1、附件1會計師事務所財務報表及審核公式表1：資產負債表2017年12月31日單位編碼： 會所01表單位名稱：單位：元資 產行次年初數期末數負債及所有者權益行次年初數期末數流動資產：流動負債： 貨幣資金1 短期借款68 短期投資2 應付票據69 應收票據3 應付帳款70 應收股利4 預收帳款71 應收利息 5 應付工資72 應收帳款6 應付福利費73 其他應收款7 應付股利74 預付帳款8 應交稅金75 應收補貼款9 其他應交款80 存貨10 其他應付款81 待攤費用11 預提費用82 一年內到期的長期債券投資21 預計負債83 其他流動資產24 一年內到期的長期負債86 流動資產合計31 其他流

2、動負債90長期投資： 流動負債合計100 長期股權投資32長期負債： 長期債券投資34 長期借款101 長期投資合計38 應付債券102固定資產： 長期應付款103 固定資產原價39 專項應付款106 減：累計折舊40 職業風險基金107 固定資產凈值41 其他長期負債108 減：固定資產減值準備42 長期負債合計110 固定資產凈額43遞延稅項： 工程物資44 遞延稅款貸項111 在建工程45 負債合計114 固定資產清理46所有者權益： 固定資產合計50 實收資本115無形資產及其他資產： 減：已歸還投資116 無形資產51 實收資本凈額117 長期待攤費用52 資本公積118 其他長期資

3、產53 盈余公積119 無形資產及其他資產合計60 其中：共同基金120遞延稅項： 未分配利潤121 遞延稅款借項61 所有者權益合計122資產總計67負債和所有者權益總計135表2：利潤及利潤分配表2017年度單位編碼：會所02表單位名稱：單位：元項 目 行次上年數本年累計數一、主營業務收入1 減：主營業務成本4 主營業務稅金及附加5二、主營業務利潤（虧損以號填列）10 加：其他業務利潤（虧損以號填列）11 減：營業費用14 管理費用15 財務費用16三、營業利潤（虧損以-號填列）18 加：投資收益（損失以-號填列）19 補貼收入22 營業外收入23 減：營業外支出25四、利潤總額（虧損總額

4、以-號填列）27 減：所得稅28五、凈利潤（虧損以-號填列）30 加：年初未分配利潤32 其他轉入34六、可供分配的利潤38 減：提取法定盈余公積39 提取職工獎勵及福利基金41 提取儲備基金42 提取企業發展基金43 利潤歸還投資44七、可供投資者分配的利潤46 減：應付優先股股利47 應付普通股股利49 轉作資本（或股本）的普通股股利50八、未分配利潤55補充資料：項 目行次上年實際數本年累計數 1.出售、處置部門或被投資單位所得收益60 2.自然災害發生的損失61 3.會計政策變更增加（或減少）利潤總額62 4.會計估計變更增加（或減少）利潤總額63 5.債務重組損失64 6.其他65

5、表3：業務收入表2017年度單位編碼： 會所02表附表1單位名稱：單位：元項 目 行次上年數本年累計數一、主營業務收入1 （一）財務報表審計2 1.年報審計3 2.中報審計4 3.專項審計5 （二）內部控制審計6 （三）驗資7 （四）資產評估8 （五）涉稅鑒證9 （六）工程預決算審核10 （七）其他鑒證業務11 （八）會計服務12 （九）稅務服務13 （十）管理咨詢14 （十一）其他15二、其他業務收入16 （一）培訓收入17 （二）其他18業務收入合計19補充材料：項 目行次上年數本年累計數一、事務所經審計的財務報告業務收入20二、12月份增值稅納稅申報表中的業務收入21三、統一經營的其他專

6、業機構業務收入22四、國際業務23 1.在大陸承接的國際業務收入24 2.在港澳臺及境外承接的國際業務收入25 3.發展國際成員所取得的業務收入26 4.加入國際網絡取得業務收入27 5.在港澳臺及境外設立的分支機構（單位：個）28五、客戶數量（單位：個）29 1.財務報表審計戶數30 2.內部控制審計戶數31 3.驗資戶數32 4.資產評估戶數33 5.涉稅鑒證戶數34 6.工程預決算審核戶數35 7.其他鑒證業務戶數36 8.會計服務戶數37 9.稅務服務戶數38 10.管理咨詢戶數39 11.其他業務服務戶數40表4：主營業務成本表2017年度單位編碼：會所02表附表2單位名稱：單位：元

7、項目 行次上年數本年累計數工資薪酬支出1 其中：合伙人（股東）工資薪酬2 除合伙人（股東）外的高級經理級人員工資薪酬支出3 除合伙人（股東）外的經理級人員工資薪酬支出4 其他人員工資薪酬支出5職工福利費6辦公費7差旅費8勞務費9郵電費10租賃費11 其中：辦公場所租賃支出12 交通工具、辦公設備租賃支出13 其他14物料用品消耗15折舊費16低值易耗品攤銷17工作底稿印刷費18會議費19咨詢費20業務招待費21稅金及其他22其他費用23合 計24表5：管理費用表2017年度單位編碼：會所02表附表3單位名稱：單位：元項目 行次上年數本年累計數工資薪酬支出1 其中：合伙人（股東）工資薪酬2 除合

8、伙人（股東）外的高級經理級人員工資薪酬支出3 除合伙人（股東）外的經理級人員工資薪酬支出4 其他人員工資薪酬支出5職工福利費6辦公費7差旅費8勞務費9郵電費10水電費11修理費12租賃費13 其中：辦公場所租賃支出14 交通工具、辦公設備租賃支出15 其他16教育培訓支出17 其中：境內培訓支出18 境外培訓支出19技術開發費20 其中：審計軟件開發費21 管理信息系統開發費22 其他23職業責任保險費24職業風險基金25物料用品消耗26折舊費27低值易耗品攤銷28工會經費29失業保險費30勞動保險費31會議費32聘請中介機構費33咨詢費34訴訟費35行業會費36業務招待費37上繳管理費38

9、其中：上繳國內管理總部管理費39 上交國際會計公司年費40稅金及其他41存貨盤虧或盤盈42計提壞帳準備43計提的存貨跌價準備44其他費用45捐贈支出46合 計47表6：現金流量表2017年度單位編碼：會所03表單位名稱：單位：元項 目行次上年實際數本年累計數項 目行次上年實際數本年累計數一、經營活動產生的現金流量：補充資料 銷售商品、提供勞務收到的現金1一、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 收到的稅費返還3 凈利潤57 收到的其他與經營活動有關的現金8 加：計提的資產減值準備58 現金流入小計9 固定資產折舊59 購買商品、接受勞務支付的現金10 無形資產攤銷60 支付給職工以及為職工支付的現

10、金12 長期待攤費用攤銷61 支付的各項稅費13 待攤費用減少（減：增加）64 支付的其他與經營活動有關的現金18 預提費用增加（減：減少）65 現金流出小計20 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）66 經營活動產生的現金流量凈額21 固定資產報廢損失67二、投資活動產生的現金流量： 財務費用68 收回投資所收到的現金22 投資損失（減：收益）69 取得投資收益所收到的現金23 遞延稅款貸項（減：借項）70 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金凈額25 存貨的減少（減：增加）71 收到的其他與投資活動有關的現金28 經營性應收項目的減少（減：增加）72 現金流入

11、小計29 經營性應付項目的增加（減：減少）73 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金30 其他74 投資所支付的現金31 經營活動產生的現金流量凈額75 支付的其他與投資活動有關的現金35 現金流出小計36 投資活動產生的現金流量凈額37三、籌資活動產生的現金流量：二、不涉及現金收支的投資和籌資活動： 吸收投資所收到的現金38 債務轉為資本76 借款所收到的現金40 一年內到期的可轉換公司債券77 收到的其他與籌資活動有關的現金43 融資租入固定資產78 現金流入小計44 償還債務所支付的現金45 分配股利、利潤或償還利息所支付的現金46三、現金及現金等價物凈增加情況： 支付的其他

12、與籌資活動有關的現金52 現金的期末余額79 現金流出小計53 減：現金的期初余額80 籌資活動產生的現金流量凈額54 加：現金等價物的期末余額81四、匯率變動對現金的影響：55 減：現金等價物的期初余額82五、現金及現金等價物凈增加額：56 現金及現金等價物凈增加額83表7：事務所基本情況表2017年度單位編碼：會所04表單位名稱：單位：個項 目行次年初數年末數一、事務所總人數1 1、注冊會計師人數2 2、從業人員人數3 其中：專職財會人員4二、合伙人（或）出資人人數5三、取得其他資格人數6 1、注冊稅務師7 2、注冊評估師8 3、工程造價師9 4、土地估價師10 5、律師11 6、其他12

13、表8：2016年繳納各稅款情況表2017年度單位編碼：會所05表單位名稱：單位：元行次稅種上年數本年累計數備注1 營業稅2 增值稅3 城市建設維護稅4 教育費附加5地方教育費附加6 企業所得稅7 個人所得稅8 合伙人個人所得稅9 從業人員個人所得稅10 房產稅11 土地稅12 車船使用稅13 印花稅14 其他稅15合計會計師事務所財務報表審核公式一、資產負債表11行24行31行232行34行38行339行40行41行441行42行43行543行46行50行651行53行60行731行38行50行60行61行67行868行90行100行9101行108行110行10100行110行111行114

14、行11115行116行117行12117行118行119行121行122行13114行122行135行1467行各欄分別與135行各欄對應相等15119行120行二、利潤分配表11行4行5行10行210行11行14行15行16行18行318行19行22行23行25行27行427行28行30行530行32行34行38行638行39行41行42行43行44行46行746行47行49行50行55行832行“本年累計數”欄55行“上年實際數”欄三、業務收入表11行2行6行7行8行15行22行3行4行5行316行17行18行419行1行16行519行20行623行24行25行26行27行四、主營業務成本

15、表11行2行3行4行5行211行12行13行14行324行1行6行10行11行15行23行五、管理費用表11行2行3行4行5行213行14行15行16行317行18行19行420行21行22行23行538行39行40行647行1行6行12行13行17行20行24行37行38行41行46行六、事務所基本情況表11行2行3行26行7行8行9行10行11行12行七、繳納各稅款情況表17行8行9行215行1行6行7行10行14行八、現金流量表11行3行8行9行210行12行13行18行20行39行20行21行422行23行25行28行29行530行31行35行36行629行36行37行738行40行43行44行845行46行52行53行944行53行54行1021行37行54行55行56行1157行58行74行75行1279行80行81行82行83行1321行75行1456行83行九、各表之間的勾稽關系（一）資產負債表與其他各表之間的勾稽關系1會所01表1行“年末數”欄會