1、2012 2013學年第 2 學期 創新與創業課程作業 系 別： 經貿管理學院 專 業： 企業資源計劃管理 班 級： 企劃111 任課老師： 王效忠 團隊成員1：班級 企劃111 學號 1104143112 姓名 劉豐 成績 團隊成員2：班級 企劃112 學號 1107143135 姓名 王恒 成績 團隊成員3：班級 企劃112 學號 1107143137 姓名 李忠金 成績 團隊成員4：班級 企劃111 學號 姓名 張秦榮 成績 校園傳媒項目創業計劃書團隊成員：組長 劉豐 組員 王恒 李忠金 張秦榮2013年 4 月 1 日目 錄 一.項目產品介紹.5 二.企業戰略.6 三.市場預測.9 四

2、.營銷策略.12 五.制造計劃.13 六.經營管理.13 七.財務計劃.18 八.風險管理.29摘 要 校園傳媒有限公司以“引導廣大學子理性消費”為己任，據高校傳媒市場的需求應運而生。公司秉承“給學生最大的實惠”和“給商家最好的性價比”為服務理念。主要以多種傳媒手段相結合的方式，組建專業校園傳媒隊伍，力求將優質的服務擴展到常州各高校，乃至全國，讓更多的商家和學生搭建一座橋梁并從中受益。我們始終認為“理論必須基于實踐”，這不僅是我們公司的核心文化也是我們企業的信念，無論多么困難我們都將堅定的走下去。校園傳媒有限公司是以學生為主體，由學生自主經營，同時引進部分外部專業優秀人才而組建的專業化校園傳媒

3、企業，公司以校園DM雜志為主導，采取多種傳媒手段相結合的方式包括傳統傳媒手段（校園DM，各種貼近學生生活的宣傳冊，免費贈送物品等。）、新型傳媒手段（網站，DVG網絡電視，校園BBS、校園代理等）以及高校特有的落地實踐活動等傳播營銷方式。校園傳媒有限公司突破了以往單純為廣告宣傳而宣傳的方式，采用多維一體的校園傳媒方式，不僅預期廣告效果大大增強，而且還促進了校園文化的傳播和發展，節約了資源的使用。同時公司通過吸納勤工儉學（兼職）崗位，幫助大學生自主實踐、創業，項目具有極大的受益性（收益群體：學生和公司）。公司成立前3年，主要是以校園DM雜志為主，配合各種落地實踐活動，重點開發合肥本地高校市場，同時

4、逐步完善公司內部各項機制，建立高素質的專業隊伍。公司成立4到5年期間，將逐步形成三維一體、全方位的宣傳機制，同時將品牌逐步擴展到江蘇省省各大高校，不斷鞏固市場占有率。5年之后，將利用品牌進軍全國高校市場，建立高校校園傳媒第一品牌。為了更好地展示公司業務操作流程，我們在下面設立了一個專門的章節進行具體介紹。校園傳媒有限公司在常州黃金廣場現共有骨干成員3名，員工2名，同時在常州市12家高校分別設有分支機構，專業涉及政治學、金融學、新聞學、市場營銷學、會計學、法律學、物電學等。公司正式成立后還將廣泛吸收高素質的營銷、編輯、策劃等各個方面的專業優秀人才。公司采取直線職能式的組織結構，并建立完善的激勵和

5、約束機制，力求塑造“創新、卓越、高效、務實”的企業文化。 校園傳媒廣告公司前期投入資本相對較小，可以通過融資和貸款的方式解決，公司運行后主要通過邊籌集資本邊運營的方式進行。通過對公司五年的發展預測，公司具有良好的發展前景及贏利能力。在公司運營中，存在著各種各樣的風險，如合作風險、財務風險、經營風險、信息傳播風險等。同時，對各種風險，我們都有相應的風險應對對策。第一章 項目產品介紹近年來，為促進大學生自主創業，國家出臺了一系列大學生創業扶持政策，根據中共常州市委常州市人民政府關于鼓勵和扶持大學生自主創業的政策意見（長發【2011】6號）規定，大學生自主創業，可獲得場地、資金、貸款、稅收、培訓等各

6、個方面的政策支持，如意見規定：“大學創業項目申請無償資助的，由相關部門審批，每個項目一般在20萬元以內，且不超過企業自有資金的投入額度。首期撥付審批總額的60%，其余部分在首期資助資金通過考核審計后即予撥付。”、“大學生自主創業三年內，同級財政采取先征后返的方式減免其營業稅和個人所得稅的地方所得部分，市屬行政事業性收費全免；經評定為成長性好的項目，可繼續享受二年政策優惠” 等。 校園傳媒有限公司以“引導廣大學子理性消費”為己任，據高校傳媒市場的需求應運而生。公司秉承“給學生最大的實惠”和“給商家最好的性價比”為服務理念。主要以多種傳媒手段相結合的方式，組建專業校園傳媒隊伍，力求將優質的服務擴展

7、到合肥各高校，乃至全國，讓更多的商家和學生搭建一座橋梁并從中受益。我們始終認為“理論必須基于實踐”，這不僅是我們公司的核心文化也是我們企業的信念，無論多么困難我們都將堅定的走下去。DM是英文Direct Mail Advertising的簡稱，又稱直接郵寄廣告。直郵廣告作為國際上一種先進的營銷方式，在國際流通領域的改革起過非常重要的作用。目前，DM在國內具體形式是DM雜志，由于它排除了新聞文字干擾，并具有針對性強、投遞準確、信息攻勢猛烈、免費閱讀等優勢，近一兩年來在我國迅速發展。直投廣告這種形式豐富了媒體的層次，起到引導消費的作用。1、受眾細分是媒體市場發展趨勢，校園消費類DM雜志在北京、上海

8、、重慶等城市正在迅速形成規模，而DM在湖南特別是湖南的高校市場屬于絕對的空白。校園DM廣告客戶群龐大，任何與大學生生活學習相關的商業形式均可成為潛在客戶。DM雜志投資回報高，投資風險較小。2、目前在國外DM廣告形式已占到廣告市場的10至20,我國DM廣告占廣告市場則僅1的市場份額，與國外相比，國內DM媒體的成長空間巨大。第二章 企業戰略公司根據現有條件及對市場的預測，初步制定了一個五年發展計劃。成立前3年，主要是以海報和網絡宣傳以及校園代理為主，配合各種落地實踐活動，重點開發長沙本地高校市場，同時逐步完善公司內部各項機制，建立高素質的專業隊伍，并與一些大型商家簽訂獨家協議。公司成立4到5年期間

9、，將逐步形成三維一體、全方位的宣傳機制，同時將品牌逐步擴展到安徽省各大高校，不斷鞏固市場占有率。5年之后，將利用品牌進軍全國高校市場，建立校園傳媒第一品牌。2.1五年發展規劃2.1.1第一年預計公司運行第一年的市場情況：市場導入期（時間3個月），市場開拓期（時間3個月），市場成長期（時間6個月），市場成熟期（1年后）。市場導入期（前3個月）主要任務是完善公司的各項規章制度，組建公司核心專業團隊，完成公司的注冊等法律程序，同時力求使公司在常州地區獲得一定的知名度，以開展業務為輔。要充分利用各種渠道來為公司宣傳造勢。在政府部門方面，通過與創業部門、宣傳部門取得聯系并期望獲得其支持；在社會輿論方面，

10、充分利用各大媒體進行宣傳造勢，如公司旗下校園DM創業團隊已于09年7月19日獲得三湘都市報的獨家報道；在學校方面，爭取得到學校的各方面支持，“益聲有你”引導大學生理性消費、利于環保、傳播校園文化，豐富校園生活，項目公益性明顯，值得學校方面大力支持和倡導。市場開拓期（第4到6月）將大范圍地與商家簽訂獨家合作協議，并在常州各高校為之做相應的宣傳，工作中心漸漸轉移到業務上來。市場成長期（第7到12個月）將在常州全面開展業務，同時大量招收兼職或全職業務員，開拓常州市場，逐步擴大業務量。2.1.2 第二年第二年為公司市場成熟期，公司穩步發展，業務量不斷攀升，長沙高校市場基本成熟，市場占有率穩步提高。品牌

11、逐步形成，同時與一些公司形成長期的合作伙伴關系。公司內部機制基本完善，專業人才隊伍形成。2.1.3第三年一方面保持在常州穩定的業務量和高校傳媒的領頭羊地位。另一方面在常州周邊較發達城市進行擴展試點，并派遣部分在常州有業務經驗的人員到擴展試點城市，由于在這個時候，已經有較多的潛在競爭者轉變成為真正的競爭者，因此，通過這些有市場經驗的人員進行市場管理，憑借他們相對熟練的市場敏銳度招聘和培訓更多的業務人員等進行市場爭奪。同時，我們也將擴大我們的服務范圍，提高我們的服務質量和內在價值度，不斷進行服務創新，將我們的服務擴展到房與大學生活有關的各個領域，吸引更多的商家與我們合作，進一步鞏固我們的市場領先者

12、地位。2.1.4 第四年創業第四年是一個承前啟后的轉折階段，這一年發展的好壞，關系到公司能否進一步發展壯大成一個全國性的企業。在這一個階段，一方面，公司的業務將擴展到網絡等新型傳播媒體上，另一方面，公司的市場范圍將從常州市擴展到省各大高校。在第四年中，我們將開辟“益聲有你”校園網站、“益聲有你”DVG網絡電視，配合校園DM雜志和各種落地活動進行有效宣傳。同時，我們將做大到在湖南全省規模較大城市都有我們的業務員，在總公司的領導下，將服務進行縱向延伸，通過在各大高校設立子公司的形式來促進整個傳媒服務的更好發展。與此同時，我們也將通過各種不同的宣傳手段，將品牌形象深深地印在顧客腦海里，讓他們覺得我們

13、的服務是有保證的，享受我們的服務是在享受一種品牌。2.1.5第五年公司成立第五年，三維一體、全方位的宣傳機制基本形成， “益聲有你”品牌基本擴展到省各大高校，公司在全省的市場占有率逐步穩定。“益聲有你”穩居江蘇高校傳媒市場的第一品牌。2.2 公司五年后的設想 五年后，公司通過在湖南省的業務經營，已經形成了較高的業務量，“益聲有你”品牌深入人心，同時積累了大量的資金。在這個階段，公司將開始向全國進行業務擴展，首先通過大城市進行切入，以中心帶動周邊城市，逐步成為一個全國性的大型企業集團。同時公司應選擇在適當的時機，改制成股份制企業，并爭取上市。真正形成全國高校傳媒第一品牌。第三章 市場預測3.1.

14、項目市場分析 1高校市場現狀及前景高校校園是一個有2300萬人的龐大消費市場。目前，我國高等教育在校生已經超過2300萬，每個大學生平均年消費6000元，年消費水平1300多億，而連年的擴招和社會對高學歷人才的需要使得這一數量持續增加，隨著社會經濟水平的不斷提高，人均收入水平的不斷增長，這一數據也還在不斷上漲。作為國家未來的生力軍，大學生個人消費又有不同的發展，他們是時尚品、電子、影像、文化、培訓等產品的強大消費者和潛在消費者。高校一直是媒體宣傳的死角，傳統媒體的信息傳播觸角始終無法覆蓋校園，信息的相對匱乏形成大學生對校園傳媒的客觀需要。縱觀現在的大學生，普遍消費欲望強烈，但是大學生畢竟還是無

15、產階級，囊中羞澀，并且還存在一定的消費目的不明確，消費盲目等現象。因此，大學生迫切需要一種有效的媒介對其進行正確的引導，提供第一手的消費信息，引導廣大學子理性消費。對商家和企業來說，這就意味著一個巨大的、高素質的新型消費市場的形成。它占據整個消費市場不可忽視的一大份額，對商家和企業來說具有巨大的誘惑力。尤其對于初期我們著手經營的常州的12所高校，更是有著巨大的人氣：1、隨著高校的擴招，在校大學生越來越多，2011年常州在校學生人數為-萬，常州教育廳在高校發展規劃會議上提出，到2012年，全省普通高校將發展到-所左右，高等教育在校學生總規模達到175萬人左右。而常州更是集中了絕大部分的高校資源。

16、20萬人的大學群體，以每人每月600元生活費計，除去每月食宿等固定消費300元，余下的300元左右非食宿性消費資金將形成每月高達6千萬元的龐大消費力!高校又是傳統電視、報刊媒體的宣傳死角。由于缺乏專業傳媒隊伍及傳媒手段，企業進行校內廣告宣傳的成本普遍較高，且效果不明顯。因此高校市場對于廣告傳媒業來說仍然還是一個待開發的市場。4、但高校市場的滲透有一定的難度，不僅需要一定的人力和財力，還必須與高校本身緊密結合，同時必須熟悉高校學生的生活以及消費習慣、與高校各社團組織緊密聯系，因此以校園DM雜志為主導且由學生自主創業的校園傳媒有限公司在這一獨特領域有著天然的環境優勢和保護屏障。只要能夠搶先占領高校

17、這一相對空白的市場，就會在這個平臺中大有所為！ 2 高校傳媒的意義高校傳媒是在企業與學生之間搭起的一座橋梁。高校傳媒不僅能給企業帶去短期的經濟利益，而且還能提高企業的知名度和品牌價值。對于學生來說，高校傳媒不僅能豐富他們的日常生活而且還能擴大他們的視野和知識面。因此，組建中國高校傳媒極具重要性與現實意義！ 33高校市場的特殊性大學的校園市場主要是由目前在校大學生組成，在這里，企業所面對的消費者、消費者的購買力及消費者的購買欲望均與一般的社會市場有所區別。因而，高校市場也就具備了其獨特的特點。4封閉性在校大學生與電視媒體接觸不多，信息多來源于互聯網，信息的普及和傳播主要是靠同學間的口耳相傳，形成

18、了一個較為封閉但卻活躍的消費市場圈，產品的接受度主要依賴于其在高校市場內，也就是學生消費圈內的口碑，是利用關系營銷手法的重要市場5容量大資料顯示，隨著我國高等教育近些年的連續擴招，規模不斷壯大，目前，我國高等教育在校生已經超過2300萬，每個大學生平均年消費6000元，年消費水平1300多億，對商家和企業來說，也就意味著一個巨大的、高素質的新型消費市場的形成，也將占據整個消費市場不可忽視的一大份額 。6 開發成本低校園市場消費集中，能夠通過各種活動進行有效的宣傳，這樣花費的成本相對較低。有效的信息傳達也比校園外市場更加迅速直接。校園市場是有未來導向性的，具有延續性。企業占領這個市場不僅會帶來短

19、期的經濟效益，而且當代大學生一代擁有的知識資本，以腦力勞動為主，崇尚品質生活，具有鮮明的品牌意識，是形成中國新生中產階級和引領青年一族消費潮流的重要支柱，必將成為未來社會中消費主導力量。7文化獨特性高校的文化既是校園的文化，又是社會文化的一部分，具有大眾化和獨特性相結合的特點。新生代的高校學生熱衷于各種時尚、潮流的文化娛樂方式，以此作為彰顯自身個性的方式，這些都預示著高校市場文化消費的巨大潛力，而網絡的迅速發展，使得校園文化加速傳播與擴張，這種趨勢將會打破以往校園文化僅作為社會文化的亞文化存在的現象，并將全國各個高校的校園文化連成一個統一、互動、活躍的整體使得文化消費成為不可忽視的一個消費熱點

20、。8 企業市場常州市有將近6千家企業，而中國有上千萬家企業，還不計未到工商局注冊的小型商家，即便參與其中的只是一小部分，仍有極大市場，所以校園廣告傳媒的前景極其廣闊。第四章 營銷策略DM是英文Direct Mail Advertising的簡稱，又稱直接郵寄廣告。直郵廣告作為國際上一種先進的營銷方式，在國際流通領域的改革起過非常重要的作用。目前，DM在國內具體形式是DM雜志，由于它排除了新聞文字干擾，并具有針對性強、投遞準確、信息攻勢猛烈、免費閱讀等優勢，近一兩年來在我國迅速發展。直投廣告這種形式豐富了媒體的層次，起到引導消費的作用。1、受眾細分是媒體市場發展趨勢，校園消費類DM雜志在北京、上

21、海、重慶等城市正在迅速形成規模，而DM在湖南特別是湖南的高校市場屬于絕對的空白。校園DM廣告客戶群龐大，任何與大學生生活學習相關的商業形式均可成為潛在客戶。DM雜志投資回報高，投資風險較小。2、目前在國外DM廣告形式已占到廣告市場的10至20,我國DM廣告占廣告市場則僅1的市場份額，與國外相比，國內DM媒體的成長空間巨大。第五章 制造計劃5.1 一站式服務圖為了更好的服務商家，方便商家。我們給商家提供的一站式服務，最大程度的方便商家。從商家招商后，我們將為商家提供一站式、全方位服務。我們會由專業廣告隊伍，根據各個商家的不同特點及其要求，采用各種不同的方式，充分利用各種不同的宣傳手段進行有效的宣

22、傳。從廣告的設計、廣告的實施到后期宣傳效果的反饋我們都將為公司提供全方位的服務。5.2 校園傳媒推廣流程 我們通過建立一整套完善的宣傳平臺，為企業提供全方位的高校廣告宣傳服務，從而將企業形象扎根在大學生心中，帶動大學生和即將走入社會的大學生記住品牌形象，并引導他們的消費傾向。同時通過公司有效的宣傳效果，不斷地帶動公司品牌的推廣，最終成為高校傳媒第一品牌。第六章 企業經營管理6.1組織結構（成形）股東大會市場部經理董事會監事會顧問總經理宣傳部經理財務部經理人事部經理說明公司性質是有限責任公司，初期組織結構采取直線職能制， 突出公司發展重心而且結構簡潔明快，形成了由最高層到基層末端一條一線的指揮命

23、令體系，使其具有較高的綜合能力也便于對整個企業的調整并強調各部門活動的重點工作，有利于根據員工的專業特色充分發揮員工的潛能，提高工作效率，實現公司整體目標。前期：創業合伙人3人+公司業務員2名6.2部門職責簡介6.2.1股東大會股東大會是公司的最高權力機構，主要負責董事會的任免，利潤和盈余的分配，公司章程的修訂和修改等重大問題。6.2.2 董事會董事會是公司的最高決策機構，由公司全體董事組成，主要負責執行股東大會決議，制定發展戰略和決定經理人選。6.2.3 監事會監事會主要對董事會及隸屬于董事會的各部門進行監督，對股東大會負責，向股東大會匯報工作并負責公司的財務狀況，檢查及對各董事經理行為規范

24、約束。6.2.4顧問公司聘請湖南大學資深教授、MBA老師等作為公司顧問，負責對公司發展進行相關指導。6.2.5 總經理總經理：總經理是公司業務執行的最高負責人。由董事會聘任產生，對董事會負責，在董事會的授權下，執行董事會的戰略決策，實現董事會制定的經營目標。并通過組建必要的職能部門，組聘管理人員，形成一個以總經理為中心的組織、管理、領導體系，實施對公司的全面有效管理。其職責主要有：1、統籌編制年度的經營計劃、投資計劃和提出公司中長期發展規劃。 2、根據年度工作計劃，作出下階段工作部署，達到量化、細化，分類分項、按人、按時抓好布置、安排、檢查 和落實。 3、根據工作實際進展狀況，不斷完善內部管理

25、和運作的機制，加強對各崗位人員的階段性工作檢查考證和年中、年末的考核，加強政治思想工作，提升業務能力。 4、定期向董事會報告擔保業務運行情況及財務收支情況。 5、召開辦公會議、擔保評審會等。 6、對每筆擔保業務進行審批，并承擔相應的管理責任。 7、做好董事會交辦的其他工作。6.2.6 市場部經理市場部經理主要負責市場信息的搜集和分析處理及廣告市場的招商、拓展工作，是公司擴大市場份額，提高市場占有率，應對市場風險，完善企業市場風險防范機制的主要負責人員。依公司經營目標及長期計劃研訂年度營業計劃，加強對外公共關系及宣傳力度以提高公司的知名度。策劃市場調查、研究及分析活動，提供準確可靠的市場情報。市

26、場部是公司的核心部門，公司的大部分廣告收入都來源于市場部。6.2.7 財務部經理財務部經理主要負責公司的財務管理。嚴格執行公司的各項規章制度，控制費用支出。完善內控制度，確保公司財產物資的安全、完整。編制資金使用計劃，合理使用資金，提高資金的使用效率。負責公司各項活動的預算，編寫詳盡的預算情況，報告總經理決策。審核采購計劃、報銷憑據，保證會計信息的真實、準確、有效。定期編制公司財務報表。6.2.8 人事部經理人事部經理負責主持人事部工作。組織部屬全場人員的政治、業務學習，負責思想政治教育和工作檢查，考核各項崗位職責的執行情況。負責草擬全場人員編制和員工培訓、培養計劃；組織辦理員工的招收、任免、

27、調配、培養、工作考核、定級、工資調整和獎懲等項工作；組織整理、保管人事檔案。協調好與其他部門的工作關系，辦理總經理交辦的其他有關人事工作。6.2.9 宣傳部經理宣傳部與市場部同為公司的核心部門。宣傳部主要負責公司對內和對外的宣傳，對內創造良好的企業文化，對外全面負責各種廣告策劃、實施與反饋工作。宣傳部下設辦公室、雜志中心、網絡中心、活動中心等。其中辦公室負責內部企業文化的宣傳以及其他不屬于其他工作小組的事務，雜志中心負責管理校園DM雜志的運行；網絡中心負責校園網絡、DVG網絡電視等各項與網絡有關事務的工作；活動中心負責各種落地實踐活動的策劃實施等。6.3 內部管理6.3.1 激勵機制6.3.1

28、.1獎金制度每個員工當月的獎金跟公司的利潤掛鉤，按照相應的比例付給員工。增強員工的工作熱情。6.3.1.2按勞分配制公司員工的個人收入采取按勞分配原則，依據工作量大小給予相應報酬，如市場部人員的報酬與招商情況直接掛鉤，按照招商數額大小提取提成。從而有效地增強市場部人員開辟市場的積極性和主動性，不斷提高公司的市場占有率。6.3.2懲罰措施若員工違反了公司制度將嚴懲，如扣工資，獎金減半，情節嚴重者將予以開除，以此來督促員工遵守相應的規章制度。6.3.3雇傭合同 公司與每一位骨干員工簽訂合同，其中明確規定（除特殊情況外）未經董事會同意骨干員工不能離職，以此來保證公司利益。6.3.4保密協議與競業禁止

29、協議 公司與骨干員工簽訂保密協議與競業禁止協議，規定在公司工作期間，有義務和責任保守公司的商業機密；骨干員工離開公司二年之內不得到與公司有競爭關系的公司任職。第七章 財務計劃校園傳媒有限公司對未來五年的財務分別做了前期固定成本預算、第一年的月計劃表、第二年的季度表、第三年的半年計劃表、第四及第五年的年度計劃表預算，并進行了資產負債的預算，通過圖表形象的將我們的盈利能力表現出來。以下是我們的財務報告表及圖像透視。 7.1 前期固定成本前期物品準備單價（元）數量金額（元）注冊公司1000001100000（虛擬2000）租房5001500電腦60021200其他硬件設備150011500雜物費用1

30、00通訊費500合計前期宣傳傳單0.11500*91350海報1018*91620交通費800合計3770前期固定成本43570融資50000表一：前期固定成本匯總表從表一中，可以看出校園傳媒有限公司的前期固定成本近4萬5千元。這對于前期運營來說，需要通過一定的融資方式來獲得正常運營的資金。公司考慮到先從3個股東中進行融資50000元資金。 7.2業務期財務預測秋季度財務計劃 項目單價（元） 數量 金額（元）支付雜志制作成本360000180000文字及照片采集成本3000030000編輯人力成本20001020000招商人力成本6005030000投遞雜志人力成本0.26000012000交

31、通費5000 5000水電及電話費及雜費50005000合計：主營業務成本 282000封面40000140000封二30000130000扉頁24000124000封二、扉頁跨頁42000142000第一跨頁32000132000第二跨頁28000128000第三跨頁26000126000封三20000120000封底36000136000內頁跨頁22000122000內頁整版6000212000內頁1/2版（橫）（豎）300026000內頁1/3版225036750內頁1/4版150046000內頁1/8版60084800內頁1/16版150161800內頁1/32版50321600合計：

32、主營業務收入 338950月盈余 56950表二：季度財務計劃從表二中，我們占據了商家打響新生市場的優勢，盈利很明顯。我們在12年8月初招商完畢，9月開學之前將雜志做出，再加上我們投放量大，廣告效果明顯，所以預計招商不會有很大的問題。我們的在雜志的制作過程中聘任了有專業能力的人員，雖然成本較高，但可以一炮打紅我們的雜志并未其持續發展做好鋪墊。我們最終盈利預計達56950元，是相當可觀的。注：由于前期我們以雜志為主導，落地活動為輔，且由于存在不確定性等因素，因此落地活動的預算尚未計算入預算中。12年冬季度財務計劃 項目單價（元） 數量 金額（元）支付雜志制作成本360000180000文字及照片

33、采集成本3000030000編輯人力成本20001020000招商人力成本6002012000投遞雜志人力成本0.26000012000交通費3000 3000水電及電話費及雜費40004000合計：主營業務成本 261000封面40000140000封二30000130000扉頁24000124000封二、扉頁跨頁42000142000第一跨頁32000132000第二跨頁28000128000第三跨頁26000126000封三20000120000封底36000136000內頁跨頁22000122000內頁整版6000212000內頁1/2版（橫）（豎）300026000內頁1/3版225

34、036750內頁1/4版150046000內頁1/8版60084800內頁1/16版150161800內頁1/32版50321600合計：主營業務收入 338950月盈余 77950表三：12年冬季度財務計劃表三顯示，企業12年冬季度收入較秋季度收入有了提升，此時我們預算隨著業務的熟練和市場的打開，我們的成本會有所降低。季度盈余為77950元，較第一季度盈利漲幅提升了36.87%。第一年季度盈余表 時間 金額（元）第一個季度56950第二個季度77950.第二年季度利潤表 時間 盈余（元）第一季度175000第二季度185000第三季度190000第四季度200000合計750000圖表六 第

35、二年季度計劃利潤表通過圖表，可以發現隨著我們影響力的不斷擴大，業務量的不斷上升，第二年四個季度的盈利狀況都十分不錯。在這個階段可能會有少數的競爭者出現，但考慮到他們的實力不足，所以對我們的盈利不會造成太大的影響。第三年半年利潤表 時間 利潤（元）上半年850000下半年770000圖表七 第三年半年度計劃利潤從圖表七中，我們可以明顯看到隨著我們校園直郵雜志的發展成熟，已經成為有影響力高品質的雜志，所以招商的價格會逐步提高。我們在這一年開始逐步建設我們的網站，并開啟網絡校園傳媒的功能。上半年與下半年的利潤有明顯的落差，這是因為此時我們為擴大宣傳效果，完善宣傳網絡，在下半年中投入了大量資金用于網絡

36、等基礎設施的建設。因此贏利空間縮小。年利潤分配表時間項目金額第一年主營業務盈余373875稅收123378.8利潤287883.8股東紅利143941.9發展公積金86365.13管理者工資57576.75第二年主營業務盈余750000稅收247500利潤502500股東紅利251250發展公積金150750管理者工資100500第三年主營業務盈余1620000稅收534600利潤1085400股東紅利542700發展公積金325620管理者工資217080第四年主營業務盈余3400000稅收1122000利潤2278000股東紅利1252900發展公積金683400管理者工資455600第五

37、年主營業務盈余5750000稅收1897500利潤3852500股東紅利1926250發展公積金1155750管理者工資770500表八：年利潤分配表注：稅率為33%，當年稅后利潤的30%留作發展公積金，利潤的50%分配到股東紅利，利潤的20%留作管理者的工資。從表五中，我們可以看出“益聲有你”校園傳媒有限公司五年來的利潤分配情況，五年的主營業務盈余是在往年的基礎上不斷增加。同時公司對員工工資的分配根據當年獲利情況而定，這能夠提高員工不斷擴大自己業務量的積極能動性。年計劃利潤表時間年計劃利潤（元）第一年287883.8第二年502500第三年1085400第四年2278000第五年385250

38、0圖表九 年計劃利潤圖表中，我們可以明顯的發現“益聲有你”未來五年的盈利能力是在不斷穩步上升，在利潤上，第二年較第一年有74.54%的提高，第三年較第一年有大概有116%的提升，第四年較第三年有110%的增加，第五年較第四年大概提高了69.12%。“益聲有你”的盈利在第五年達到了穩定的發展，公司完全步入了正軌。資產負債表 時間 資產 期末數 負債和所有者權益 期末數第一年流動資產：負債：現金50000應付賬款1051916.25 應收款1300000管理者工資57576.75財務費用1100 流動資產合計 1351100負債合計 1109493固定資產：所有者權益：土地和建筑 1200股東資本

39、 50000機器與設備7500年度凈利 143941.9在建工程30000利潤留存86365.13固定資產合計 38700所有者權益合計 280307資產總計1389800負債和所有者權益總計1389800第二年流動資產：負債：現金50000 銀行存款200000應付賬款2936200應收款3200000管理者工資100500流動資產合計 3450000負債合計 3036700固定資產：所有者權益：土地和建筑 1200股東資本 50000機器與設備7500年度凈利 251250在建工程30000利潤留存150750固定資產合計 38700所有者權益合計 452000資產總計3488700負債和

40、所有者權益總計3488700第三年流動資產：負債：現金50000 銀行存款3400000應付賬款4853300應收款2500000管理者工資217080流動資產合計 5950000負債合計 5070380固定資產：所有者權益：土地和建筑 1200股東資本 50000機器與設備7500年度凈利 542700在建工程30000利潤留存325620固定資產合計 38700所有者權益合計 918320資產總計5988700負債和所有者權益總計5988700第四年流動資產：負債：現金50000 銀行存款5900000應付賬款6846800應收款3300000管理者工資455600流動資產合計 92500

41、00負債合計 7302400固定資產：所有者權益：土地和建筑 1200股東資本 50000機器與設備7500年度凈利 1252900在建工程30000利潤留存683400固定資產合計 38700所有者權益合計 1986300資產總計9288700負債和所有者權益總計9288700第五年流動資產：負債：現金50000 銀行存款9280000應付賬款8866200應收款3400000管理者工資770500流動資產合計 12730000負債合計 9636700固定資產：所有者權益：土地和建筑 1200股東資本 50000機器與設備7500年度凈利 1926250在建工程30000利潤留存1155750固定資產合計 38700所有者權益合計 3132000資產總計12768700負債和所有者權益總計127