和事業部工廠負責人共同決定/選擇外協方。  C、外協科應對外協方進行日常管理。如外協方不能滿足生產需求的，外協科應及時向采購策略中心反映，采購策略中心應考慮是否給予淘汰。5.2 合同管理A、采購策略中心應負責與外協方簽訂采購合同,包括買賣合同、承攬合同。在合同中,應明確物料短少責任、質量和交期的違約責任等等。B、采購合同應全部入ERP系統。如在系統中沒有采購合同，系統應控制不能下訂單和不能發料，即打不出采購訂單和領料單。    C、如果采購合同

5、條款需進行任何修改或增加新合同條款的，必須在原采購合同基礎上簽訂補充協議。D、采購合同、補充協議由事業部/工廠起草，采購策略中心審查，法律事務室等會簽。5.3 外協訂單5.3.1 外協訂單的評審    原則上，不允許無計劃/超計劃下采購訂單。A、根據生管科下達的主生產計劃及采購計劃,外協科依供方管理制度規定對外協作業進行平衡，確定外協方與交貨期，報生管 科訂單維護員錄入系統。B、外協訂單錄入系統后，事業部/工廠分管生產廠長和采購主管應依采購審批流程在系統中分別進行審批。      C、外協訂單變更的，須由事業部/工廠分管生產

6、廠長和采購主管審批。5.3.2外協訂單下達、生產與組織    “外協訂單/外協訂單變更單”格式固定，由采購策略中心設計，法律事務室審核確認。A、外協訂單批準后，外協科將“外協訂單”以書面形式通知外協方,“外協訂單”須外協方簽字確認。    B、變更外協訂單批準后，外協科將“外協訂單變更單”以書面形式通知外協方，“外協訂單變更單”外協方簽字確認。    C、在“外協訂單/外協訂單變更單”中，應明確質量要求、交貨期、加工費價格、定額等。    外協BOM中包括合理損耗，即定額=理

7、論單耗*（1+損耗率），在上述訂單/變更單中，應明確損耗部分或邊角料（可變賣）應返還我司，如鋼材、鋁材等。    D、外協科應將產品標準、加工要求、封樣件、圖紙等外協資料交與外協廠商，并作發放記錄。    E、外協方應及時組織生產，外協科對在制訂單應進行跟進，了解異常情況，確保訂單準時和工件質量符合我司要求；必要時可組織品管科、IE科上門進行輔導。5.4 外協發料原則上，不允許存在手工領料單領料（/發料）。倉庫應嚴格按系統打印的“外協限額領料單”發料。單上多少，發多少：不允許多發，不允許欠領；要求成套發料。  &#

8、160; “外協限額領料單”不得涂改，如倉庫保管員發現倉庫實際庫存與領料單不符或手工修改，則退回外協科，要求重新打印。    對于無計劃/采購訂單發料的，須由事業部/工廠負責人審批。同時，相關部門應在2個工作之內補辦完相關手續，外協科負責跟蹤、落實。物料出門時，須向保安出示相應的出門證件（/資料）。如系統開單，則不再需要出門證，直接憑系統單出門；如手工開單，仍需出示出門證，后附手工的領料單。5.4.1 正常發料方式一、根據采購訂單數量、計劃交期及可發出庫存數量，外協科負責制定和打印“外協限額領料單”，“外協限額領料單”應由外協科和生管科負責人簽字確認。 

9、   二、外協方應在開單后的當天，領取領料單并領完相應物料。（外協方到外協科領取已審批的“外協限額領料單”，再到倉庫領取物料）    三、倉庫保管員根據“外協限額領料單”上提示的物料、數量及庫位信息發料。外協方領料人應在“外協限額領料單”上簽收，倉庫保管員應在當天把簽收的領料單交倉庫統計員；倉庫統計員應在次日上午9:00前完成錄入系統。5.4.2 其它發料方式    一、超耗    由于外協方自身原因造成的超耗，應由外協方自己承擔，外協方可以來我司買取相關的物料，我司視同銷售。

10、0;   二、質量換料    A、外協方發現領回的物料質量本身有問題，應及時通知我司。由我司外協科負責協調質量換料。退料時，倉庫保管員按送貨單清點實物后確認實收數，并且單獨放置物料。我司質檢2日之內出具質檢報告，報告報事業部/工廠質檢、采購負責人簽字確認。    B、如，確屬我司物料本身質量問題，質檢出具不合格品處理通知單，倉庫統計/外協科憑此單開具外協限額紅沖領料單，并注明原因“質量換料”，倉庫保管員、倉庫主管簽字確認，工廠財務經理審批。換料時，倉庫統計從系統打印出外協限額領料單，并注明“質量換料”，經工廠財務經

11、理審批后倉庫保管員按單發料，外協方領料后簽字確認。    C、領料和數據錄入時間要求同5.4.1規定。  三、物料代用    手工領料（無計劃領料）不允許物料代用。    物料代用須通過ERP系統審批。由外協科提出申請，工程科和生管科復核，事業部/工廠分管生產負責人核準。在領料之前，必須完成物料代用的系統審批。ERP核銷時，應遵循先領的物料先核銷。5.5 加工件入庫5.5.1 入待檢庫    A、外協方所送的加工件必須在外協訂單范圍之內。除特殊規定外，倉庫保管員一概

12、拒收訂單之外的加工件。    B、計劃內的加工件先入待檢庫，檢驗合格后入正品庫，入待檢庫環節的工作包括開具送檢單、清點和驗收加工件、加工件送檢及檢驗結果處理等。5.5.1.1 送貨要求    外協方在訂單要求的交期內將加工件送到相關工廠，所送加工件要求包裝規范、標識清晰，單位包裝要有標識卡并且標識卡填寫準確并完整；同一送貨批次的加工件只允許有一個包裝零頭；送貨時，須附送貨單和外協訂單復印件。5.5.1.2 開具送檢單    倉庫統計員依據外協方送貨單和采購訂單復印件核對加工件是否在計劃范圍內(查詢ERP系

13、統)，并對在計劃范圍內的加工件在接到送貨單后半小時內開出送檢單，交給倉庫保管員。5.5.1.3 清點和驗收    倉庫保管員在收到送檢單后的3個小時之內完成加工件清點和驗收工作 (小五金庫加工件在8小時內完成) 。外協方在指定區域卸 貨后，倉庫保管員根據送檢單核對實際送貨的加工件名稱、規格型號及實際數量：如核對一致，掛上待檢牌，倉庫保管員在送檢單上確認簽收，同時將送檢單分外協方聯交于外協方（此聯只作為收貨待檢憑證，具體入庫數量以入庫單為準，以后外協方用此單換正式入庫單）；若核對不一致，退回重開送檢單。倉庫保管員確認簽收的數量即為待檢庫入庫依據。5.5.1.4 加工

14、件送檢    加工件確認接收后，倉庫保管員在半小時以內通知質檢部門進行檢驗，如檢驗后不能再使用的加工件（比如強度測試等），其抽樣數量大于送檢單注明的檢驗數量需由質檢部門開出領料單領取，領料單由質檢員簽字保管員同時確認。倉庫統計員將領料信息錄入ERP系統，錄入時注明“檢驗領料”。5.5.1.5 檢驗結果處理    質檢部門檢驗報告出來后，倉庫按以下程序處理：如合格，按5.5.2.1條規定辦理入庫；如回用，倉庫保管員憑批準的回用審批手續，按5.5.2.1條規定辦理；如不合格退貨，倉庫保管員將加工件整理至退貨區，掛退貨牌，倉庫統計員憑送檢單

15、辦理待檢庫退庫手續，外協科應及時通知外協方返工返修/退貨。5.5.2 入正常庫5.5.2.1 外協件入庫    加工件經檢驗合格或同意回用，質檢員應在加工件標識上加蓋合格或回用印章，倉庫保管員依據質檢員確認過的送檢單將加工件擺放到規定區域，填好貯存卡，并及時將倉庫確認過的送檢單（按實際存放庫位及數量）送至倉庫統計員處，倉庫統計員應在當天（最遲不超過第二天上午9：00）將送檢單錄入ERP系統，并在3個工作日內打印入庫單，外協方應憑倉庫簽字確認的送檢單外協方聯來換取入庫單。5.5.2.2 不合格品退貨    由于各種原因，已檢驗合格入庫的

16、加工件在生產過程中發現不合格需退庫時，倉庫統計員和保管員應憑質檢部門出具的不合格評 審報告，辦理退庫手續，開具紅字領料單；外協科應及時通知外協方退回重新加工，并明確重新加工的交期。如,由于外協方加工質量原因,損失應由外協方承擔（換料/補料/扣款）。5.6 加工件核銷    加工件核銷實行入庫核銷方法:加工件入正品庫，系統根據BOM表自動進行核銷。核銷時，只核銷材料，不核銷加工費。5.7 結案    外協作業要求批批清。每批外協作業訂單結束后，外協科應在15天之內進行外協結案，工廠財務進行復核。如有差異，由外協科牽頭，信息中心、財務部配

17、合，找出原因，提出差異處理方案，報事業部/工廠負責人和財務部總監批準，如由外協方承擔，需外協方簽字確認。對于外協作業逾期未結案的,ERP系統應每月匯總一次,并提供系統的"逾期未結"報告,工廠財務部聯合外協科進行跟蹤、分析,并提出處理方案,報事業部/工廠負責人和財務部總監批準。5.8 盤點管理    A、每月，工廠財務部與外協方進行對帳工作。如有差異，找出原因。    B、外協科負責月度循環盤點（實地）：一個外協方一年至少循環盤點三次。    C、每年，財務部聯合外協科、采購策略中心進行

18、全面的大盤二次，內審部進行全過程監督，以保證盤點質量。    全面大盤，工廠財務部應做盤點前準備工作，包括整理財務帳，下載相關數據，采購部/外協科應與外協方充分溝通，盡量做到靜態盤點。盤點時間安排應由外協方確認。實盤數量須由外協方簽字確認。    盤點結束后兩周內出盤點報告。根據盤點結果，財務部查明盈虧原因、落實經濟責任作出相應的帳務處理。如因外協方原因造成損失的，外協方應承擔相應損失。    盤點具體要求參考倉庫物料盤點管理制度。5.9 單據管理5.9.1 倉庫統計員每周把“外協限額領料單”整理后，裝訂成冊