1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)復(fù)習(xí)提綱題型：選擇：2*10（_） 填空：1*21( 加粗) 名解：3*5（加粗） 簡(jiǎn)答：6*4（標(biāo)綠） 論述：20*1（章末）第1章 ：一、商業(yè)銀行的性質(zhì)是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。（一）商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：1、商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征：資本金、納稅、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，以贏利為目的。2、商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)：經(jīng)營(yíng)對(duì)象。3、商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)，是特殊的銀行：與央行不同，與其他專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)不同。（二）商業(yè)銀行的法律

2、性質(zhì)1、商業(yè)銀行的成立實(shí)行特許制（國(guó)務(wù)院銀監(jiān)會(huì)）2.商業(yè)銀行是企業(yè)法人（三）商業(yè)銀行的公司治理的特殊性質(zhì)： 1、風(fēng)險(xiǎn)的審核與控制對(duì)于商業(yè)銀行的治理意義重大。2、商業(yè)銀行具有更加復(fù)雜的委托代理關(guān)系網(wǎng)。（信息不對(duì)稱問題、委托代理關(guān)系問題）3、商業(yè)銀行的治理缺少外部債權(quán)的專家式監(jiān)督。（資本結(jié)構(gòu)）4、對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施的一些外部治理（來自股市、存款人、借款人、銀行同業(yè)、金融市場(chǎng)、外部經(jīng)理）可能導(dǎo)致巨大的治理成本（主要是社會(huì)震蕩）5、存款保險(xiǎn)制度的負(fù)激勵(lì)6、制度性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期國(guó)家的商業(yè)銀行的治理改革具有特殊意義。二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本特征： 1、金融交易的自由化。包括利率、外匯交易、存貸款和投資等各方

3、面。 2、商業(yè)銀行日趨全能化。 3、商業(yè)銀行日趨集中。 4、金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化。 5、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化。 6、經(jīng)營(yíng)手段電子化、網(wǎng)絡(luò)化。 7、金融證券化。3、 商業(yè)銀行的功能：信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造職能、金融服務(wù)職能、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能。4、 商業(yè)銀行的地位： 1、是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞 2、對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響 3、是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心 4、是國(guó)家實(shí)施宏觀政策的重要途徑和基礎(chǔ) 5、是社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心5、 商業(yè)銀行的設(shè)立條件： 經(jīng)濟(jì)條件：人口狀況、生產(chǎn)力發(fā)展水平、工商業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、地理位置 金融條件：信用文化、經(jīng)濟(jì)貨幣化程度、金融市場(chǎng)發(fā)育程度、金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)情況、管理當(dāng)

4、局有關(guān)政策。6、 商業(yè)銀行的設(shè)立程序：申請(qǐng)登記、招募股份、驗(yàn)資營(yíng)業(yè)7、 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)： 決策系統(tǒng)：股東大會(huì)、董事會(huì) 執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理（總行長(zhǎng)）、副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）及業(yè)務(wù)職能部門 監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、稽核部門8、 建立商業(yè)銀行制度的基本原則：競(jìng)爭(zhēng)原則、安全原則、規(guī)模原則9、 商業(yè)銀行的主要類型：按資本所有權(quán)分：國(guó)有、企業(yè)集團(tuán)所有、股份制 按業(yè)務(wù)覆蓋區(qū)域劃分：區(qū)域性、全國(guó)性、國(guó)際性 按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分：英國(guó)全能式銀行、德國(guó)全能士銀行、美國(guó)職能式銀行 按組織形式劃分：?jiǎn)卧啤⒎中兄啤⒊止晒局疲瘓F(tuán)制）10、 國(guó)際商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)：并購(gòu)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)11、 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：安全

5、性 流動(dòng)性 營(yíng)利性論述：分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)優(yōu)劣、我國(guó)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)、第2章 ：1、 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成：股本：普通股 優(yōu)先股（累積優(yōu)先股、非累積優(yōu)先股） 盈余：資本盈余（也叫資本公積，包括股本溢價(jià)、資產(chǎn)重估增值、捐贈(zèng)）、留存收益（盈余公積、未分配利潤(rùn)） 債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券 其他:損失準(zhǔn)備金2、 銀行資本充足性的測(cè)量指標(biāo)：資本與存款比率、資本與總資產(chǎn)比率、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率測(cè)量方法：分類比率法、綜合分析法、巴塞爾協(xié)議法 3、 巴塞爾協(xié)議：1988年版 資本組成：核心資本（一級(jí)資本，由普通股股本、資本盈余、留存收益） 和附屬資本（二級(jí)資本，由未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款準(zhǔn)備、包括長(zhǎng)

6、期次級(jí)債券在內(nèi)的混合債務(wù)工具） 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制：表內(nèi)資產(chǎn)（0%、20%、50%、100%）、表外資產(chǎn)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率：到1992年底資本充足率8%，其中核心資本充足率4%4、 銀行并購(gòu)的成本分析： 微觀成本；直接的并購(gòu)支出、各種市場(chǎng)中介費(fèi)、整合成本、并購(gòu)失敗風(fēng)險(xiǎn) 社會(huì)成本：過分壟斷可能損害消費(fèi)者的利益、超大規(guī)模帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、金融監(jiān)管困難、并購(gòu)帶來的大幅度裁員問題5、 銀行并購(gòu)的收益效應(yīng)：1擴(kuò)大規(guī)模，占領(lǐng)市場(chǎng)。 2降低成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。 3互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效益。一是地區(qū)性互補(bǔ)。二是業(yè)務(wù)互補(bǔ)。 三是產(chǎn)品交叉銷售。 4、改善銀行經(jīng)營(yíng)管理水平。六、論述：銀行資本充足性（數(shù)量、結(jié)構(gòu)兩方面）及其意義第3章1

7、、 銀行負(fù)債概念：商業(yè)銀行的負(fù)債作為債務(wù)，是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。二、銀行負(fù)債的作用：1、負(fù)債對(duì)銀行來說是最重要的，因?yàn)樗倾y行經(jīng)營(yíng)的先決條件。2、銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段。3、商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會(huì)各方面的閑置資金集中起來，形成一股巨大的資金力量，能在社會(huì)資金存量不變的情況下擴(kuò)大社會(huì)資金總量。4、銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。5、負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。三、銀行負(fù)債的構(gòu)成：存款、借入款、其他負(fù)債四、商業(yè)銀行的非存款負(fù)債：同業(yè)拆解、向中央銀行借款、再回購(gòu)協(xié)議、發(fā)行金融債、境外借款、五、存款成本：利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本

8、、可用資金成本、相關(guān)成本、加權(quán)平均成本、邊際存款成本六、負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)管理：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)、電子網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)論述：銀行負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理第4章1、 現(xiàn)金資產(chǎn)：庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放在同業(yè)存款和在途物資。2、 現(xiàn)金資產(chǎn)的作用：保持流動(dòng)性、保持清償力3、 資金頭寸：商業(yè)銀行可以運(yùn)用的資金。分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。基礎(chǔ)頭寸包括商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金。可用頭寸指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和同業(yè)存款。銀行頭寸預(yù)測(cè)=存款變化貸款變化準(zhǔn)備金變化4、 銀行的流動(dòng)性需求與供給： 供給來自：客戶存款、提供非存款服務(wù)所得收入、客戶償還貸款、銀行資產(chǎn)

9、出售、貨幣市場(chǎng)借款。 需求來自：客戶提取存款、合格貸款客戶的需求、償還非存款借款、提供和銷售服務(wù)中間產(chǎn)生的費(fèi)用和稅收、向股東發(fā)放現(xiàn)金股利。5、 流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)方法：因素法、資金結(jié)構(gòu)法、流動(dòng)性指標(biāo)法。6、 流動(dòng)性管理原則： 1、進(jìn)取型原則：主動(dòng)負(fù)債 2、保守型原則：出現(xiàn)流動(dòng)性缺口時(shí)，銀行管理者主要采取自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動(dòng)性需求。 3、成本最低原則：以籌資成本最低為原則滿足流動(dòng)性缺口，不管是主動(dòng)負(fù)債還是以自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換方式。7、 商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的主要渠道：同業(yè)拆借、短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易、總行與分行之間的資金調(diào)度、中央銀行融通資金、出售中長(zhǎng)期證券、出售貸款和固定資產(chǎn)。論述：商業(yè)

10、銀行的流動(dòng)性第5章1、 貸款的分類：按期限分； 按有無擔(dān)保分（信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)）； 按貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款）； 按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失）2、 貸款政策：商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。3、 貸款政策的主要內(nèi)容： 1、貸款目標(biāo)；2、貸款金額；3、貸款授權(quán)；4、貸款用途；5、貸款期限；6、貸款地區(qū)；7、貸款價(jià)格；8、抵押品；9、貸款回存；10、貸款審批；11、貸后管理；12、貸款清償；13、貸款違約的處理。4、 影響貸款政策的因素：1、商業(yè)銀行自身對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度 2、資本的充足性。貸款政策應(yīng)

11、該對(duì)銀行資本情況有所反應(yīng)。 3、存款狀況。存款是貸款的基礎(chǔ) 4、其他獲益的機(jī)會(huì)。 5、銀行自身的業(yè)務(wù)習(xí)慣和特點(diǎn)。 6、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。 7、市場(chǎng)利率狀況。 8、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境5、 貸款程序 （一）貸款申請(qǐng) 借款人向貸款人申請(qǐng)貸款必須填寫包含借款金額、償還能力、還款方式等主要內(nèi)容的借款申請(qǐng)書并提交有關(guān)資料。 貸款通則第三十五條 借款人申請(qǐng)貸款,應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供以下一項(xiàng)或多項(xiàng)資料: （1）借款人（及擔(dān)保人）的基本情況; （2）自然人必須提供有效身份證明和有關(guān)資信狀況證明； （3）法人、其他組織必須提供有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告，其中年度報(bào)告必須經(jīng)具有法律效力的有關(guān)部門或會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所審計(jì)，企（事）業(yè)法人還應(yīng)提供貸款

12、卡（號(hào)）; （4）抵押物（質(zhì)物）清單、有處分權(quán)人的同意抵押（質(zhì)押）的證明或保證人同意保證的有關(guān)證明文件; （5）貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。（二）對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估根據(jù)借款人的人員素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金情況、履約記錄、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展前景等因素,評(píng)定借款人的信用等級(jí)。評(píng)級(jí)可由貸款人獨(dú)立進(jìn)行,內(nèi)部掌握,也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2010年2月頒布的流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率

13、、擔(dān)保和還款方式等。（三）貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)和借款人的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查。如果是擔(dān)保貸款，還應(yīng)核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，并測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。（四）貸款審批貸款人應(yīng)當(dāng)按照審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度進(jìn)行貸款的審批。（五）簽定借款合同貸款通則第四十條貸款人與借款人應(yīng)根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法的規(guī)定簽訂借款合同，國(guó)家另有規(guī)定的除外。（六）貸款發(fā)放。貸款人按照合同的規(guī)定按期發(fā)放貸款（七）貸后檢查。及時(shí)掌握貸款的質(zhì)量狀況。貸款通則第二十三條 借款人使用貸款不得用于以下用途：（1）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目;（2）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事

14、股本權(quán)益性投資，違反國(guó)家規(guī)定以貸款作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資或增資擴(kuò)股；（3）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品投資；（4）財(cái)政預(yù)算性收支；（5）國(guó)家明確規(guī)定的其他禁止用途（八）貸款歸還借款人應(yīng)當(dāng)按照合同的規(guī)定，按時(shí)足額歸還貸款本息，否則，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息。貸款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期前的規(guī)定日期向借款人發(fā)出還款通知單。6、 貸款定價(jià) 貸款價(jià)格的內(nèi)容：貸款利率、承諾費(fèi)、補(bǔ)償存款、隱含價(jià)格 貸款定價(jià)應(yīng)該考慮的因素：借款人的信用狀況、借款人與銀行的關(guān)系、借款人的盈利能力和籌資能力 貸款定價(jià)原則：利潤(rùn)最大化原則、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則、保證貸款安全、維護(hù)銀行形象 貸款定價(jià)方法：西方： 成本相加貸款定價(jià)法

15、、 價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)方法（貸款利率=基準(zhǔn)利率+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù)或者也可表示為：貸款利率=基準(zhǔn)利率×風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)乘數(shù)）、 客戶贏利性分析方法 貸款利率上限模型 我國(guó)：相對(duì)固定的定價(jià)策略 收益-風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略： 貸款利率=貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+期望利潤(rùn)率7、 信用分析：6C分析法（品德character能力capacity資本capital抵押品collateral經(jīng)營(yíng)環(huán)境condition事業(yè)的連續(xù)性continuity） 信用分析技術(shù)：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析（流動(dòng)性比率、盈利能力比率、結(jié)構(gòu)性比率、經(jīng)營(yíng)能力比率）、 現(xiàn)金流量分析8、 不良貸款的控制與處理 1、督促企業(yè)整改

16、，積極催收到期貸款 2、簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全 3、落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃、廢銀行債務(wù) 4、依靠法律武器、收回貸款本息 5、呆賬沖銷9、 貸款管理責(zé)任制 （一）實(shí)行行長(zhǎng)（經(jīng)理、主任）負(fù)責(zé)制 （二）建立貸款審查委員會(huì)（小組） （三）建立審貸分離制度 （四）建立貸款分級(jí)審批制度 （五）崗位責(zé)任制 （六）駐廠信貸員制度 （七）離職審計(jì)制 10、 貸款過程控制：貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查論述：浮動(dòng)利率定價(jià)和固定利率定價(jià)的現(xiàn)狀以及優(yōu)劣第6章第7章 ：一、 租賃：是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)系。他由出租人按契約規(guī)定將財(cái)產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人按契約繳納一定的租金給出

17、租人。出租人一直保持對(duì)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。二、 現(xiàn)代租賃：也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為目的的一種租賃活動(dòng)，是具有融資和融物雙重性質(zhì)的信用交易，是企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期融資的一種手段。三、 現(xiàn)代租賃的意義：1、利用現(xiàn)代租賃形式，企業(yè)不必先投入巨額資金購(gòu)買融通資金，可避免設(shè)備陳舊過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，加快企業(yè)設(shè)備，只要支付少量租金就可使用設(shè)備；2、 用租賃形式設(shè)備更新；3、 融資租賃可以減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失；4、 現(xiàn)代租賃可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的推廣。 四、 現(xiàn)代租賃的主要特征：1、 使用權(quán)和所有權(quán)的分離2、 資金運(yùn)動(dòng)與物資運(yùn)動(dòng)結(jié)合3、 租金分期歸流4、 至少涉及三

18、個(gè)方面的關(guān)系，包括兩個(gè)或兩個(gè)以上的合同。三方面即出租人、承租人、供貨人；兩個(gè)合同是指出租人和承租人之間的合同和出租人與供貨人之間的合同。5、 承租人對(duì)設(shè)備和供貨人有選擇的權(quán)利和責(zé)任。6、 期滿后可留購(gòu)、續(xù)租、退租，承租人需要承擔(dān)保養(yǎng)、維修、保險(xiǎn)等責(zé)任。五、 現(xiàn)代租賃的經(jīng)濟(jì)功能1、 宏觀上：有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；有利于緩解國(guó)內(nèi)資金不足；引進(jìn)技術(shù)設(shè)備；既可以刺激投資，又可以抑制投資膨脹2、 微觀上：有利于企業(yè)引進(jìn)設(shè)備加速技術(shù)改造，提高生產(chǎn)力；有利于企業(yè)調(diào)整資金技術(shù)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)生產(chǎn)需求的變化；有利于企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理。合理安排資金；有利于企業(yè)的發(fā)展。增加企業(yè)自身積累；有利于企業(yè)抵消信用緊縮給企業(yè)帶來的不便

19、；有利于企業(yè)推銷設(shè)備及產(chǎn)品，有利于企業(yè)加強(qiáng)設(shè)備管理。六、 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類：1、 經(jīng)營(yíng)性租賃2、 融資性租賃3、 杠桿租賃第8章 ：一、 表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。狹義的表外業(yè)務(wù)指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債，主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融延伸工具、投資銀行業(yè)務(wù)；廣義的表外業(yè)務(wù)包括狹義和結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。二、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因：1、 規(guī)避資本管制，增加盈利來源2、 適應(yīng)金融環(huán)境的變化3、 轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)4、 適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需求5、 銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行發(fā)展

20、表外業(yè)務(wù)6、 科技進(jìn)步推動(dòng)了表外業(yè)務(wù)的發(fā)展三、 互換：是指兩個(gè)或以上的交易對(duì)手根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一定的時(shí)間內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。這些款項(xiàng)有本金、利息、和價(jià)格支付流等。可以是一方也可以是多方，目的是雙贏。四、 互換分類：利率互換（息票利率互換、基礎(chǔ)利率互換、交叉貨幣互換）、貨幣互換五、 表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低六、 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)。七、 表外業(yè)務(wù)的管理1、 商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理（1） 建立有關(guān)制度：信用評(píng)估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、雙重審核制度

21、（2） 改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法：注重成本收益率、注重杠桿比率、流動(dòng)性比率2、 對(duì)表外業(yè)務(wù)的活動(dòng)監(jiān)督（1） 完善報(bào)告制度、加強(qiáng)信息披露（2） 依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場(chǎng)準(zhǔn)入（3） 嚴(yán)格資本管制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中3、 調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法：堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制、審慎性原則，其次規(guī)定，表外業(yè)務(wù)各項(xiàng)目應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表的正面，合計(jì)金額的下端用附注形式反映出來。再次規(guī)定，對(duì)表外業(yè)務(wù)中的避險(xiǎn)交易和非避險(xiǎn)交易有不同處理方法。 第9章 ：一、 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)：結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢顧問業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)二、 支付結(jié)算：銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)三、 支付工具：1、 匯票：分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是指由出票

22、銀行簽發(fā)的，簽發(fā)銀行在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人即付款人。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人自己可以是收款人或者付款人。固為兩個(gè)關(guān)系人。2、 本票：由出票人不同，可以分為銀行本票和商業(yè)本票兩種，銀行本票是銀行簽發(fā)得到，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。3、 支票：由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票是一種支付憑證，有三個(gè)人的關(guān)系，即出票人、收款人、付款人。四、 支付結(jié)算方式：匯款（國(guó)內(nèi)、國(guó)外）托收結(jié)算（國(guó)內(nèi)

23、、國(guó)際）信用證結(jié)算、保函結(jié)算第10章 ：第11章 ：一、 資產(chǎn)管理理論沿革：真實(shí)票據(jù)論，又稱商業(yè)貸款理論。該理論強(qiáng)調(diào)貸款必須以 商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為抵押，一旦不能償還貸款，商業(yè)銀行即以所抵押的票據(jù)處理有關(guān)商品。根據(jù)這一理論，銀行不能發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款、長(zhǎng)期設(shè)備貸款、農(nóng)業(yè)貸款、證券投資貸款等。 轉(zhuǎn)換理論：強(qiáng)調(diào)了證券的轉(zhuǎn)手，忽略了證券的貸款資產(chǎn)的真正質(zhì)量，忽略了物質(zhì)保證，為信用膨脹創(chuàng)造了條件。 預(yù)期收入理論：的基本思想是商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，這與借款人未來的預(yù)期收入和銀行對(duì)貸款的合理安排密切相關(guān)。二、 資產(chǎn)管理方法：資金匯集法、資產(chǎn)分配法、線

24、性規(guī)劃法三、 負(fù)債管理（區(qū)別于負(fù)債業(yè)務(wù)的管理）思想：商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長(zhǎng)，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方的項(xiàng)目，通過在貨幣市場(chǎng)上的主動(dòng)性負(fù)債，或者“購(gòu)買”資金來實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。四、 負(fù)債管理方法：儲(chǔ)備頭寸管理方法 借入資金方法-非存款負(fù)債（同業(yè)拆借、中央銀行借款、再回購(gòu)協(xié)議、發(fā)行金融債券、境外借款）五、 資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理管理方法： 利率敏感性缺口 流動(dòng)性缺口 期限匹配和利差管理 金融衍生工具交易 資產(chǎn)負(fù)債比例管理六、 融資缺口模型：是資產(chǎn)負(fù)債管理基本方法之一。銀行運(yùn)用該模型的目的是根據(jù)對(duì)利率波動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，相機(jī)調(diào)整利率敏感資金的配置結(jié)構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)或擴(kuò)大凈利息差

25、額率。七、 利率敏感性資金：浮動(dòng)利率或可變利率資金，是指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率定期重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。八、 利率敏感性資產(chǎn)：余期小于計(jì)劃期的證券、固定利率貸款；在計(jì)劃期內(nèi)可以重新定價(jià)的浮動(dòng)利率貸款。九、 利率敏感性負(fù)債：活期存款、余期小于計(jì)劃期的定期存款；在計(jì)劃期內(nèi)可以重新定價(jià)的存款、借款（包括同業(yè)拆借和回購(gòu)協(xié)議）十、 融資缺口：利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額。 正缺口：利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，處于利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的該部分資金使得銀行在利率上升是獲利，下降是受損。 零缺口：利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)處于免疫狀態(tài)。 負(fù)缺口：利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，處于風(fēng)險(xiǎn)敞口的資金會(huì)因利率的上升而受損，下降而受益。十一、 銀行利率敏感性缺口的管理策略：保守型（零缺口），主動(dòng)型（正或負(fù)缺口，根據(jù)