1、中際模架產業（集團有限公司資金計劃、報審、支付和使用流程及具體辦法（討論稿）一、總體流程圖 資金計劃和申請資金管理總體流程資金管理流程資金借取和支付 資金報賬和找補 部門申報計劃資金計劃流 程資金計劃流程 財務部編制匯總 按照實際發生額據實申請 步驟條 件1、部門提請計劃各部門根據所管轄的工作內容，編制資金需求計劃2、財務匯總計劃財務部根據各部門計劃，結合實際情況匯總編制公司當月資金計劃，報公司領導審批3、據實申請資金部門根據當期實際用款情況，向公司提交實際用款申請二、 資金使用流程 借款審批流程 購置辦公用品審批流程 其它辦公費用審批程序 差旅費報銷審批程序 資金使用審批流程 行政部策劃費用

2、審批程序 市場開發部費用審批程序 工程采購費用審批程序 工程進度款審批流程 工程結算款審批流程 （一） 借款審批流程圖：經辦人填借款單本部門負責人審查會計審核總經理審批出納復核（審批手續、金額）簽字確認付款 步驟條 件1、經辦人提計劃按備用金、差旅費、業務費、報建費、購買物資等事項填寫借款申請單，寫明：借款時間，注明用途、金額、所屬部門2、主管部門審查本部門主管領導審查簽字確認，同時審核借款額度3、向公司申請資金根據當期實際用款情況申請實際資金使用額4、會計審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理5、公司領導審批領導審批借款事項6、財務部主管審核簽字7、付款出納復核借款手續完善后付款，

3、領款人簽字（若有指定代領人需在報銷單上備注“XX代領”）(二)購買辦公用品流程圖經辦人填寫費用報銷單物資驗收、入庫部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復核（審批手續、金額）簽字確認付款步驟條 件 1、經辦人經辦人填寫費用報銷單（附發票、入庫單、計劃或申請書、物資清單等）2、驗收所購買物資須經驗收或使用者簽收，同時辦公設備需在辦公室登記備案3、主管部門本部門主管領導簽字確認。4、會計審核會計審核票據，數量、單價、金額，及需求量5、財務經理審核簽字6、公司領導審批領導審批7、制單會計根據報賬單據編制記賬憑證8、付款出納復核報銷單據手續完備后付款領款人簽字（若有指定代領人需在報銷

4、單上備注“XX代領”）（二） 其它辦公費用審批程序經辦人填寫費用報銷單部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復核（審批手續、金額）簽字確認付款步驟條 件1、綜合類水電費、修理費、物業費、通訊費、車輛費、業務費等2、經辦人經辦人填寫費用報銷單（附發票及清單）3、驗收費用發生需有驗證手續4、主管部門本部門主管領導簽字確認。5、會計審核會計審核票據，數量、單價、金額，及期間6、財務經理審核簽字7、公司領導審批領導審批8、制單會計根據報賬單據編制記賬憑證9、付款出納復核報銷單據手續完備后付款領款人簽字（若有指定代領人需在報銷單上備注“XX代領”）（三） 差旅費審批流程經辦人填寫出差費

5、報銷單部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復核（審批手續、金額）簽字確認付款步驟條 件1、經辦人經辦人填寫費用報銷單（附車票、機票、交通費、住宿費等）2、主管部門本部門主管領導簽字確認。3、會計審核會計審核票據，出差標準，補貼等4、財務經理審核簽字5、公司領導審批領導審批6、制單會計根據報賬單據編制記賬憑證7、付款出納復核報銷單據手續完備后付款領款人簽字（若有指定代領人需在報銷單上備注“XX代領”）（四） 營銷、廣告費用審批報銷流程圖經辦人填寫出差費報銷單部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復核（審批手續、金額）簽字確認付款步驟條件1、經辦人經辦人填寫費

6、用報銷單（廣告合同、付款申請、簽收單等）2、驗收宣傳資料、禮品、設計小樣、坐落位置實景照片存檔、2、主管部門本部門主管領導簽字確認。3、會計審核會計審核票據，及簽收確認等4、財務經理審核簽字5、公司領導審批領導審批6、制單會計根據報賬單據編制記賬憑證7、付款出納復核報銷單據手續完備后付款領款人簽字（若有指定代領人需在報銷單上備注“XX代領”）（五） 市場開發部費用報銷流程圖經辦人填寫費用報銷單部門負責人簽字財務部復核公司領導審批會計編制記賬憑證出納復核（審批手續、金額）簽字確認付款步驟條 件1、經辦人經辦人填寫費用報銷單（報建的項目內容等）2、主管部門本部門主管領導簽字確認。3、會計審核會計審

7、核票據，核對保健費用標準，付款程度等4、財務經理審核簽字5、公司領導審批領導審批6、制單會計根據報賬單據編制記賬憑證7、付款出納復核報銷單據手續完備后付款領款人簽字（若有指定代領人需在報銷單上備注“XX代領”）（六） 工程進度款支付流程圖施工方填寫工程進度款支付申請書。 要求提供：1、 工程形象進度說明；2、 工程質量驗收證明文件；3、 工程項目進度概預算書；4、 計量表、計價單需總包單位簽署意見（或蓋章）；5、出具工程發票、完稅證明、保險單，民工工資卡（表），收款收據。現場負責人（技術員）審核并簽署意見。1. 確認工程形象進度是否達到合同約定付款條件；2. 確認工程質量、安全和文明施工是否符

8、合要求；3. 確認已完工程內容及相應工作量是否符合預算書，簽證相關資料符合匯簽審批要求并及時傳遞和接收；4. 確認當期應付、應扣款。預算部審核并簽署意見。1. 確認工程形象進度；2. 確認是否達到合同約定付款條件；3. 審核工程項目概預算書；4. 確認應收、應付、應扣款；5. 確認當期工程進度款。工程部審核并簽署意見。1、審查合同履約，確認工程量；2、審查確認工程進度款；3、審查應收、應付款及是否有借款；4、審查民工工資、保險。財務部審核并簽署意見。1.對已付工程款的確認；2.對應扣款的確認；3.對稅金、發票的確認。公司領導審查、審批、確認會簽，返回財務部。會計編制記賬憑證出納復核（審批手續、

9、金額）簽字確認付款步驟條件1、經辦人提交資料，提出支付申請施工方填寫工程進度款支付申請書。 要求提供：1、 工程項目進度概預算書加蓋施工單位、監理簽章；2、 若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。3、提供發票或收據2、技術員、主管部門審核審查本部門主管領導簽字確認。3、會計審核會計審核票據，核對保健費用標準，付款程度等4、財務經理審核簽字5、公司領導會簽領導審查、審批，確認會簽6、制單會計根據報賬單據編制記賬憑證7、付款出納復核報銷單據手續完備后付款領款人簽字（若有指定代領人需在報銷單上備注“XX代領”）（七） 材料設備采購流程圖采購人向供貨單位提取：1. 購銷單或供貨單：含品牌、規格

10、、型號；2. 驗收單、出廠證明、質量合格證明和說明書；3. 當期采購材料設備單價、數量、應支付金額，正規發票；4. 本次或分期付款收據；售后服務卡；5. 相關合格證書、技術資料。監理、總監或與之對應的主管人員審核確認并簽署確認意見（或簽章）。現場技術員或與之對應的主管人員審核確認并簽署意見。對材料、設備品牌的質量、規格、型號、單價、數量確認項目負責人復核并簽署意見。采購員復核確認并簽署意見。1、 接收由供貨方提供的相關資料2、 接收相關資料，傳遞匯簽審批；3、 辦理采購交驗、入庫；4、 移交資料員存檔。 預算部審核確認并簽署意見。財務部審核并簽署意見。1.對已付工程款的確認；2.對應定金、押金

11、等扣款的確認；3、對應稅金、發票的確認公司領導審批確認并簽署意見，返回財務部。會計編制記賬憑證出納復核（審批手續、金額）簽字確認付款步驟條件1、經辦人1. 供貨單位按合同約定期限提交工程材料及設備進度款支付申請書；材料設備驗收單、質量合格證明文件；2. 材料及設備的單價、數量以及應支付金額等。3. 本次購貨發票或分期付款收據2、主管部門本部門主管領導簽字確認。3、會計審核會計審核票據，核對保健費用標準，付款程度等4、財務經理審核簽字5、公司領導審批領導審批6、制單會計根據報賬單據編制記賬憑證7、付款出納復合報銷單據手續完備后付款領款人簽字（若有指定代領人需在報銷單上備注“XX代領”）（八） 工

12、程結算款支付流程圖：施工方填制工程進度款支付申請書提供1. 工程竣工驗收合格2. 按合同約定提供完整的竣工資料3. 提供工程竣工結算資料工程項目結算書4. 將工程竣工相關資料移交工程部初審5. 提供發票或收據現場專業工程師初審并簽署意見。1. 工程質量確認2. 工程竣工驗收確認3. 接收工程項目結算書4. 竣工資料的接收5. 應扣款的確認（質保金，罰款等）項目經理復核并簽署意見。成本控制部審核并簽署意見。接收結算書、簽證相關資料傳遞匯簽審批。工程部審核并簽署意見。1、確認工程量；2、與合同約定是否相符；3、審查是否有借款、罰款；4、對本工程涉及上游、下游單位進度款確認；5、 對民工工資支付的確認；6、 對質量保修金的確認。財務部審核并簽署意見。1.對本工程應收工程款的確認；2.對本工程涉及上、下游單位應付、已付、代付、應扣工程款和質保金的確認；3、對當期應付、應扣款的確認；4、對稅金抵扣、工程發票、完稅證明的確認；5、對民工工資保障問題的確認。公司領導審批確認并簽署意見，返回財務部。會計編制記賬憑證出納復核（審批手續、金額）簽字確認付