1、第八章 應(yīng)用：賦稅的代價 問題與應(yīng)用 1比薩餅市場的特征是需求曲線向右下方傾斜，供給曲線向右上方傾斜。 A畫出競爭市場均衡圖。標出價格、數(shù)量、消費者剩余和生產(chǎn)者剩余。存在無謂損失嗎？解釋原因。 答：沒有無謂損失。自由競爭市場使供給與需求達到均衡點，消費者對該物品的評價等于生產(chǎn)者的成本。在均衡狀態(tài)下，總剩余達到，最大，如圖82。 圖82 比薩餅市場均衡圖 B假設(shè)政府令每個比薩餅店每賣出一個比薩餅交納1美元稅。說明這種比薩餅稅的影響，確定并標出消費者剩余、生產(chǎn)者剩余、政府收入以及無謂損失。每塊面積與稅前相比有何變動? 答：這種比薩餅稅使賣者得到的價格降低，買者支付的價格增加，銷售量從Q 減少到Q

2、。消費者剩余由稅收前的面積A+B+E 減少為稅收后的面積A；生產(chǎn)者剩余由稅收前的面積C+D+F 減少為稅收后的面積D。稅收收入為面積B+C。無謂損失為面積E+F。稅收前沒有稅收收人和無謂損失(見圖83)。 圖83 有稅收時的均衡圖 C如果取消稅收，比薩餅的買和賣者的狀況變好，但政府會失去稅收收入。假設(shè)消費者和生產(chǎn)者自愿把他們的部分收入給予政府。各方（包括政府）的狀況能比有稅收時更好嗎？用你的圖上所標出的面積做出解釋。 答：如果取消稅收，消費者和生產(chǎn)者自愿把收入交給政府，他們對市場的需求和供給就不會改變，市場仍處于原有的均衡狀態(tài)。雖然買者實際支付的價格上升了，賣者實際得到的價格下降了，但是銷售量

3、不變。買者和賣者所得減少的部分都交給了政府，不存在無謂損失。各方的狀況比有稅收時好。如圖83 所示，如果比薩餅的生產(chǎn)者交給政府的收入是面積C，消費者交的收入是面積B，此時的銷售量仍是Q ，生產(chǎn)者剩余是面積D+F， 消費者剩余是A+E，沒有無謂損失。 2評價以下兩句話。你同意嗎？為什么? A“一種沒有無謂損失的稅收不能增加任何政府收入。” 答：不同意。有些稅收不會產(chǎn)生無謂損失，只會增加政府收入。例如庇古稅，它是用于糾正負外部性的稅收。征收庇古稅使資源配置接近于社會最優(yōu)，既增加了政府收入，又提高了經(jīng)濟福利。 B“不能為政府籌集收入的稅收也不會有任何無謂損失。”答：不同意。除極個別情況外，稅收都會引

4、起市場規(guī)模的縮小，造成無謂損失。如果政府對某種物品的銷售額全額征稅，這個市場的需求和供給就會變?yōu)榱悖藭r政府沒有稅收收入，但卻帶來極大的無謂損失，這個市場的買者和賣者無法進行互利的貿(mào)易了。 3考慮橡皮筋市場。 A如果這個市場供給非常富有彈性，而需求非常缺乏彈性，橡皮筋的稅收負擔將如何在消費者和生產(chǎn)者之間分攤？運用消費者剩余和生產(chǎn)者剩余工具來回答。 答：橡皮筋的稅將會更多的落在消費者一方 假設(shè)這個市場的供給彈性為無限大，市場交易中就只有消費者剩余，即總剩余二消費者剩余。而稅收是政府從總剩余中取走的一塊，因此，此時只有消費者承擔稅負。 B如果這個市場供給非常缺乏彈性，而需求非常富有彈性，橡皮筋的稅

5、收負擔將如何在消費者和生產(chǎn)者之間分攤？把你的這個答案和AA的答案進行對比。 答：橡皮筋的稅將更多地落在生產(chǎn)者頭上。 假設(shè)橡皮筋的需求彈性為無限大，需求曲線是一條直線，市場上只有生產(chǎn)者剩余，即總剩余二生產(chǎn)者剩余。當稅收使總剩余減少時，只能是生產(chǎn)者剩余減少，即生產(chǎn)者完全承擔稅負。 419世紀的經(jīng)濟學家亨利喬治認為，政府應(yīng)該對土地征收高稅收，他把土地的供給視為完全無彈性的。 A喬治認為，經(jīng)濟增長了對土地的需求，并使富有的地主以損害組成市場需求一方的佃農(nóng)的利益為代價越來越富。畫圖說明這個觀點。 答：如圖所示，均衡量保持不變時，土地需求的增加將提高土地價格。因此，地主收入增加了。 B誰承擔了土地稅的負擔

6、土地所有者還是佃農(nóng)？解釋原因。 答：由于土地供應(yīng)是完全無彈性，賣方（土地所有者）將承擔全部的土地稅。 C這種稅的無謂損失是大還是小？解釋原因。 答：因為土地均衡數(shù)量恒定，所以這種稅沒有無謂損失。 D今天許多城鎮(zhèn)都按房地產(chǎn)的價值征稅。為什么以上有關(guān)喬治的土地稅的分析并不適用于這種現(xiàn)代稅收？ 答：現(xiàn)代土地的其他用途，使其供應(yīng)可能無法完全無彈性，喬治的土地稅的分析也就不適用了。 5假設(shè)政府征收燃油稅。 A這種稅的無謂損失是在征稅后第一年大，還是第五年大？解釋原因。 答：這種稅的無謂損失在征稅后第五年大。在短期內(nèi)，雖然稅收使油價上漲，但人們不容易大幅度改變對燃料油的需求和供給；而在長期內(nèi)，人們可以通過

7、改裝鍋爐、改進燃油技術(shù)等大幅度減少對燃料油的需求，也可以通過關(guān)閉一些油田、油廠來大量減少油料供給。這樣，一年后的燃料油的需求和供給彈性小于五年后的彈性。彈性越大，稅收對市場的扭曲越大。因此，在征稅后第五年的無謂損失大于第一年的。 B從這種稅中得到的收入是在征稅后第一年多，還是第五年多？解釋原因。 答：從這種稅中得到的收入在征稅后第一年大。如第一問所述，短期內(nèi)，市場規(guī)模不會有太大改變。而在長期內(nèi)，由于稅收扭曲了激勵，人們有時間減少需求和供給，使市場規(guī)模大大縮小。政府所能得到的稅收也會隨著市場規(guī)模縮小而減少。所以，第五年的稅收收入小于第一年的稅收收入。 6有一天上完經(jīng)濟學課以后，你的朋友建議，對食

8、物征稅是增加收入的一個好方法，因為食物的需求是完全無彈性的。從什么意義上說，對食物征稅是增加稅收收入的“好”方法。在什么意義上說，這并不是增加稅收收入的“好”方法。 答：從理論上說，對食物征稅是增加稅收的“好”方法。首先，食物的需求是完全無彈性的，人必須吃飽肚子，食物買者承擔了全部稅負。其次，稅收的無謂損失取決于供給和需求的彈性。食物的需求完全無彈性，食物稅不會改變市場配置，沒有無謂損失。政府的稅收收入等于消費者的損失。 但從實際中看，為了使食物稅沒有扭曲經(jīng)濟激勵，必須是對沒有經(jīng)過加工的、最基本最原始的食物征稅。但是食物各種各樣，它們的價值取決于其營養(yǎng)、口感、衛(wèi)生狀況、精細程度等等。因此，食物

9、的需求實際上是有彈性的。對食物征稅，會使消費者傾向于選擇粗劣的、低廉的食物。扭曲了對市場的激勵，有無謂損失的存在。 77前紐約州參議員丹尼爾帕特里克莫尼漢曾以提出一個法案，該法案要對某種空心彈征收10000的稅。 A你認為這種稅能籌集到大量稅收收入嗎？為什么? 答：這種稅一開始能大幅度增加稅收收入，但很快就沒有稅收收入了。因為稅率過高，生產(chǎn)者和消費者都沒有剩余可言，市場規(guī)模會縮小為零，政府也就沒有稅收收人了。 B如果說這種稅不能籌集到稅收收入，莫尼漢議員為什么還要提議征收這種稅呢? 答：莫尼漢議員提出這種稅應(yīng)該是想減少甚至消除這種空心彈的使用。這種稅可以達到這一目的。 8政府對購買襪子征稅。

10、A說明這種稅對襪子市場均衡價格和數(shù)量的影響。確定在征稅前后的以下面積：消費者總支出，生產(chǎn)者總收益和政府稅收收入。 答：如圖84，政府對襪子征稅，會使襪子市場的均衡價格從P0上升到P1 ，均衡數(shù)量從Q0 下降到Q 1。稅收前，消費者總支出是面積P0 EQ0 O，生產(chǎn)者總收益是面積P0 EQ 0O。稅收后，消費者總支出是面積P 0OQ1 H，生產(chǎn)者總收益是面積P 2OQ 1G，政府稅收收入是面積P1 HGP2 。 圖84 襪子市場均衡圖 B生產(chǎn)者得到的價格上升了還是下降了？你能判斷出生產(chǎn)者的總收益是增加了還是減少了嗎？解釋原因。 答：生產(chǎn)者得到的價格下降，生產(chǎn)者的總收益減少。因為生產(chǎn)者得到的價格下

11、降，銷售量也下降。生產(chǎn)者總收益生產(chǎn)者得到的價格銷量，就會下降。 C消費者支付的價格上升了還是下降了？你能判斷出消費者的總支出增加了還是減少了？詳細解釋。（提示：考慮彈性。）如果消費者總支出減少了，消費者剩余增加了嗎？解釋原因。 答：消費者支付的價格上升。消費者的總支出與需求彈性有關(guān)。如果襪子的需求富有彈性，稅收會使襪子價格上升的幅度小于銷售量下降的幅度，消費者的總支出下降。如果襪子的需求缺乏彈性，稅收會使襪子價格上升的幅度會大于銷量下降的幅度，消費者的總支出上升。 如果消費者的總支出減少了，消費者剩余不會增加。因為，稅收使襪子價格上升，一部分消費者退出市場交易。這些消費者的需求無法實現(xiàn)，減少了

12、一部分消費者剩余。而且，仍留在市場中的消費者由于支付的價格上升，消費者剩余也會減少。 9假設(shè)政府現(xiàn)在通過對每件小器具征收001美元的稅而籌集了1億美元的稅收收入，又通過對每件小配件征收01美元的稅籌集了另外的1億美元的稅收收入。如果政府對小器具的稅率翻一番，而取消對小配件的征稅，政府的稅收收入比現(xiàn)在多了、少了，還是相同呢？解釋原因。 答：政府的稅收收入比現(xiàn)在少了。擴大對某種物品的稅收，會進一步縮小該種物品的市場規(guī)模。對每件小器 具征收001 美元的稅會增加1 億美元稅收收入，可以求出小器具的銷量是100 億件(10.01=100)。如果稅收翻一番，達到002 美元每件，市場銷量就會減少，達不到

13、100 億件。因為稅收越高，對市場激勵的扭曲越嚴重，市場規(guī)模會縮小。所以，政府此時的稅收收入達不到2 億美元了。 10本章分析了對物品征稅的福利影響。現(xiàn)在考慮相反的政策。假定政府補貼一種物品：每銷售一單位該物品，政府向買者支付22美元。該補貼如何影響消費者剩余、生產(chǎn)者剩余、稅收收入和總剩余？補貼會引起無謂損失嗎？解釋原因。答：政府向買者支付的補貼使消費者剩余增加，生產(chǎn)者剩余不變，因為補貼降低了買者的價格，消費者購買意愿會增加，市場銷量增加，從而政府稅收收入增加，總剩余增加。補貼也會引起無謂損失。因為當補貼的對象是消費者不是生產(chǎn)者時，這種產(chǎn)品的市場規(guī)模會超出最優(yōu)規(guī)模，使更多的資源集中用于生產(chǎn)這種

14、物品，造成資源的無效配置。 11小鎮(zhèn)的旅館房間價格為每天每間100美元，一般每天租出去1000個房間。 A為了增加收入，市長決定對旅館每個租出去的房間收取10美元的稅。在征稅之后，旅館房間的價格上 升到108美元，租出去的房間減少為900間。計算這種稅為小鎮(zhèn)籌集到多少收入，以及稅收的無謂損失。 答：對每間租出去的房子征收10 美元的稅的影響如圖85所示。稅收收入用圖中的A+B 表示，即10900=9000 美元。征稅帶來的無謂損失用圖中的C+D 表示，即0.510100=500 美元。 圖85征稅帶來的無謂損失 圖86對每間租出去的房子征收20美元的影響 B市長現(xiàn)在把稅收翻一番，即增加到20美

15、元。價格上升到116美元，租出去的房間減少為800間。計算稅收增加后的稅收收入和無謂損失。稅收收入和無謂損失是原來的兩倍、大于兩倍，還是小于兩倍？解釋原因。 答：對每間租出去的房子征收20 美元的稅的影響如圖86所示。稅收收入用圖中的A+B 表示，即20800=16000 美元。征稅帶來的無謂損失用圖中的C+D 表示，即0.520200=2000 美元。 由此可見，當稅收翻一番時，稅收收入增加小于原來的兩倍，無謂損失大于原來的兩倍。 12假設(shè)以下供給和需求方程描述了一個市場： A求解均衡價格和均衡數(shù)量。 答：均衡價格100，均衡數(shù)量200。 B假設(shè)對買者征收稅收TT，因此，新的需求方程式是：

16、求解新的均衡。賣者得到的價格、買者支付的價格和銷售量會發(fā)生什么變動? 答：如果對買者征稅，賣者得到的價格100T3，買者支付的價格100+2T3，銷售量2002T3。 C稅收收入是TQ。用你對問題B的答案求解作為T的函數(shù)的稅收收入。畫出T在00300之間時這種關(guān)系的圖形。 答：稅收收入=T(2002T3)=200T2T 3 圖87 作為T函數(shù)的稅收收入 D 1/2 D稅收的無謂損失是供給曲線和需求曲線之間三角形的面積。你還記得，三角形面積是：1/2底高，以此求解作為T函數(shù)的無謂損失。畫出T 為0300時這種關(guān)系的圖形。（提示：從各個邊看，無謂損失三角形的底是T，高是有稅收時銷售量與無稅收時銷售量之差。） 答：如圖88所示，三角區(qū)域的面積表示無謂損失，三角形面積的計算公式為：1/2底高，底就是價格的變