1、小公司財務管理規章制度范文小公司財務制度范文一、庫存現金管理1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。2.嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的平安。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位指導，并要追究責任者的責任。3.不準用白條入帳。4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。 8.現金出納員必須隨時承受開戶銀行和本單位指導的檢查監視。9.出納員必須嚴格遵守執行上述

2、各條規定.二、銀行存款管理1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行根本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。2.公司必須認真貫徹執行中國人民銀行法、中華人民共和國票據法等相關的結算管理制度。3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、 費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進展核對。于每季度末做出銀

3、行核對余額調節明細表。7銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的過失通知責任人進展更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用處、使用單位、金額、支票號碼等。三、往來帳款的管理1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入確實定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進展核對，保證雙方賬賬核對一致。2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年1

4、2月中旬進展清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進展還舊借新。3.應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進展帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。四、內部牽制：2.非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。4.現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。五、本制度自下發之日起執行。小公司財務管理制度第一章 總那么一、目的為了標準管理本公司的財務行為，加強財務管理，內部控制和經濟核算，發揮財務在公司經營和進步經濟效益中的作用，特別制定本制度。二、制定本制度的根據根據企業會計準那么會計法等國家相關法律、

5、法規，結合本藥業科技的詳細情況制定本制度。三、制定本制度的原那么第一條 建立和建全公司內部管理制度，完善經濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗獲得盡可能大的經營成果。第二條 正確計算和反映本公司的經營成果，依法繳納稅收。第三條 財務管理必須做好各項財務收支的預算控制，核算分析p 和考核等工作。第二章 財務工作管理標準第一條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、正確、完好并符合會計制度的規定。第二條 各部門辦理事務必須填制或獲得原始憑證，并及時送交財務。從外單位獲得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。從個人處獲得的原始憑證，必須有填制人的簽字。自制原始憑證必須有經

6、辦人簽字。購置實物的原始憑證，必須有實物證明及出處。第三條 財務工作必須填制或獲得原始憑證，根據審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、編號、內容、科目、金額、所附單據張數、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。第四條 財務工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第五條 財務工作人員應當會同總經理辦公室，定期清查(每月一次)，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管提出書面報告，并懇求查明原因，做出處理。第六條 財務工作人員調開工作或離任，必須與

7、接收人員辦清交接手續。 辦理交接手續，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。1、現金、有價證券應與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應與銀行對賬單保持一致，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額應與總賬有關賬戶余額保持一致，假設不一致，移交人員必須限期查清，假設查不清，由移交人賠償。2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完好無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負責。3、移交人經管的各種票據、印章和其他實物，必須交接清楚。對未了事項和遺留問題，應寫出書面材料。凡在電腦系統中操作的要對其數據在實際操作狀態下進展交接。4、會計人員交接必須有監交人。一般

8、會計人員交接由財務部門經理指定人員監交，部 門經理交接由總經理指定人員監交。5、交接完畢，交接雙方應在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執一份，存檔一份。第三章 貨幣資金管理制度本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現金、銀行存款、支票。一、現金管理制度第一條 現金使用規定：1、必須憑公司規定的符合手續的合法憑證收支現金，制止白條抵庫;對違背規定、字跡不清的單據，出納有權回絕支付;2、出納支付現金后，收款人必須在相關單據上簽字確認;3、出納收到的每一筆現金，無論金額大小，都必須開具現金收據;現金收據中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必須一致)、繳款內容、繳款人簽名

9、、出納簽名等;4、不準私事借支公款;5、妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金平安。第二條 現金核算與盤點：1、出納應當逐筆記摘現金日記賬。2、每日業務終了，應及時結算現金余額，并按面值分別清點數量，盤出實存現金，與現金賬核對無誤，做到日清月結;3、現金日記賬與現金總賬應由現金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。4、財務負責人有權不定期且至少每月一次對現金進展抽盤。對現金盤點發現的盤盈、盤虧應查明原因及時進展處理。假如經查明盤盈屬于記賬錯誤、喪失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續。原因不明那么由過失人賠償。二、銀行存款管理制度1、經會計人員審核符合公司支付規定的原始憑證，作為銀行存款支付根據。

10、同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。2、業務終了當日，出納人員應及時結出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。假設與銀行存款流水賬余額有差異，應立即核對查明原因，不允許將帶有問題的余額轉入第二天;3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。4、每月初，出納人員應及時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表由主管人員負責核對。5、除公司規定的根本賬戶和結算賬戶之外，不得另行開設賬戶。確屬需要的，需報總經理核準;6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;三、支票管理制度公司支票分為現金支票和轉帳支票兩種。在使用支票時，應注意以下

11、幾點要求：1、出納簽發支票，必須經主管同意，支票填寫要素必須齊全;2、不得簽發空頭支票、不得出租、出借支票或將支票轉讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發;3、公司收到轉帳支票，經審核無誤后及時填制進帳單，根據情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進帳，不得發貨。4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應及時清理，超過期限應及時核對和清查。5、出納應妥善保管未簽發的支票及已簽發的支票存根。第四章 印章管理制度第一條 各類印章必須分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交別人使用。第二條 應嚴格按規定的業務范圍和批準程序使用各類印章，不得亂用錯用。

12、第三條 印章保管人員應負起監印責任，在監印中應嚴格審查，注意核實內容，審核無 誤后送總經理審閱方可登記蓋章。印鑒外借必須經總經理同意，進展登記，注明用處。第四條 各類印章，不用時應上鎖保管，做到人走章收。財務專業印章和法人代表章，要放入保險柜保管。第五章 備用金管理制度第一條 申請審批及歸還手續：借款人根據公司規定或方案填寫借款單，申請人簽名部門經理審核總經理批準財務主管審核出納審核付款。第二條 備用金實行專人借支專人負責的方法，不得轉借別人。第三條 財務部未經批準或審批手續不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節輕重對財務人員處50元以上罰款。第四條 除公司規定部門使用的固定性備

13、用金外，商品采購完成后5天內須到財務報賬，根據正規發票數額多退少補。第五條 備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3計息，并在歸還借款時付清;因其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，并經部門經理證明，總經理批準后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。第六條 財務主管負責對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失，由責任人賠償;第六章 費用開支管理一、人工費用管理第一條 人工費包括所有人員根本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。根據核定的根本工資、考勤情況及各部門績效完成情況計算應付工資，報經理審核批準。第二條 考勤規

14、定：考勤由專人負責記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實記錄。(其中，公司每日晨會開場未到視為遲到，晨會完畢未到視為曠工半天;未經指導批準的請假視為曠工。)在公司規定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份，報人力資部審批。無加班申請表的不予計算加班工資。考勤人員每月2號將審核無誤的考勤表上報財務部并張貼。第三條 工資計算標準：日工資以根本工資為準計算，每月按實際出勤天/月應出勤天計算日工資。遲到、曠工、請假等按相關考勤制度執行。第四條 工資發放時間定為每月8-10日，財務部應及時將工資發放到員工本人，并完善發放手續。發給公司員工的工資、補助等必須根據實有人數和實發金額獲得本人簽收

15、的憑證為經費支出根據。二、差旅費用的預支和報銷按照出差管理制度執行。三、其它費用管理第一條 公司辦公用品及電腦、 復印機等電子產品的購置和維修，須制定購置和維修保養方案及費用預算，報經理審批。第二條 公司公務用車產生的燃油費、修理費等費用和違規經濟損失按照用車管理制度執行。第三條 水電，租賃費等，根據合同價款，通過預提費用核算入帳。第七章 費用報銷管理制度第一條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為根據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。第二條 發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。第三條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容

16、和工程必須齊全。原始憑證必須按公司規定的程序進展審核、簽字，相關手續必須完備，否那么財務有權不予報銷。第四條 各項當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關指導審批，各級指導應及時審批，防止造成費用入賬逾期現象。第五條 對于手續或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證;對于不得報支的費用工程，一律退回拒付;對于超期申報的費用，根據相關工程規定進展報支。小公司財務制度范文一、總原那么1、公司財務實行方案為特征的總經理負責制:屬已經總經理審批的方案內的支付，由相關事業部總經理的書面受權，財務負責人監核即可辦理;屬方案外的，必須有公司總經理的書面受權。2、嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，承受

17、財政、稅務、審計等部門的檢查、監視，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完好。二、財務工作崗位職責(一)財務經理職責1、對崗位設置、人員裝備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司詳細情況建立標準的財務形式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進展檢查和考核。3、進展本錢費用預測、方案、控制、核算、分析p 和考核，監視各部門降低消耗、節約費用、進步經濟效益。4、其他相關工作。(二)財務主管職責1、負責管理公司的日常財務工作。2、負責對本部門內部的機構設置、人員裝備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。6、參與公司各項資本經營活動的預測、方案、核算、分析p 決策和管理，做好對本部門工作的指導、監視、檢查。7、組織指導編制財務收支方案、財務預決算，并監視貫徹執行;協助財務經理對本錢費用進展控制、分析p 及考核。8、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。10、完成指導