1、應收賬款管理流程XX有限公司應收賬款管理流程文件編號：版 本： A發(fā)文號：生效日期：制定：審核：批準：日期：日期：日期：文件更改頁文件編號:項次更改內(nèi)容更改方式更改時間更改者備注應收賬款管理流程流程一、【管理目的】為加強公司對應收賬款的全面管理，真實、準確、完整核算應收款項，加速資金周轉(zhuǎn)和貨款回籠，減少壞賬損失，規(guī)范公司業(yè)務處理，特制定本管理流程;應收款項處置符合國家有關法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、【運作控制要點】銷售收款與發(fā)票開具。財會部門依據(jù)銷售合同、發(fā)貨單據(jù)等確認收入，及時收取款項（通過金稅系統(tǒng)開具發(fā)票）并作賬務處理。銷售收款應當通過企業(yè)核定的賬戶進行結(jié)算;賒銷款的監(jiān)控。銷售部門

2、應建立賒銷管理臺賬，及時與財會部門核對款項到賬情況,會同財會部門及 時監(jiān)控賒銷回款，結(jié)清賒銷事項。財會部門應對逾 期欠款及時向銷售部門提出預警；欠款催收。對逾期欠款，銷售部門應會同財會部門制訂相應措施，落實催收責任，及時催收。三、【部門權(quán)責】負責部門：財務部,負責應收賬款的核算和確認;2、負責保管銷售合同文本，督促收集對賬文件,回復客戶對賬和查詢;3、建立和登記應收款合同臺賬，開具銷售發(fā)文件編號:版本:A日期:頁數(shù)：3-3票;4、核對應收賬款，編制應收賬款計劃，督促和檢查應收應收賬款計劃的完成情況。O 連責部門：銷售部門,負責對客戶的信用進行管理;2、辦理銷售合同及有關對賬文件的審核審批手續(xù)和

3、文本交接;3、辦理開具銷售發(fā)票申請的審核、發(fā)票簽收等;4、建立和登記應收款合同臺賬，按月與財務部應收款合同臺賬和會計賬核對;5、 核對應收賬款計劃表，落實和督促完成 計劃。配合部門：公司高層領導，負責賒銷款項的審核,批準賒銷款信用額度、回款時間等工作。監(jiān)督部門：總經(jīng)理辦公室，負責對應收賬款產(chǎn)生過程和結(jié)果的監(jiān)督工作。四、【支持文件】 應收賬款管理流程 成品出庫流程五、【引用文件】 無六、【流程圖示】應收帳款管理流程進行應收 賬款分析報表匯總應收賬款冽趣畫上觸盜 朗瓢聯(lián)鬣M運就就蟹爪七、【流程說明】文件編號：版本:A日期:頁數(shù)：3-3序號流程步驟工作內(nèi)容及要求負責 人輸出（記錄、報表及文件）-銷

4、售 合 同 建 立1、銷售部應建立客戶 檔案，做好客戶的資信 調(diào)查，為信用評價提供 完整的科學的依據(jù)。主 要調(diào)查客戶的品質(zhì)、能 力、資產(chǎn)、持續(xù)經(jīng)營等 要素，并進行綜合信用 等級評價。2、按規(guī)定流程辦理合 同審批，財務部經(jīng)理對 合同約定的結(jié)算金額、 結(jié)算方式、收款和開票 約定、違約責任等條款 要認真審核，嚴格把 關。銷售 部 財務 部銷售合同應 收 款 項 管1、財務部審核合同、 發(fā)貨單及做銷售臺帳 報表；2、財務部審核無誤后 開發(fā)票，確認銷售收入 和應收賬款，做憑證記成本 會計銷售臺帳 報表 輸入總帳 系統(tǒng)銷售發(fā) 票理帳；3、客戶付款，財務部 收到付款入賬，沖減應 收賬款并更新記錄；4、財務部門組織業(yè)務 部門每月與外部單位 或個人對賬齡財務部編制應收賬款財務銷售臺帳分明細、賬齡報表部報表析四催 收 欠 款財務部檢查客戶是否 按合同規(guī)定按時付款， 如果逾期，轉(zhuǎn)銷售部催 收賬款并控制后續(xù)發(fā) 貨維護等財務 部 銷售 部銷售臺帳 報表五一 兀成結(jié)算結(jié)算完成帳務處理財務 部銷售臺帳 報表 輸入總帳 系統(tǒng)八、【主要涉及文檔/信息流程】文檔名稱編制部門/人員