1、創新基金項目驗收工作要點解析1.基金項目的驗收時間凡是與管理中心簽訂了合同的基金項目,在合同到期時均應進行項目驗收。具體的驗收時間作如下規定:(1按期驗收:基金項目在合同到期后的六個月內進行驗收的均視為按期驗收。(2延期驗收:基金項目在合同到期第六個月之后進行驗收的,均視為延期驗收。原則上延期驗收的時間最長不得超過6個月。凡需要延期驗收的項目,延期期限在6個月內的,原則上由地方監理單位確定,不需要基金管理中心審批。(3提前驗收:需要提前驗收的項目應符合下列條件:項目至少已經過一次監理點;項目監理工作完成情況和監理信息質量較好;項目已全面完成合同所規定的各項指標。凡需要提前驗收的項目,應由企業提

2、出申請,附項目執行情況,監理單位簽署意見后報基金管理中心,基金管理中心復函后,方可進行驗收工作。基金管理中心不接受企業直接提出的提前驗收申請。2.基金項目的驗收內容基金項目的驗收內容主要包括:合同計劃進度執行情況;項目技術、經濟、質量指標完成情況;項目研究開發取得的成果情況;項目資金落實與支出情況;項目實施前后企業的整體發展變化情況。2001年以前申請的立項項目經濟指標按年度考核,即驗收時間點往前推算12個月內的累計指標;2001年(含2001年以后申請的立項項目經濟考核指標為項目執行期內的累計指標。3.基金項目的驗收方式(1書面驗收-以貸款貼息方式支持的基金項目,原則上采用書面驗收方式進行項

3、目驗收。(2委托驗收-以無償資助方式、支持金額在100萬元以下(含100萬元的基金項目,原則上采取委托驗收方式進行項目驗收。(3直接驗收-對無償資助方式、支持金額超過100萬元的基金項目,管理中心將直接組織專家對項目進行實地考評和驗收。4.驗收材料中企業上報材料內容要求(1基金項目驗收申請表和數據軟盤;(2基金項目合同書復印件;(3基金項目工作總結報告;內容包括:企業概況;基金項目概況;基金項目執行過程與合同完成情況;基金作用與效果;企業未來發展構想。(4企業近期發展設想及融資需求調查表;(5相關附件;包括:專項審計報告;合同規定的技術、質量指標完成情況的證明材料;產品或樣品的照片或樣件;最近

4、一個月企業的資產負債表和損益表原件(加蓋公章。5.審計報告編制要求專項審計報告應包括以下主要內容:(1說明部分1說明委托方名稱(被審計企業名稱及委托目的(審計目的;2說明會計責任、審計責任、審計依據。(2企業及項目基本情況1企業基本情況,包括:公司名稱、注冊日期、營業執照頒發機構、注冊號碼、注冊資本,法定代表人、公司住所,經營范圍。2簡述項目情況。(3基金項目合同及相關規定1項目情況:申報時間、項目名稱、合同簽訂時間、立項代碼、取得創新基金資助金額及資助方式。2項目投資總額:應詳細報告投資情況,包括已完成部分,計劃新增部分,新增部分中創新基金資助部分。3創新基金用途。4項目合同規定的各項經濟指

5、標情況。(4合同執行期間項目各項經濟指標完成情況1資金到位情況2資金支出情況:應按固定資產投入、開發費用投入、流動資金投入三類分別列示。3項目各項經濟指標完成情況:項目實現銷售收入情況(按年度分列、項目成本情況、項目繳納稅金情況項目應承擔的期間費用、項目實現利潤(5報告附注1會計政策注釋。2企業適用稅種及稅率。3主要財務指標注釋。(6專項審計報告的基本要求1審計報告必須由具有資格的會計師事務所出據;2審計報告必須由兩名注冊會計師簽字、蓋章和加蓋事務所公章;3審計報告必須加蓋齊縫章或每頁加蓋專用章;4上報的審計報告必須是原件;5必須附事務所營業執照副本(復印件。6.驗收程序(1書面驗收的驗收程序

6、:1地方監理單位通知企業按要求提交驗收材料;2地方監理單位審核企業上報的驗收材料,填寫創新基金項目驗收意見表和創新基金項目驗收評價表,并匯總規定的驗收材料上報管理中心;3管理中心審核地方監理單位上報的驗收材料后,做出項目驗收結論,并將驗收結論書面通知地方監理單位和企業。(2委托驗收的驗收程序:1地方監理單位通知企業按要求提交驗收材料和進行實地驗收準備;2地方監理單位組織專家審閱企業提交的驗收材料,對項目進行實地考查和評審;由專家填寫創新基金項目專家驗收評審意見和創新基金項目驗收評價表;3地方監理單位依據專家意見填寫創新基金項目驗收意見表,并匯總規定的驗收材料上報管理中心;4管理中心審核地方監理

7、單位上報的驗收材料后,做出項目驗收結論,并將驗收結論書面通知地方監理單位和企業。(3直接驗收的驗收程序:1地方監理單位按照管理中心的要求,通知企業向地方監理單位提交驗收材料和進行實地驗收準備;2地方監理單位審核企業提交的驗收材料,填寫創新基金項目驗收意見表,并匯總規定的驗收材料上報管理中心;3管理中心組織專家審閱驗收材料,對項目進行實地考查評審,由專家填寫創新基金項目專家驗收評審意見和創新基金項目驗收評價表;4管理中心做出驗收結論,并將驗收結論書面通知地方監理單位和企業。7.驗收專家的構成參加基金項目驗收組的專家必須由熟悉驗收項目的科技專家、經濟專家和管理專家構成。參加"委托驗收&q

8、uot;的專家由地方監理單位聘任,專家人數一般為5至7人。參加"直接驗收"的專家由管理中心聘任,專家人數一般為7至9人。8.基金項目驗收結論的構成項目驗收結論分由"項目執行分"和"綜合管理分"兩部分構成。其中項目執行分主要由驗收專家或地方監理單位給出,包括資金到位與使用情況、技術質量指標完成情況、項目經濟指標完成情況、項目總體目標完成情況;綜合管理分由基金管理中心給出,主要包括:(1監理信息調查表如期、保質報送情況;(2項目是否按期驗收;(3項目總體執行情況及地方驗收工作質量評價。9.項目驗收結論意見及相應的處理方式項目驗收結論意見分

9、為:驗收合格-核發驗收證書,全額撥付合同經費余額;驗收基本合格-核發驗收證書,按合同經費余額的60%撥款;基金管理中心在本年內不再受理該企業申請基金項目。驗收不合格-不發驗收證書,停撥合同經費余額。基金管理中心在三年內不再受理該企業申請基金項目。10.關于合同中經濟指標的修改原則合同的經濟指標原則上不允許修改,只有當項目滿足下列情況之一,方可考慮修改合同經濟指標的問題:(1項目總體執行情況良好、資金落實,階段目標基本完成,但合同經濟指標簽訂存在一定不合理因素,并有修改的依據;(2由于國家政策變化、不可抗拒的因素或重大自然災害而影響了項目的實施進度,但項目仍有繼續實施的時間和空間。11.修改合同中經濟指標的申請程序