1、公司費用報銷標準為保證公司正常經營活動，加強公司差旅費報銷的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原那么下，同時保障出差人職工作與生活的需要，結合公司實際情況，制定本制度。 1、 辦理程序 1、 高層管理人員出差需總經理書面批準，其他人員出差需經部門負責人或總經理書面批準。2、出差人員應于出差前填寫?出差申請表?，注明出差地點、時間、事由、所需資金，履行報批手續(xù)，如遇特殊情況未能提前申請的，應于出差返回后及時補辦手續(xù)。 3、 出差人員憑批準簽字的?出差申請表?到財務部辦理差旅費的借支和報銷手續(xù)。未經批準擅自出差者，財務部不予報銷其差旅費用，其外出時間按曠工處理。 4、出差人員原那么上乘坐汽車或者乘坐火車

2、從晚八時至次日晨七時之間，晚上乘車6小時以上或連續(xù)乘車10小時以上可購硬臥票并憑票報銷。如因時間緊急需搭乘飛機的應事先報經總經理批準，未經批準，飛機票一律不予報銷。 5、業(yè)務人員要嚴格按照業(yè)務要求擬定出差方案，規(guī)劃出差時間，預算出差費用。出差人員不得在出差途中無故改變行程線路及時間安排，如遇特殊情況需改變路線的，出差人員應及時提出更改申請由相關領導批準，并于出差返回后及時補辦相應手續(xù)。如未經批準擅自改變出差路線差旅費不予報銷，其外出時間按曠工處理。 6、出差人員所有需要報銷的費用按照以下標準執(zhí)行，所附單據(jù)必須真實、可靠，并與發(fā)生的費用一一對應。替補發(fā)票原那么上不予報銷，補助費用除外。7、出差時

3、借款，本著“前賬不清、后賬不借的原那么，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。 8、出差回公司應在一星期內報賬，最長不得超過一個月。二、費用標準 一出差人員費用報銷1、 出差實行費用包干制度，銷售人員每人每天按200元標準補貼含住宿、餐補及市內交通費)。出差往返交通費用以實際發(fā)生金額為準。假設出差地設有公司住宿辦公地點的無住宿費補貼，餐補每人每天30元，市內交通費補助每人每天30元。2、 公司領導報銷按每人每天300元標準補貼含住宿及餐補，交通費用視情況而定，公司車輛在出差地的原那么上無交通補助。3、 以上費用報銷標準超

4、出局部公司不予報銷，由個人承擔，缺乏局部按照標準執(zhí)行，以實際產生費用為準。4、 銷售人員遇特殊事由需與業(yè)務單位聯(lián)系，業(yè)務往來餐費需提前向各工程負責人申請，經同意前方可執(zhí)行。報銷費用時需經工程相關負責人確認簽字前方可向財務報銷。餐費接待標準：每餐200-300元，超出局部原那么上公司不予報銷，特殊事由需做出情況說明，報銷時需填報實際用餐人數(shù)及費用支出事由。 二公司日常接待費用報銷 公司日常接待業(yè)務往來客戶需預定酒店或用餐時由公司辦公室統(tǒng)一安排預定，指定用餐標準及住宿標準。日常用餐標準，需選擇公司就近地點。酒店預定首選公司協(xié)議單位，一般性人員接待標準150元以內每天；特殊業(yè)務往來人員300-400

5、元/每天。業(yè)務接待用餐200-300元，超出局部以實際發(fā)生金額為準，根據(jù)實際發(fā)生金額給予報銷，報銷時需注明接待事由及用餐人數(shù)。 三業(yè)務往來費用報銷業(yè)務往來費用，遇公司業(yè)務往來需向業(yè)務單位人員贈送禮品時由辦公室統(tǒng)一采購支出，假設遇出差需辦理類似業(yè)務時需提前申請，報銷時提供實際產生的金額票據(jù)。 四辦公費用的報銷公司日常辦公用品由公司辦公室負責統(tǒng)一登記及采購。各部門需補充及購置辦公用品設備時需提前向公司辦公室提出申請，統(tǒng)一采購發(fā)放。自行采購物品需提前向相關部門提出申請，否那么公司一律不予報銷。各項費用支出情況需建檔登記含數(shù)量、規(guī)格及單價，以作為報銷憑證！3、 報銷方法 一住宿費報銷方法 1、出差人員

6、的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的方法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。 2、出差人員由接待單位或住在親友家無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。 3、住宿費標準一般指每天每間，假設為同性二人同時出差，按一個房間標準支，副總以上人員出差，可單獨住宿。 4、出差人員在乘坐火車、飛機、汽車、輪船途中，不享受住宿補助。 二 伙食補助費報銷方法 中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。 三交通費報銷方法 1、旅途中符合乘臥從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車

7、票價60%予以補助。訂票費、退票費原那么上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。 2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消。3、出差人員原那么上不得乘左出租車，但以下情況除外： 1出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的； 2攜有巨款或重要文件須確保平安的； 3 收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的； 4陪同重要客人外出的； 5 執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的 以上情況須請示部門主管同意前方可報銷。 4、 出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意前方可報銷。 （4） 其他1、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。 2、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天30元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。 3、 出差人員應保存完整車船票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應保存復印件作為審核依據(jù)。4、駕駛人員外出行車途中的違章罰款一律不準報銷。 四、報銷流程：財務報銷出差費用出差人員填寫出差申請單及借款單總經理/部門負責人簽署考核意見總經理/部門負責人審批簽字出差人