1、三憑證傳遞程序：會計人員收到原始憑證后，對憑證手續是否齊 備、經濟業務數量、金額、時間是否準確進行審核。經審核無誤 后，填制記賬憑證或錄入電腦并輸出記賬憑證，交審核人員進 行審核。涉及資金收付的，應將相關憑證一同交與出納人員辦理 收付款業務。會計制單審核人員審核出納人員付款費用報銷、支付、借支款項流程為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，特制定公司費用報銷、款項支 付、借款流程標準如下：、費用報銷:費用報銷的手續及附件要求：1 經辦人須根據業務事項正確填寫費用報銷單。2 費用報銷單據的填寫費用工程分類附件的粘貼須符合財務規定3報銷的原始票據應憑合法，合規的有效票據。4. 費用的報銷，實行逐級

2、審核，審批制，報銷的審批手續必須完備。5 對外單筆金額在2000元以上的支付款項，按轉帳支付二、借款支付流程:月度預算內借款預算外零時借款借款手續：1、經辦人員借款人如實填寫借款單。2、借款單的填寫應寫明借款的事由用途、借款的金額、借款的期限。3、借款實行逐級審核、審批制，借款的審批手續必須完備。4、審核、審批流程如下列圖。5、出納見審批終結后付款。6會計入帳。三、對外支付款項:對外支付款項：1，經辦人員如實填寫劃款單或請款單。2，劃款單或請款單的填寫應寫明劃、請款的事由用途、戈V、請款 的金額、戈V、請款的單位、開戶行、賬號。3, 戈V、請款實行逐級審核、審批制，借款的審批手續必須完備。4,

3、 審核、審批流程如下列圖。5，出納見審批終結后付款。6，會計入帳。支付、借支、報銷款項單據格式見附頁。一日常費用報銷流程一廣告、印刷、制作等費用報銷流程二廣告、印刷、制作等費用報銷的考前須知1. 金額在5000元含以上的廣告、現場活動、印刷、制作等 均必須簽訂正式合同合同原件須送財務一份；5000元以下的廣告、 現場活動、印刷、制作等，必須要求業務承辦方事前打印?委托工作 單?見附表一，經辦人員及所在部門負責人簽字后按照審批流程進 行報批委托工作單原件須送財務一份。合同或委托工作單簽字程 序未完成之前那么不能要求受托方實施工作內容。2. 戶外廣告、印刷品、制作等完成后，經辦人及所在部門負責人

4、應在驗收單見附表二上簽字確認；印刷品直接交領用人的，還應 有領用人簽字。3. 事畢后經辦人填寫“費用報銷單，并附發票、驗收單或入庫單以及資金財務部門要求提供的其它資料送資金財務部門審核后，并按管理審批權限規定履行審批程序，方可付款。4. 廣告費報銷必須提供?廣告業發票?。報紙廣告應提供刊登廣 告的報紙版面原件；電視廣告應提供廣告文案、由公司人員或第三方 人員簽字認可的監播記錄，電視臺播出證明和廣告視頻資料 備查； 電臺廣告應提供廣告文案、由公司人員或第三方人員簽字認可的監播 記錄，電臺播出證明和音頻資料備查；戶外廣告應提供廣告所處 地理位置、廣告體名稱、尺寸和廣告內容的書面資料以及戶外廣告的

5、實地拍攝圖片。現場活動費用報銷或支付時必須提供現場活動進行前 的相關籌劃資料、活動經辦人及負責人簽字的活動過程記錄和活動結束后的效果評估報告。除上述資料之外，經辦人還應提供資金財務部 門認為還需要的其它補充資料。附表一：委托工作單委托方甲方：受托方乙方：委托事項：分項列明事項內容，包括數量、單價、金額、質量要求、交貨或發布、完工 時間、違約責任提供乙方：確認甲方：附表二:供貨方名稱：編號:名稱規格單位數量單價元金額元說明：部門負責人簽字：驗收人簽字：四、采購流程一零星采購1對于總價在人民幣100元以下的零星采購，在預算范圍內的，由各 部門負責人報公司人事行政部直接采購。2對于總價在人民幣100

6、元以上的零星采購，由申請部門填寫?日常 辦公用品、生活用品購置申請表?見附表1，經本部門負責人簽 字確認后報資金財務部門審核，公司領導審批后由人事行政部實施 米購。二日常辦公用品、生活用品的月度采購1公司各部門每月25日前根據批準的月度費用預算，結合本部門的 需求填列次月?月度米購方案?見附表2, 一式兩份，人事行政 部、資金財務部門各留存一份。當月方案當月有效，本月未購置 須次月重做方案。2公司人事行政部依據各部門的訂購明細、數量和公司庫房庫存情況，填寫?日常辦公用品、生活用品購置申請表?，交資金財務部 門審核后報領導批準，由公司人事行政部實施采購。3物資購回后必須經庫房管理員驗收并辦理入庫

7、手續；物資入庫必須由庫房管理員填寫“驗收入庫單和登記物品臺賬；物品出庫必須 由庫房管理員填寫“出庫單，或登記“領用登記薄，并登記物品臺賬4物資入庫后，采購經辦人持發票憑證、入庫單等到資金財務部門報 銷。三非經常性物品、固定資產及各類效勞的采購1. 申請部門填寫?大宗采購申請表?見附表3，經部門負責人同 意、財務核查是否在年度預算內開支及年度剩余預算和購置建議、 經公司領導核準同意后，申請表由申請人轉采購經辦人員。2. 經辦人員參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料進行詢 價、比價，選擇供應商，并在?大宗采購申請表?上填寫采購建 議。3. 資金財務部門相關人員對詢價進行審核后，按照審批權限呈交相 關領導核準。4. 經辦人員將經領導核準同意的?大宗采購申請表?原件送資金財 務部門保存，憑此作為預借采購款和采購后支付款項的依據；經 辦人員保存?大宗采購申請表?復印件并在申購范圍內實施采購。5. 采購金額在一萬元以上的須簽訂正式合同，并將合同原件送資金 財務部門一份；采購金額五萬元以上的須按照招投標有關制度進 行招標。6. 需預付款的單位，按照審批權限經有關領導批準后，可以辦理采 購預付款手續。辦理手續見?暫借款管理方法?。7. 物資效勞采購后，必須由使用部門和人