1、編輯ppt1銀行保函實(shí)務(wù)銀行保函實(shí)務(wù)SITE，UIBEProf. LENG Bojun編輯ppt2銀行保函的含義及其性質(zhì)o保函(Letter of Guarantee，簡(jiǎn)稱L/G)又稱保證書，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人(保證人)應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方(受益人)開(kāi)立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。o銀行保函(Bankers Letter Guarantee)是由銀行開(kāi)立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證。銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。故銀行保函一般為見(jiàn)索即付保函。編輯ppt3保函

2、的發(fā)展o從屬保函o傳統(tǒng)的保函大都是從屬性的，即保函相對(duì)于基礎(chǔ)合同而言是從合同，其法律效力依存基礎(chǔ)合同的存在而存在，隨其變化、滅失而發(fā)生變化或滅失。o在從屬保函項(xiàng)下，擔(dān)保人承擔(dān)的付款責(zé)任是否成立，要以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實(shí)際情況來(lái)確定。這種從屬保函一方面不利于債權(quán)人，因?yàn)閾?dān)保人可以援引主債務(wù)人的任何抗辯而拒絕付款；另一方面也不利于擔(dān)保人，因?yàn)閾?dān)保人很可能會(huì)卷入基礎(chǔ)合同當(dāng)事人之間的糾紛。編輯ppt4o獨(dú)立保函o從屬性保函的上述缺陷限制了保函的進(jìn)一步應(yīng)用。為了適用二戰(zhàn)后國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的需求，商人和銀行家們?cè)趯?shí)踐中創(chuàng)立了一種完全不同于從屬保函的獨(dú)立保函（Independent Guarantee）

3、制度，并逐漸取代了傳統(tǒng)的從屬保函制度在國(guó)際商務(wù)活動(dòng)中占據(jù)了主導(dǎo)地位。o獨(dú)立保函區(qū)別與從屬保函的最顯著特征在于其具有獨(dú)立性，其效力不依附于基礎(chǔ)合同。獨(dú)立保函一經(jīng)出具，擔(dān)保人的付款責(zé)任僅以保函自身?xiàng)l款為準(zhǔn)，而與基礎(chǔ)合同的執(zhí)行情況相脫離。編輯ppt5o各國(guó)對(duì)獨(dú)立保函的認(rèn)同大都經(jīng)歷了一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。獨(dú)立保函真正在國(guó)際貿(mào)易中開(kāi)始作為一種有效的擔(dān)保手段，始于20世紀(jì)70年代早期。當(dāng)時(shí)中東石油輸出國(guó)財(cái)富的積累使其有能力與西方大公司就諸如新建基礎(chǔ)設(shè)施等的大型項(xiàng)目簽訂數(shù)額巨大的合同，早起的獨(dú)立保函就產(chǎn)生與這一領(lǐng)域。o此后，獨(dú)立保函無(wú)論是在地域范圍上還是在業(yè)務(wù)總量以及單案數(shù)額上都得到了巨大的發(fā)展。o如今，獨(dú)立保函

4、已經(jīng)成為一種世界多數(shù)國(guó)家所采用的新型信用擔(dān)保工具，廣泛應(yīng)用于各個(gè)領(lǐng)域，既包括非融資性交易，如買賣合同、租賃合同、工程承包合同，也包括融資性交易，如發(fā)行債券、貸款等。編輯ppt6編輯ppt71、何謂創(chuàng)業(yè)？含義、何謂創(chuàng)業(yè)？含義o創(chuàng)業(yè)是創(chuàng)業(yè)者通過(guò)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別商業(yè)機(jī)會(huì)，成立活動(dòng)組織，利用各種資源，提供產(chǎn)品和服務(wù)，以創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程。o創(chuàng)業(yè)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)，但也有較高的回報(bào)。o隨著商業(yè)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的迅猛來(lái)臨，越來(lái)越多的大學(xué)生投入到創(chuàng)業(yè)的浪潮中，并取得不少成功的經(jīng)驗(yàn)，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)也因此成為熱門的話題。 編輯ppt8對(duì)機(jī)會(huì)的把握問(wèn)題(例子)o有個(gè)做鞋子的人到了非洲，他發(fā)現(xiàn)那邊的人都不穿鞋，心想這兒的人不

5、穿鞋那我的鞋子肯定賣不掉，于是他就走了；o同樣，又有一個(gè)做鞋子的人到了非洲，他看到那邊的人都不穿鞋，開(kāi)心地說(shuō)這里的機(jī)會(huì)很多、市場(chǎng)一定很大，于是他成功了。所以，機(jī)會(huì)不是缺少，而在于你是否擁有善于發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)不是缺少，而在于你是否擁有善于發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)的眼睛機(jī)會(huì)的眼睛。編輯ppt9銀行保函的功能1、保證合同項(xiàng)下的價(jià)款支付；2、保證在違約情況發(fā)生時(shí)，受害方可以得到合 理的補(bǔ)償。 編輯ppt10銀行保函的性質(zhì)銀行保函的性質(zhì)1、銀行保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，相應(yīng) 的銀行付款責(zé)任也有所不同。2、銀行保函本質(zhì)上是以促使申請(qǐng)人履行合同為目的 的銀行信用。編輯ppt11銀行保函與商業(yè)信用證的比較一、開(kāi)立的目的不同

6、 銀行保函的首要目的是擔(dān)保而非付款，而信用證是一種國(guó)際結(jié)算工具，其開(kāi)立的首要目的是付款，是交易正常進(jìn)行過(guò)程中的一個(gè)環(huán)節(jié)。 編輯ppt12二、銀行責(zé)任不同二、銀行責(zé)任不同三、應(yīng)用范圍不同三、應(yīng)用范圍不同 信用證下，開(kāi)證行的付款責(zé)任總是第一性的，而銀行保函下，擔(dān)保行的付款責(zé)任有時(shí)是第一性的，有時(shí)是第二性的。 銀行保函的應(yīng)用范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于信用證。 編輯ppt13四、所付款項(xiàng)性質(zhì)不同四、所付款項(xiàng)性質(zhì)不同 五、對(duì)單據(jù)的要求不同五、對(duì)單據(jù)的要求不同 信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)一般是貨款；而保函下支付的不僅可以是貨款，還可能是賠款和退款。 信用證項(xiàng)下的單據(jù)主要是貨運(yùn)單據(jù)及其他各種商業(yè)單據(jù)、檢驗(yàn)證明及產(chǎn)地證等；而保函最重

7、要的付款依據(jù)是受益人提出的書面索賠書及聲明。編輯ppt14 六、銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同六、銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同 保函不可轉(zhuǎn)讓，而信用證有時(shí)是可以轉(zhuǎn)讓的。 保函項(xiàng)下銀行無(wú)法控制物權(quán)憑證，風(fēng)險(xiǎn)更大大；而信用證交易中，銀行握有物權(quán)憑證，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。 七、可轉(zhuǎn)讓性不同七、可轉(zhuǎn)讓性不同編輯ppt15銀行保函的當(dāng)事人及其主要責(zé)任 1、申請(qǐng)人(Applicant)，即向銀行提出申請(qǐng)，要求銀行開(kāi)立保函的一方。其主要責(zé)任是履行合同的有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任后向擔(dān)保人補(bǔ)償其所作的任何支付。 2、受益人(Beneficiary)，受益人即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。受益人的責(zé)任是履行

8、其有關(guān)合同的義務(wù)。在投標(biāo)保函項(xiàng)下，通常為招標(biāo)人；在承包工程的履約保函和預(yù)付款保函項(xiàng)下，通常為工程的業(yè)主。 3、擔(dān)保人(Guarantor)，擔(dān)保人又稱保證人，即開(kāi)立保函的銀行。擔(dān)保人的責(zé)任是在收到索賠書和保函中規(guī)定的其他文件后，認(rèn)為這些文件表面上與保函條件一致時(shí)，即支付保函中規(guī)定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)賠償。 編輯ppt16 4、通知行(Advising Bank)，通知行又稱轉(zhuǎn)遞行(Transmitting Bank)。即根據(jù)開(kāi)立保函的銀行的要求和委托，將保函通知給受益人的銀行。通常為受益人所在地的銀行。 5、保兌行(Confiriming Bank)，保兌行又稱第二擔(dān)保人，即根據(jù)擔(dān)保人的要求在保函上加以

9、保兌的銀行。保兌行通常為受益人所在地信譽(yù)良好的銀行。如擔(dān)保銀行的資信能力較差或?qū)偻鈪R緊缺國(guó)家的銀行，受益人可要求在擔(dān)保行出具的保函上由一家國(guó)際上公認(rèn)的資信好的大銀行加具保兌。到時(shí)如擔(dān)保人未按保函規(guī)定履行賠付，保兌行應(yīng)代其履行付款義務(wù)。 編輯ppt17 6、轉(zhuǎn)開(kāi)行(Reissuing Bank)、轉(zhuǎn)開(kāi)行即指接受擔(dān)保銀行的要求，憑擔(dān)保人的反擔(dān)保向受益人開(kāi)出保函的銀行。轉(zhuǎn)開(kāi)行通常是受益人所在地銀行。轉(zhuǎn)開(kāi)行如接受擔(dān)保人請(qǐng)求轉(zhuǎn)開(kāi)的委托，就必須及時(shí)開(kāi)出保函。保函一經(jīng)開(kāi)出，轉(zhuǎn)開(kāi)行即變成擔(dān)保人，承擔(dān)擔(dān)保人的責(zé)任義務(wù)。 7、反擔(dān)保人(Counter Guarantor)，指為申請(qǐng)人向擔(dān)保銀行開(kāi)出書面反擔(dān)保函的人

10、。其責(zé)任是：保證申請(qǐng)人履行合同義務(wù)，同時(shí)，向擔(dān)保人承諾，即當(dāng)擔(dān)保人在保函項(xiàng)下作出付款以后，擔(dān)保人可以從反擔(dān)保人處得到及時(shí)、足額的補(bǔ)償，并在申請(qǐng)人不能向擔(dān)保人作出補(bǔ)償時(shí)，負(fù)責(zé)向擔(dān)保人賠償損失。編輯ppt18銀行保函開(kāi)立方式實(shí)際業(yè)務(wù)中的保函的具體舉例如下： 即擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函開(kāi)給受益人，或僅通過(guò)通知行將保函通知給受益人，這也是保函開(kāi)立中最簡(jiǎn)單最直接的方法。1、直開(kāi)法編輯ppt19直開(kāi)法流程反擔(dān)保人申請(qǐng)人 受益人發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人違約后，向擔(dān)保行索賠，擔(dān)保行賠付通知行擔(dān)保行直接開(kāi)出保函 將保函交給通知行 將保函通知給受益人簽訂合同或協(xié)議 提出開(kāi)立保函申請(qǐng) 擔(dān)保人向申請(qǐng)人索償，申請(qǐng)人賠付反擔(dān)保

11、人向申請(qǐng)人索償，申請(qǐng)人賠付申請(qǐng)開(kāi)立反擔(dān)保函 擔(dān)保人向反擔(dān)保人索償，反擔(dān)保行賠付 開(kāi)立不可撤銷反擔(dān)保函注：如果不涉及反擔(dān)保人和通知行，則虛線框中的步驟省略受益人編輯ppt20銀行保函概述 是申請(qǐng)人所在地的銀行（指示行）以提供反擔(dān)保的形式委托國(guó)外受益人所在地的銀行（即轉(zhuǎn)開(kāi)行）所出具的保函，并由后者承擔(dān)付款責(zé)任。 2、轉(zhuǎn)開(kāi)法編輯ppt21轉(zhuǎn)開(kāi)法流程受益人申請(qǐng)人指示行（反擔(dān)保行）轉(zhuǎn)開(kāi)行（擔(dān)保行）簽訂合同或協(xié)議提出開(kāi)立保函的申請(qǐng)開(kāi)立反擔(dān)保函，并要求轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)保函轉(zhuǎn)開(kāi)行向指示行（反擔(dān)保行）索賠，反擔(dān)保行賠付申請(qǐng)人違約后，受益人向轉(zhuǎn)開(kāi)行索償，轉(zhuǎn)開(kāi)行賠付轉(zhuǎn)開(kāi)保函指示行（反擔(dān)保行）向申請(qǐng)人索賠，申請(qǐng)人賠付編輯p

12、pt22備用信用證與銀行保函的不同點(diǎn)備用信用證與銀行保函的不同點(diǎn) 1、分類方式不同 備用信用證不象銀行保函那樣有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分。編輯ppt232、保兌的方式不同 備用信用證的保兌行和開(kāi)證行都對(duì)符合信用證規(guī)定的單據(jù)承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；而對(duì)于銀行保函業(yè)務(wù)，只有少數(shù)國(guó)家（如阿爾及利亞）要求對(duì)其加具保兌。 3、適用的法律規(guī)范和國(guó)際慣例不同 備用信用證適用統(tǒng)一的國(guó)際慣例；銀行保函適用各國(guó)關(guān)于擔(dān)保的法律規(guī)范。 編輯ppt24 4、開(kāi)立方式不同 開(kāi)立備用信用證時(shí)，開(kāi)證行往往通過(guò)受益人當(dāng)?shù)氐拇硇校赐ㄖ校┺D(zhuǎn)告受益人，通知行負(fù)責(zé)審核信用證的表面真實(shí)性，如不能確定其真實(shí)性，則有責(zé)任不延誤地告之開(kāi)

13、證行或受益人。銀行獨(dú)立保函的開(kāi)立可以采取直接保證和間接保證兩種方式。 編輯ppt25 5、生效條件不同 按照英美法系的傳統(tǒng)理論，銀行提供獨(dú)立保函必須要有對(duì)價(jià)才能生效，但開(kāi)立備用信用證則不需要有對(duì)價(jià)即可生效。 6、兌付方式不同 備用信用證可以在即期付款、延期付款、承兌、議付等四種方式中規(guī)定一種作為兌付方式，而銀行獨(dú)立保函的兌付方式只能是付款。編輯ppt267、融資作用不同8、單據(jù)要求不同 備用信用證適用于各種用途的融資，而銀行獨(dú)立保函除了借款保函的目的是以銀行信用幫助申請(qǐng)人取得借款外，不具有其它融資功能。 備用信用證一般要求受益人在索賠時(shí)提交即期匯票和證明申請(qǐng)人違約的書面文件；銀行獨(dú)立保函則不要

14、求受益人提交匯票。 編輯ppt27 銀行保函和信用證都屬于銀行信用，但是，兩者之間也存在重大區(qū)別： 1信用證的開(kāi)證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任。而在使用銀行保函時(shí)，應(yīng)該先由申請(qǐng)人向受益人付款或履行其他義務(wù)；只有在申請(qǐng)人不付款或不履行合同規(guī)定的義務(wù)時(shí)，受益人才可以憑保函向擔(dān)保銀行要求付款。 2信用證只以符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)為付款依據(jù)，而與憑以開(kāi)立的基礎(chǔ)合同無(wú)關(guān)。但當(dāng)受益人憑一般保函向擔(dān)保銀行索償時(shí)，大多需經(jīng)過(guò)調(diào)查證實(shí)申請(qǐng)人的確有不履行合同義務(wù)的事實(shí)后才向受益人償付。 3信用證主要用于正常履行國(guó)際貨物買賣合同的場(chǎng)合。但是，銀行保函卻不然，當(dāng)交易正常進(jìn)行時(shí)，保函就不必使用；只有在申請(qǐng)人違反合同或不

15、履行合同義務(wù)時(shí)，受益人才會(huì)憑保函向擔(dān)保銀行索償。簡(jiǎn)而言之，信用證用于履約，而保函則用于違約。編輯ppt28編輯ppt29銀行保函的當(dāng)事人及其主要責(zé)任 1、申請(qǐng)人(Applicant)，即向銀行提出申請(qǐng)，要求銀行開(kāi)立保函的一方。其主要責(zé)任是履行合同的有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任后向擔(dān)保人補(bǔ)償其所作的任何支付。 2、受益人(Beneficiary)，受益人即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。受益人的責(zé)任是履行其有關(guān)合同的義務(wù)。在投標(biāo)保函項(xiàng)下，通常為招標(biāo)人；在承包工程的履約保函和預(yù)付款保函項(xiàng)下，通常為工程的業(yè)主。 3、擔(dān)保人(Guarantor)，擔(dān)保人又稱保證人，即開(kāi)立保

16、函的銀行。擔(dān)保人的責(zé)任是在收到索賠書和保函中規(guī)定的其他文件后，認(rèn)為這些文件表面上與保函條件一致時(shí)，即支付保函中規(guī)定數(shù)額的經(jīng)濟(jì)賠償。 編輯ppt30 4、通知行(Advising Bank)，通知行又稱轉(zhuǎn)遞行(Transmitting Bank)。即根據(jù)開(kāi)立保函的銀行的要求和委托，將保函通知給受益人的銀行。通常為受益人所在地的銀行。 5、保兌行(Confiriming Bank)，保兌行又稱第二擔(dān)保人，即根據(jù)擔(dān)保人的要求在保函上加以保兌的銀行。保兌行通常為受益人所在地信譽(yù)良好的銀行。如擔(dān)保銀行的資信能力較差或?qū)偻鈪R緊缺國(guó)家的銀行，受益人可要求在擔(dān)保行出具的保函上由一家國(guó)際上公認(rèn)的資信好的大銀行加

17、具保兌。到時(shí)如擔(dān)保人未按保函規(guī)定履行賠付，保兌行應(yīng)代其履行付款義務(wù)。 編輯ppt31 6、轉(zhuǎn)開(kāi)行(Reissuing Bank)、轉(zhuǎn)開(kāi)行即指接受擔(dān)保銀行的要求，憑擔(dān)保人的反擔(dān)保向受益人開(kāi)出保函的銀行。轉(zhuǎn)開(kāi)行通常是受益人所在地銀行。轉(zhuǎn)開(kāi)行如接受擔(dān)保人請(qǐng)求轉(zhuǎn)開(kāi)的委托，就必須及時(shí)開(kāi)出保函。保函一經(jīng)開(kāi)出，轉(zhuǎn)開(kāi)行即變成擔(dān)保人，承擔(dān)擔(dān)保人的責(zé)任義務(wù)。 7、反擔(dān)保人(Counter Guarantor)，指為申請(qǐng)人向擔(dān)保銀行開(kāi)出書面反擔(dān)保函的人。其責(zé)任是：保證申請(qǐng)人履行合同義務(wù)，同時(shí)，向擔(dān)保人承諾，即當(dāng)擔(dān)保人在保函項(xiàng)下作出付款以后，擔(dān)保人可以從反擔(dān)保人處得到及時(shí)、足額的補(bǔ)償，并在申請(qǐng)人不能向擔(dān)保人作出補(bǔ)償時(shí)

18、，負(fù)責(zé)向擔(dān)保人賠償損失。編輯ppt32銀行保函各當(dāng)事人之間的關(guān)系各當(dāng)事人之間的關(guān)系擔(dān)保人通知行轉(zhuǎn)開(kāi)行申請(qǐng)人保兌行受益人反擔(dān)保人申請(qǐng)人向擔(dān)保人提出開(kāi)立保函的申請(qǐng)申請(qǐng)人選擇反擔(dān)保人 反擔(dān)保人向擔(dān)保人出具不可撤銷的反擔(dān)保 通知行轉(zhuǎn)開(kāi)行將保函通知轉(zhuǎn)發(fā)受益人保兌行將保函通知轉(zhuǎn)發(fā)受益人 受益人向保兌行索償，擔(dān)保人賠付。保兌行賠付后，向擔(dān)保人索償，擔(dān)保人再賠付給保兌行 擔(dān)保人賠付后向反擔(dān)保人索償，反擔(dān)保人賠付反擔(dān)保人賠付后向申請(qǐng)人索償，申請(qǐng)人賠付 受益人在擔(dān)保付款條件成立時(shí)，向擔(dān)保人索償，擔(dān)保人賠付 擔(dān)保人通知行轉(zhuǎn)開(kāi)行申請(qǐng)人保兌行受益人反擔(dān)保人編輯ppt33銀行保函的主要內(nèi)容 (一)有關(guān)當(dāng)事人。 (二)開(kāi)立

19、保函的依據(jù)。保函開(kāi)立的依據(jù)是基礎(chǔ)合同，應(yīng)列明合同或標(biāo)書等協(xié)議的號(hào)碼、日期。 (三)擔(dān)保金額和金額遞減條款。 (四)要求付款的條件。擔(dān)保人在收到索賠書或保函中規(guī)定的其他文件后，認(rèn)為這些文件表面上與保函條款一致時(shí)，即支付保函中規(guī)定的款項(xiàng)。 (五)保函失效日期或失效事件。如未規(guī)定，當(dāng)保函退還擔(dān)保人，或受益人書面聲明解除擔(dān)保人的責(zé)任，則認(rèn)為該保函已被取消。 (六)保函所適用的法律與司法。保函的適用法律是擔(dān)保人營(yíng)業(yè)所在地的法律。編輯ppt34編輯ppt35 申請(qǐng)人向擔(dān)保人提出開(kāi)立保函的申請(qǐng)； 申請(qǐng)人尋找反擔(dān)保人，提供銀行可以接受的反擔(dān)保； 反擔(dān)保人向擔(dān)保人出具不可撤銷的反擔(dān)保； a有時(shí)，擔(dān)保人根據(jù)受益人

20、的要求，須找一家國(guó)際公認(rèn)的大銀行對(duì)其出具的保函加以保兌； b擔(dān)保人將其保函寄給通知行/轉(zhuǎn)開(kāi)行，請(qǐng)其通知受益人或重新開(kāi)立以受益人為抬頭的保函； 通知行/轉(zhuǎn)開(kāi)行、保兌行將保函通知/轉(zhuǎn)開(kāi)給受益人； 受益人在發(fā)現(xiàn)保函申請(qǐng)人違約時(shí)，向擔(dān)保人/保兌行或轉(zhuǎn) 開(kāi)行（擔(dān)保人）索償，擔(dān)保人賠付； 保兌行賠付后，向擔(dān)保人索償，擔(dān)保人再賠付給保兌行； 擔(dān)保人賠付后向反擔(dān)保人索償，反擔(dān)保人賠付； 反擔(dān)保人賠付后向申請(qǐng)人索償，申請(qǐng)人賠付。編輯ppt36編輯ppt37銀行保函的種類 一、出口類保函 出口類保函是指銀行應(yīng)出口方申請(qǐng)，向進(jìn)口方開(kāi)出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)需要而開(kāi)立的保函。 編輯ppt38銀行保函的種類

21、（一）承包保函（Contract Guarantee） 第三世界國(guó)家進(jìn)行工程建設(shè)，多采用招標(biāo)、承包方式，供應(yīng)勞務(wù)、物料或設(shè)備的投標(biāo)人和中標(biāo)后的承包人，須向招標(biāo)人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱為承包保函。 編輯ppt39銀行保函的種類2、履約保函（ Performance Guarantee， Performance Bond，Performance Security ）1、投標(biāo)保函（Tender Guarantee，Tender Bond， Bid Guarantee，Bid Bond，Bid Security）3、預(yù)付金保函（ Advance Payment Guarantee ）或退還

22、 預(yù)付金保函（ Refundment Guarantee for theAdvance Payment)或還款保函（ Repayment Guarantee ）編輯ppt40銀行保函的種類（二）保留金保函或留置金保函 （Retention Money Guarantee） 保留金保函或留置金保函是銀行應(yīng)出口方申請(qǐng)，向進(jìn)口商發(fā)出的，保證如果貨到后發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符，將買方預(yù)先支付的保留金退還買方的歸還保證書。 編輯ppt41銀行保函的種類（三）質(zhì)量保函（Quality Guarantee） 在供貨合同中，尤其在軍工產(chǎn)品、機(jī)械設(shè)備、船舶飛機(jī)等出口合同中，為保證產(chǎn)品質(zhì)量，買方要求賣方提供銀行擔(dān)保，保證如貨

23、物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣方又不能更換或維修時(shí)，擔(dān)保行便將保函金額賠付買方，以彌補(bǔ)其所受損失。 編輯ppt42銀行保函的種類 在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項(xiàng)備作補(bǔ)償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的款項(xiàng)備作補(bǔ)償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔(dān)保，保證在工損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔(dān)保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時(shí)，擔(dān)程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時(shí)，擔(dān)保行便按保函金額賠付業(yè)主，以彌補(bǔ)其所受損失，則保行便按保函金額賠付業(yè)主，以彌補(bǔ)其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部分扣款

24、。這種銀行保函即為維修保業(yè)主可以釋放這部分扣款。這種銀行保函即為維修保函。函。 （四）維修保函（Maintenance Guarantee） 編輯ppt43銀行保函的種類 二、進(jìn)口類保函 進(jìn)口類保函是指銀行應(yīng)進(jìn)口方申請(qǐng)，向出口方開(kāi)出的保函，是為滿足進(jìn)口貨物和進(jìn)口技術(shù)需要而開(kāi)立的保函。編輯ppt44銀行保函的種類 （一）付款保函（一）付款保函（Payment Guarantee） 擔(dān)保行針對(duì)買方的付款責(zé)任而出具的一種保函。 編輯ppt45銀行保函的種類（二）延期付款保函（Deferred Payment Guarantee） 如在延期付款的情況下，進(jìn)口方按照合同規(guī)定預(yù)付出口方一定比例的訂金，其余

25、部分由進(jìn)口方銀行開(kāi)立保函，保證進(jìn)口方憑貨運(yùn)單據(jù)支付一部分，其余部分分為相等份額，每份金額加利息，連續(xù)每半年支付一次。如果買方不能付款，擔(dān)保行代為付款。編輯ppt46銀行保函的種類（三）租賃保函（Leasing Guarantee） 租賃保函是指當(dāng)采用租賃方式進(jìn)口機(jī)械、儀器、設(shè)備、運(yùn)輸工具時(shí)，銀行向出租人擔(dān)保承租人按規(guī)定期間付給租金，否則由擔(dān)保行賠償?shù)谋：?編輯ppt47銀行保函的種類 三、對(duì)銷貿(mào)易類保函 把出口與進(jìn)口連在一起做成交易，就是對(duì)銷貿(mào)易，也稱對(duì)等貿(mào)易。 編輯ppt48銀行保函的種類 （一）補(bǔ)償貿(mào)易保函（Compensation Guarantee）（二）來(lái)料加工保函及來(lái)件裝配保函

26、（Processing Guarantee,Assembly Guarantee）對(duì)銷貿(mào)易類保函可分為以下兩類：編輯ppt49銀行保函的種類（一）補(bǔ)償貿(mào)易保函（一）補(bǔ)償貿(mào)易保函（CompensationGuarantee） 在補(bǔ)償貿(mào)易中，進(jìn)口設(shè)備的一方向供應(yīng)設(shè)備的一方提供銀行擔(dān)保，向其保證：如進(jìn)口方在收到與合同相符的設(shè)備后，未能以該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品，按合同規(guī)定返銷出口給供應(yīng)設(shè)備方，或由其指定的第三者以償付進(jìn)口設(shè)備的價(jià)款，又不能以現(xiàn)匯償付設(shè)備款及附加利息，擔(dān)保行即按保函金額加利息賠付供應(yīng)設(shè)備的一方。這種保函，即為補(bǔ)償貿(mào)易保函。 編輯ppt50銀行保函的種類（二）來(lái)料加工保函及來(lái)件裝配保函 在來(lái)料加

27、工或來(lái)件裝配業(yè)務(wù)中，進(jìn)料或進(jìn)件方向供料或供件方提供銀行擔(dān)保，向其保證如進(jìn)料或進(jìn)件方收到與合同相符的原料或元件（有時(shí)還包括加工或裝配所需之小型設(shè)備及工具）后，未能以該原料或元件加工或裝配，并按合同規(guī)定將成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以現(xiàn)匯償付來(lái)料或來(lái)件價(jià)款及附加的利息，擔(dān)保行便按保函金額加利息賠付供料或供件方。這種保函，即為來(lái)料加工保函及來(lái)件裝配保函。 編輯ppt51銀行保函的種類 四、其他類保函 （一）借款保函（Loan Guarantee） 企業(yè)或單位向國(guó)外借款，一般需提供銀行擔(dān)保，向國(guó)外貸款人保證：如借款人未按借款契約規(guī)定按時(shí)償還借款并付給利息，擔(dān)保行即代借款人償還借款并

28、支付利息。這種保函，即為借款保函。編輯ppt52銀行保函的種類（二）關(guān)稅保付保函(Customs Guarantee) 這種保函是指銀行向國(guó)外海關(guān)開(kāi)立的，保證臨時(shí)進(jìn)入該國(guó)的商品會(huì)按時(shí)被撤回，否則由銀行向海關(guān)支付相應(yīng)稅金的書面保證。 編輯ppt53銀行保函的種類（三）賬戶透支保函(Overdraft Guarantee) 承包工程公司在外國(guó)施工，常在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)立賬戶，為了得到當(dāng)?shù)劂y行資金融通，有時(shí)需要開(kāi)立透支賬戶。在開(kāi)立透支賬戶時(shí)，一般須提供銀行擔(dān)保，向當(dāng)?shù)刭~戶行保證，如該公司未按透支合約規(guī)定及時(shí)向該行補(bǔ)足透支金額，擔(dān)保行代其補(bǔ)足。這種保函，即為賬戶透支保函。 編輯ppt54銀行保函的種類（四）

29、保釋金保函（Bail Bond） 保釋金保函多用于海事糾紛。如載運(yùn)貨物的船只或其他運(yùn)輸工具，由于事故責(zé)任使貨主遭受損失，在確定賠償責(zé)任前，被當(dāng)?shù)胤ㄔ嚎哿簦毥患{保釋金方予放行時(shí)，可由船方或運(yùn)輸公司向當(dāng)?shù)胤ㄍヌ峁┿y行擔(dān)保，向其保證如船方或運(yùn)輸公司不按法庭判決賠償貨主或受損方所受損失，擔(dān)保行就代其賠償，當(dāng)?shù)胤ㄍゼ匆源算y行擔(dān)保代替保釋金，將船只或其他運(yùn)輸工具放行，此種銀行擔(dān)保就是保釋金保函。編輯ppt55編輯ppt56見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（URDG758）o隨著世界各國(guó)貿(mào)易往來(lái)、經(jīng)濟(jì)合作和其他交往的日益擴(kuò)大，保函在各種涉外活動(dòng)中的應(yīng)用越來(lái)越頻繁，逐漸成為一種被廣泛接受的信用工具。為了規(guī)范保函的使用，

30、國(guó)際商會(huì)先后擬定了合同保函統(tǒng)一規(guī)則、見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則及其修訂本等國(guó)際慣例。其中，對(duì)保函業(yè)務(wù)影響較大的是見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEE（URDG758）。oURDG758是2010年7月1日最新應(yīng)用的規(guī)則。 編輯ppt57URDG758的主要特征oURDG758是針對(duì)1992年URDG458修改后的規(guī)則，主要呈現(xiàn)稱以下幾個(gè)特征：o第一，堅(jiān)持獨(dú)立性原則。o第二，突出單據(jù)化特征。o第三，強(qiáng)調(diào)表面相符。編輯ppt58URDG758與URDG458的比較研究oURDG758是國(guó)際商會(huì)最新制定的一部適用于見(jiàn)索即付保函的統(tǒng)一規(guī)則，是針對(duì)1992年

31、URDG458的修改。o一方面繼承了458規(guī)則的基本精神，堅(jiān)持了獨(dú)立性原則，強(qiáng)調(diào)了表面相符；另一方面改進(jìn)了458規(guī)則的具體操作，突出了單據(jù)化特征。編輯ppt592.1 主要特征比較oURDG758是針對(duì)URDG458進(jìn)行的修訂，此次修訂的最大特征是借鑒了UCP600、 ISP98等其他規(guī)則的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)與習(xí)慣做法，保函的獨(dú)立性和單據(jù)化特征更加明顯。編輯ppt602.1.1 保函的獨(dú)立性更加明顯oURDG758專門列明了一條（第5條），論述保函/反擔(dān)保函的獨(dú)立性，非常清晰地界定了其所規(guī)范的保函是獨(dú)立保函。見(jiàn)索即付保函一方面獨(dú)立于申請(qǐng)人與受益人之間的基礎(chǔ)合同，另一方面獨(dú)立于申請(qǐng)人向擔(dān)保人發(fā)出的委托開(kāi)立

32、保函的申請(qǐng)。o比較而言，URDG458第二條中也提及了保函/反擔(dān)保函的獨(dú)立性，但相對(duì)簡(jiǎn)略。此外，URDG758在對(duì)保函操作的具體規(guī)定中也體現(xiàn)了這一特征，突顯了保函的獨(dú)立性。編輯ppt612.1.2 保函單據(jù)化要求更加嚴(yán)格oURDG758對(duì)單據(jù)化的要求更加嚴(yán)格。一方面，詳細(xì)規(guī)定了保函各個(gè)環(huán)節(jié)要求的單據(jù)化條件；另一方面，在增加非單據(jù)化條件補(bǔ)救措施的同時(shí)，嚴(yán)格限制了非單據(jù)化條件的處理。o（一）嚴(yán)格要求單據(jù)化條件oURDG758第6條對(duì)保函單據(jù)化作出了明確規(guī)定，擔(dān)保人處理的僅限于單據(jù)，而不管單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。o此外，URDG758在規(guī)定保函的具體實(shí)務(wù)操作中，也體現(xiàn)了單據(jù)化條件的嚴(yán)格要

33、求。例如，第2條對(duì)到期事件的定義，第19、20條對(duì)審單標(biāo)準(zhǔn)和審單時(shí)間的規(guī)定等。 編輯ppt62o（二）限制非單據(jù)化條件o非單據(jù)化條件一直以來(lái)困擾著見(jiàn)索即付保函的操作實(shí)務(wù)，因?yàn)槠湓讵?dú)立保函的條件下，又用一定的條件要求擔(dān)保人審查相關(guān)事實(shí)。458規(guī)則未對(duì)非單據(jù)化條件做出規(guī)定，與之不同，URDG758增加了第7條非單據(jù)化條件的規(guī)定。o但是，758對(duì)非單據(jù)化條件的補(bǔ)救措施有嚴(yán)格的限定：保函應(yīng)避免包含非單據(jù)化條件；如果出現(xiàn)了非單據(jù)化條件，除非能夠通過(guò)擔(dān)保人自身記錄或者根據(jù)保函中規(guī)定的指數(shù)可以證明非單據(jù)化條件的滿足，否則非單據(jù)化條件將不予理會(huì)。編輯ppt63 URDG758適用范圍、定義、解釋第1-3條保函

34、實(shí)務(wù)操作流程開(kāi)立和生效第4條通知第10條修改第11條交單第14條索賠第15-18條審單和賠付第19-24條終止第25條轉(zhuǎn)讓和讓渡第33條其他注意事項(xiàng)規(guī)則其他各條款編輯ppt64o（1）保函的修改oURDG758第11條規(guī)定了保函的修改，是對(duì)458規(guī)則的重要補(bǔ)充。oURDG758借鑒UCP600，對(duì)保函的修改進(jìn)行了明確規(guī)范。o首先，修改對(duì)擔(dān)保人和受益人有不同的效果：對(duì)擔(dān)保人而言，其一旦出具修改書即不可撤銷地受此修改約束；對(duì)受益人而言，只有當(dāng)其接受修改時(shí)才受其約束，受益人有選擇接受或拒絕的權(quán)利。o其次，將對(duì)修改的通知納入通知方應(yīng)盡的通知義務(wù)：一是要將修改毫不延遲地通知給受益人，二是要將受益人對(duì)修改

35、的態(tài)度毫不延遲地通知給擔(dān)保人。編輯ppt65o（2）交單oURDG758第14條在第2條“交單”的定義之外，補(bǔ)充了“不完整交單”：如果交單表明其是不完整交單且剩余單據(jù)將隨后補(bǔ)齊，那么這種不完整交單是有效的，審單將在單據(jù)補(bǔ)齊后開(kāi)始。此項(xiàng)規(guī)定既賦予了交單人逐步交單的靈活性，又節(jié)省了擔(dān)保人審單的工作量。o其次，URDG758就“交單形式”和“交單方式”做出了規(guī)定。特別注意的是，如果保函未規(guī)定交單形式，紙質(zhì)形式的交單要優(yōu)于電子形式的交單。這一點(diǎn)與458規(guī)則中的“紙質(zhì)形式和電子形式都可”的規(guī)定是完全不同的。新規(guī)則下，沒(méi)有規(guī)定，就要以紙質(zhì)形式交單。o最后，URDG758規(guī)則借鑒ISP98的規(guī)定，要求每次交

36、單要表明是針對(duì)哪個(gè)保函項(xiàng)，這樣做可以使擔(dān)保人承擔(dān)某一保函項(xiàng)下明確的付款責(zé)任，也可以使受益人確保滿足相應(yīng)的索賠要求。編輯ppt66o（3）索賠oURDG758對(duì)索賠的規(guī)定包括了：索賠要求（第15條）、索賠通知（第16條）和其他索賠事項(xiàng)（第17、18條）三部分內(nèi)容。oURDG758第15條延續(xù)了458規(guī)則將“違約聲明”作為默示要求的精神實(shí)質(zhì)，但在此基礎(chǔ)上，修改了對(duì)“違約聲明”的具體要求：只要求指明申請(qǐng)人違反基礎(chǔ)關(guān)系的方面即可。oURDG758第16條對(duì)索賠通知的規(guī)定，沿用了458規(guī)則的有關(guān)原則，沒(méi)有變化。o在對(duì)其他索賠事項(xiàng)的規(guī)定上，URDG758第17條借鑒ISP98相關(guān)規(guī)定，補(bǔ)充了允許“部分索賠

37、和多次索賠”的規(guī)定；第18條強(qiáng)調(diào)了每次索賠的相互獨(dú)立性。編輯ppt67o（4）審單與賠付oURDG758第19條規(guī)定了擔(dān)保人的審單標(biāo)準(zhǔn)，與458規(guī)則相比，主要的不同是刪除了“合理謹(jǐn)慎”的提法，規(guī)定只要擔(dān)保人根據(jù)本條要求進(jìn)行審核即符合審單標(biāo)準(zhǔn)，即達(dá)到了“合理謹(jǐn)慎”。oURDG758第20條規(guī)定了擔(dān)保人五個(gè)營(yíng)業(yè)日的審核時(shí)間，對(duì)擔(dān)保人的審單時(shí)間進(jìn)行了剛性約束，是對(duì)458規(guī)則的重大修改（458規(guī)則只模糊地將審核時(shí)間規(guī)定為“合理時(shí)間”）。oURDG758第21條規(guī)定了付款貨幣和適用的匯率，是對(duì)458規(guī)則的重要補(bǔ)充。付款貨幣一般采用保函規(guī)定的貨幣，如果無(wú)法采用規(guī)定貨幣，付款地貨幣也可以被接受，利于保函應(yīng)用

38、進(jìn)一步推廣。編輯ppt68oURDG758第24條規(guī)定了不相符索賠情況下，特別是明確了“拒付通知”的相關(guān)做法。oURDG758借鑒UCP600的規(guī)定，引入了“拒付通知”的概念，并對(duì)其進(jìn)行了嚴(yán)格要求：包括聲明拒付和一次將所有不符點(diǎn)全部提出；在審核時(shí)期結(jié)束前毫不延遲地發(fā)出拒付通知；如果違反，則擔(dān)保人喪失拒付的權(quán)利。o這樣做的目的在于使受益人盡快得知索賠被拒付的情況并行動(dòng)，利于保護(hù)受益人的權(quán)益。o此外，URDG758也表示，擔(dān)保人可以選擇拒絕賠付不相符索賠，也可以選擇放棄不符點(diǎn)，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保人自負(fù)；擔(dān)保人認(rèn)為索賠不相符情況下，可以選擇合適的方式處理已提交的單據(jù)。編輯ppt69非單據(jù)條件案的應(yīng)用

39、及對(duì)策研究 編輯ppt70o某年4月，X銀行應(yīng)出口商A公司申請(qǐng)，開(kāi)立了以進(jìn)口商B公司為受益人的履約保函。保函規(guī)定：“保函金額為合同總金額，保函自簽發(fā)之日生效；保函于生效后180天或A裝船交貨后失效；索賠條件是：由于A的主觀原因而未能按合同規(guī)定的最遲裝運(yùn)期按時(shí)裝船交貨，銀行賠付”。A、B公司之間的基礎(chǔ)合同規(guī)定：“A的出口商品的樣品須由B公司確認(rèn)，B將以電匯方式支付貨款”。o8月交貨期臨近，A公司告知X銀行，B對(duì)A多次提交的樣品一再挑剔不予確認(rèn)；且B不接受A提出的延長(zhǎng)裝貨期要求。隨后，X收到B的索賠要求，稱A“未能按合同規(guī)定的最遲裝運(yùn)期按時(shí)裝船交貨”。X將這一索賠請(qǐng)求立即通知A公司，A回復(fù)說(shuō)未按時(shí)裝船交貨的原因不是由于其主觀原因造成的，而是由于B的故意刁難，并隨附了商檢局出具的“商檢證書”。oX據(jù)此回復(fù)B公司：A公司未能在裝運(yùn)期內(nèi)按時(shí)交貨的原因不是“主觀原因”，索賠不相符，因此銀行不賠付；建議B與A協(xié)商解決。最后，A、B公司多次協(xié)商后決定保函失效。編輯ppt71o（一）案例經(jīng)過(guò)o1. 申請(qǐng)人A與受益人B簽訂進(jìn)出口合同，合同中規(guī)定“樣品須由B確認(rèn)”o2. A向X銀行提出開(kāi)立保函的申請(qǐng)o3. X銀行開(kāi)出履約保函o4. B公司提出索賠請(qǐng)求o5. X銀行將索賠請(qǐng)求通知給A公司，A回應(yīng)稱索賠為不相符索賠o6. X銀行