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文檔簡介

出納崗位實訓篇(銀行存款收支業務核算)實訓目的：通過現金、銀行存款收支業務的模擬實訓，使學生識別與現金、銀行存款收支業務有關的原始憑證，能夠準確填制記賬憑證，掌握現金與銀行存款的序時與總分類核算，能夠根據經審核無誤的會計憑證逐日逐筆的登記“現金日記賬”與“銀行存款日記賬”，做到日清日結或日清月結。實訓環境： 會計模擬實驗室，配有相關原始憑證、記賬憑證、現金日記賬、銀行存款日記賬、實物展臺等。實訓要求： 1、辦理現金收付和結算業務，準確填制記賬憑證。2、模擬銀行辦理存、付款業務填制記賬憑證。3、登記“現金日記賬”與“銀行存款日記賬”。4、保管庫存現金和各種有價證卷，保管有關印章、空白收據和空白支票。5、掌握備用金的借支與報銷。實訓資料： F企業概況企業名稱：吉林省通達有限責任公司法定代表人：王振通注冊地址：長春市人民大街158號注冊資本：500萬元企業類型：有限責任公司經營范圍及主要產品：中西藥品經營方式：生產銷售企業組織機構：企業下設二個基本生產車間、廠部辦公室、供應部、銷售部等。開戶行：工商銀行長春支行賬號：000564678023稅務登記證號：納稅人類型：一般納稅人增值稅率：17%F業務資料以后各模塊的實訓演練多數以吉林

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