1、第一章 總 則一、目的切實加強公司行政類資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、保管程序、處置（報廢）行為，合理配備，確保公司財產(chǎn)安全完整。二、人員職責1.行政科1.1建立資產(chǎn)總帳及明細帳，做到使用部門、行政科部二帳一致，帳、物一致，并按時上報相關(guān)報表及固定資產(chǎn)管理方面的情況；1.2正確、及時辦理行政資產(chǎn)的增加、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢等手續(xù)，做好賬務(wù)處理；1.3負責登記各部門資產(chǎn)管理責任人名單并指導、監(jiān)督、檢查各單位的資產(chǎn)管理、使用及維護工作；1.4每季度組織資產(chǎn)清查盤點，核對帳實,并于次月5日前上報盤點報告；1.5負責組織行政資產(chǎn)維護與維修,確保正常使用；1.6編制行政資產(chǎn)編號并貼制標識。2.行政科2.1負

2、責建立行政資產(chǎn)數(shù)量、金額的總賬和明細賬，統(tǒng)一核算，建立健全核算憑證和賬卡，正確填報相關(guān)會計報表；2.2辦理行政類固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧、報廢等的財務(wù)手續(xù)；2.3計提折舊及賬務(wù)處理；2.4參與行政管理部的資產(chǎn)清查盤點工作。3.各部門、各項目部3.1做好本部門行政資產(chǎn)日常管理，建立臺帳，確保安全完整不流失，堅持責任到人、物盡其用的原則；3.2及時反映資產(chǎn)的增、減、變動等情況，做到賬實相符；3.3正確使用，做好日常維護保養(yǎng)工作；3.4每月25日清查盤點，于次月5日17:00前將盤點報告上報公司行政管理部；3.5協(xié)助辦理資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥及其他相關(guān)工作。4.IT部4.1 負責電腦、整機外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)等

3、相關(guān)設(shè)備的管理和技術(shù)服務(wù)，包括電子類設(shè)備的驗收、安裝、配置登記、故障診斷、簡單故障排除等；4.2 負責協(xié)助行政建立電腦及周邊設(shè)備、通訊設(shè)備技術(shù)方面的臺帳、配置登記、維修記錄等工作。第二章 管理規(guī)定一、定義1.行政類資產(chǎn)分類及定義1.1固定資產(chǎn)：單位價值500元（含）以上，且使用年限超過1年，且在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括土地、房屋和建筑物及其附屬設(shè)備、車輛（生產(chǎn)用車輛除外）、辦公設(shè)備（電腦、打印機、復印機等電子設(shè)備類）、電器等。1.2低值易耗品：單位價值500元以下，且使用期限在一年以上并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括家具、小家電等，該類低值易耗品納入固定資產(chǎn)管理范

4、圍。1.3辦公用品：包括辦公用各類文具、辦公耗材、電腦周邊產(chǎn)品（鼠標、鍵盤、U盤等）、圖書音像等。該類資產(chǎn)管理辦法另行發(fā)布制度。1.4日常消耗類：屬消耗型，大多為一次性消耗品，價值較低，其形態(tài)和性能會在使用中發(fā)生改變甚至是逐步喪失，繼而報廢。如廚房雜品（碗、筷、盤等低值品）、保潔用品（保潔工具、清潔品等）、維修材料等，該類資產(chǎn)由使用部門負責做好日常管理，合理控制消耗，及時更新即可。1.5勞保用品類：保護勞動者在生產(chǎn)過程中的人身安全與健康所必備的防御性裝備，減少職業(yè)危害。如工服（管理辦法參見工裝管理制度）、勞保鞋、手套、膠鞋、安全帽（管理辦法參見安全帽管理辦法）、宿舍床上用品及其他工作防護用品。

5、本類資產(chǎn)另行發(fā)布制度。2.本規(guī)定主要規(guī)范對象為固定資產(chǎn)類和納入固定資產(chǎn)管理的低值易耗品類。二、資產(chǎn)管理部門職責界定1.公司行政管理部為行政資產(chǎn)一級管理部門，負責建立資產(chǎn)系統(tǒng)帳，并根據(jù)資產(chǎn)采購、調(diào)撥、報廢等實時情況及時更新。同時負責監(jiān)督、檢查和核對二級管理部門臺帳。由資產(chǎn)專員或指定人員負責具體工作。2.各項目行政部為行政資產(chǎn)二級管理部門，按照規(guī)范表格建立各自行政資產(chǎn)臺帳，并根據(jù)資產(chǎn)變動情況及時更新，做到帳實相符。每月5號前將上月盤點報告連同最新臺帳提交公司行政管理部備查。項目行政人員兼資產(chǎn)專員，負責具體工作。3.公司財務(wù)部門負責建立財務(wù)行政資產(chǎn)臺帳。資產(chǎn)二級管理部門每月與本部門財務(wù)賬目核對，做到

6、賬賬相符。每季度公司行政管理部和財務(wù)部核對資產(chǎn)總賬，也需賬賬相符。由資產(chǎn)會計負責具體工作。三、資產(chǎn)申請1.因工作需添加資產(chǎn)的，由需求部門提出申請，申請中說明增補原因，對資產(chǎn)的規(guī)格、品牌、配置、采購方式、費用等方面可提出要求或建議意見，其中家具類等可說明款式、尺寸、材質(zhì)等要求。2.申請需經(jīng)部門主管領(lǐng)導、行政管理部、總經(jīng)理簽字審批。部門對申請的必要性和合理性負主要審核責任；行政管理部做復審并根據(jù)公司內(nèi)部可供調(diào)劑的資源狀況和使用部門對資產(chǎn)的要求，確定增補方式，增補方式一般為：2.1調(diào)撥：有閑置資產(chǎn)情況下，首先考慮從其他部門調(diào)撥。2.2采購：在沒有可供調(diào)劑資產(chǎn)情況下，可通過采購新品實現(xiàn)增補。2.3訂制

7、：如需增補的資產(chǎn)在規(guī)格、材質(zhì)等方面有一定特殊性，不能通過采購實現(xiàn)的，則選擇訂制。3.行政管理部把簽署意見的申請單交由總經(jīng)理審批同意后，按照批復意見實施采購。四、采購1.采購承辦固定資產(chǎn)采購由公司行政管理部在節(jié)約總成本和控制辦公費用總額度基礎(chǔ)上統(tǒng)一購置，也可授權(quán)二級管理部門或其他相關(guān)人員采購。大批物資可委托資材部協(xié)助進行。2.詢價承辦部門采購前需做市場詢價，貨比三家，在保證使用功能、質(zhì)量前提下優(yōu)先選擇信譽好、售后服務(wù)好、價格低廉的渠道進貨。各資產(chǎn)管理部門要從質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等各方面綜合評估后，逐步建立固定供貨商網(wǎng)絡(luò)。3.審核市場詢價后填寫固定資產(chǎn)申購單（含三家對比表，對比表中需寫明采購建議）

8、，由所在部門主管審核后，提交公司行政管理部審核，上報總經(jīng)理審批。4.實施采購申購單獲得審批后方可實施采購，無審批的采購財務(wù)部有權(quán)拒絕為其辦理報銷。5.驗收采購回的資產(chǎn)須經(jīng)資產(chǎn)管理部門、使用部門（電子類產(chǎn)品還須IT部參與驗收）共同驗收確認后方可付款、發(fā)放/領(lǐng)用。驗收不合格的由承辦人負責辦理退換、索賠、拒付等事宜。6.入庫、領(lǐng)用6.1編號驗收完成，由資產(chǎn)管理部門為新添固定資產(chǎn)編號，所有公司資產(chǎn)實行編號管理，編號要貼在資產(chǎn)表面，同時和臺帳信息一致。6.2入庫、出庫行政部填寫入庫單和出庫單，入庫單需部門負責人簽字；出庫單需使用部門負責人在領(lǐng)用人處簽字。入庫單一聯(lián)交由采購人員辦理報銷。出庫單一式四聯(lián)，行

9、政部保留存根、使用人留存一聯(lián)備存、采購人員領(lǐng)取兩聯(lián)辦理報銷。6.3報銷采購人員需把入庫單（一聯(lián)）、出庫單（二聯(lián)）、固定資產(chǎn)申購單附在發(fā)票后辦理報銷。無上述憑證，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。五、領(lǐng)用1.公司資產(chǎn)本著“誰使用誰負責”原則，領(lǐng)用類型分為以下三種：1.1公用資產(chǎn)：由全體員工共同使用的資產(chǎn)，如復印機、傳真機等，由行政部門人員領(lǐng)出并為該資產(chǎn)使用責任人；1.2部門公用資產(chǎn)：歸由某個部門專用的資產(chǎn)，如部門專用打印機、放置該部門辦公區(qū)域內(nèi)的飲水機等，由部門主管指定專人領(lǐng)出、保管，并為該資產(chǎn)使用責任人。如無指定，則部門主管為使用責任人。1.3個人使用資產(chǎn)：即由個人保管使用的資產(chǎn)，如電腦、照相機、保險柜等，

10、由使用保管人領(lǐng)出，并為使用責任人。2.所有資產(chǎn)均應由使用責任人領(lǐng)出，不得他人代領(lǐng)或領(lǐng)出后私自轉(zhuǎn)移使用及管理責任，否則發(fā)生的一切后果均由使用責任人承擔。3.新購資產(chǎn)入庫后，由使用責任人到行政部領(lǐng)取并簽認，辦理出庫手續(xù)，并將資產(chǎn)使用責任人在出庫單上做備注。出入庫單均需行政部主管簽字方為有效。4.產(chǎn)品使用說明書、保修卡、發(fā)票復印件、隨機的其他物品或資料等留存行政部備存，后期維修及管理使用。5.行政部憑出庫單將領(lǐng)用信息錄入資產(chǎn)臺帳，同時將責任信息錄入使用責任人資產(chǎn)卡。6.資產(chǎn)卡管理辦法：6.1個人資產(chǎn)卡跟隨員工流動，一人一卡，由行政部負責資產(chǎn)卡建立和信息更新。6.2員工離職或調(diào)動，需到行政部門憑資產(chǎn)卡

11、信息辦理行政資產(chǎn)移交或退回。并由行政人員和本人共同簽字。6.3離職手續(xù)中需附帶資產(chǎn)卡。6.4員工調(diào)動，資產(chǎn)卡需隨調(diào)動手續(xù)流轉(zhuǎn)至新部門，新部門行政據(jù)此為其重新建立新的資產(chǎn)卡。六、使用1.公司所有行政資產(chǎn)均由行政管理部負責統(tǒng)一調(diào)配，只要為滿足工作需要，任何人員均不可以任何理由拒絕調(diào)配管理。2.每件資產(chǎn)均需有使用責任人，具體責任為：2.1保管責任：對資產(chǎn)完好存在附有監(jiān)管責任；2.2維護責任：愛護資產(chǎn)，指導規(guī)范使用，避免人為損壞。一旦發(fā)生損壞、故障，及時申報并配合完成維修；2.3維護管理延續(xù)責任：使用責任人如因工發(fā)生崗位或工作地點變動的，有責任在做部門工作交接時，同時做好資產(chǎn)交接及責任交接，確保資產(chǎn)管

12、理的延續(xù)性。3.每位員工都負有愛護公司資產(chǎn)責任，不能以任何理由據(jù)為己有，每個員工對故意損壞資產(chǎn)、私貪資產(chǎn)現(xiàn)象都應及時反饋給職能部門。對于違規(guī)行為一旦查實，除對當事人給予相應的行政處分外，還要追究其經(jīng)濟賠償責任。4.資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生損傷、丟失、損毀、配件缺失的，使用責任人須在第一時間報告部門負責人，并通報資產(chǎn)管理部門。由資產(chǎn)管理部門監(jiān)督使用部門在3個工作日內(nèi)落實責任并提出書面處理意見，經(jīng)公司行政管理部、財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理審批后處理。七、歸還1.項目結(jié)束須將領(lǐng)用的全部固定資產(chǎn)交回公司，由行政人員按資產(chǎn)臺帳信息做清理盤點。該項工為專項工作，另行制度規(guī)定。2.人員離職2.1辦理離職手續(xù)時，須到行

13、政部做資產(chǎn)退還；2.2離職人員所用資產(chǎn)如部門留下繼續(xù)使用，由部門負責人指定人員接收，否則，由部門負責人接收。2.3接收人填寫固定資產(chǎn)交接單，交接雙方簽字，行政部對照資產(chǎn)臺帳，核實無誤后在交接單上簽字確認。2.4行政部憑交接單同時變更資產(chǎn)臺帳信息，錄入新使用責任人資產(chǎn)卡。2.5離職人員為部門資產(chǎn)專員或負責人的，須由部門負責人或上一級負責人指定新的資產(chǎn)管理負責人，在公司指定人員監(jiān)督下完成本人使用及所負責的固定資產(chǎn)的盤點交接，方法流程同上。2.6資產(chǎn)如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。責任界定、賠償辦法及賬目處理見本制度第九條之規(guī)定。3.人員內(nèi)部調(diào)動3.1原則上所使用資產(chǎn)不隨人走。

14、3.2調(diào)動人員所用資產(chǎn)部門不留用的，統(tǒng)一退還行政部門，由行政部門填寫紅字入庫單（一式四聯(lián)）， 需退還資產(chǎn)部門負責人簽字、行政管理部接收人簽字。退還部門、財務(wù)部、行政部門各持一聯(lián)備存。行政部和財務(wù)部并據(jù)此變更資產(chǎn)臺帳信息。3.3部門如需留用，需更換使用責任人，部門填寫資產(chǎn)責任人變更通知單，附雙方簽字的資產(chǎn)盤點交接單，原責任人、新責任人和部門負責人簽字后，交行政部變更臺帳信息及個人資產(chǎn)卡信息。3.4如因工作需要資產(chǎn)隨調(diào)動帶走的，需經(jīng)部門負責人、行政部批準，由行政部在其資產(chǎn)卡上注明，辦理調(diào)動手續(xù)時，在部門負責人及本人簽字確認。同時到行政部辦理調(diào)撥手續(xù)。3.5資產(chǎn)使用人或保管人發(fā)生人事異動，拒不履行盤

15、點交接手續(xù)的，行政管理部門有權(quán)通知相關(guān)部門不予辦理離職工資結(jié)算和檔案移交手續(xù)。4.資產(chǎn)暫借4.1因工需暫借資產(chǎn)的，借入方需到借出方填寫固定資產(chǎn)暫借登記表，備注借用理由、預計歸還時間。4.2借出及歸還，均需雙方在場，共同檢查資產(chǎn)狀況、清點配件，并做登記、注明。該行為不需做帳務(wù)處理。4.3如在借出期間發(fā)生資產(chǎn)損毀、丟失、缺件，在5個工作日內(nèi)，由雙方出具情況說明，確定責任，上報公司行政管理部審核，根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定做后期處理。不報或延遲上報造成無法追查責任的，一律由該資產(chǎn)責任人承擔全部責任。八、調(diào)撥1.調(diào)撥原則：分公司、項目間不允許私自調(diào)撥物資，如有需求，須報公司行政管理部協(xié)助統(tǒng)一進行。2.調(diào)撥手續(xù)及

16、流程2.1固定資產(chǎn)調(diào)撥2.1.1確定調(diào)撥后，調(diào)出方填寫資產(chǎn)調(diào)撥單，由行政專員、財務(wù)會計、部門負責人三方簽字確認，并據(jù)此單變更臺帳信息，登記資產(chǎn)調(diào)撥臺帳。2.1.2物資抵達，接收方行政專員據(jù)實物核實調(diào)撥單信息并簽字確認，同時提交財務(wù)會計、部門負責人簽字，變更臺帳信息，行政還需登記本部門資產(chǎn)調(diào)撥臺帳。2.1.3接收方將三方簽字后的調(diào)撥單傳至公司行政管理部審核簽字，據(jù)此更改公司資產(chǎn)總賬信息后，回傳調(diào)出方和接收方備存，完成本次調(diào)撥。2.1.4調(diào)撥時，調(diào)出方需將該資產(chǎn)歷史維修信息整理后填寫維修記錄表隨資產(chǎn)調(diào)撥。接收部門做好信息接收，并繼續(xù)記錄該資產(chǎn)后續(xù)發(fā)生的各次維修，共同保證記錄的連續(xù)性。2.2低值易耗

17、品中歸屬固定資產(chǎn)管理的調(diào)撥手續(xù)及流程同固定資產(chǎn)調(diào)撥。2.3辦公用品、勞保品調(diào)撥調(diào)出方填寫出庫單（一式四聯(lián)），一聯(lián)備存；一聯(lián)隨同調(diào)出資產(chǎn)交由接收方作為驗收憑證并備存；其余兩聯(lián)交由調(diào)出方財務(wù)，據(jù)此做賬目處理；各環(huán)節(jié)均需做好臺帳信息變更。3.費用分攤辦法及過程責任界定3.1由公司行政總庫配發(fā)給使用項目/部門所產(chǎn)生的運費，或工作結(jié)束資產(chǎn)退回公司行政總庫所產(chǎn)生的運費均由使用項目/部門承擔。3.2項目與項目間發(fā)生調(diào)撥時，需求方承擔運費。3.3調(diào)出方負責協(xié)調(diào)物資調(diào)撥全過程的各項工作，確保安全。3.4接收方接收時，需及時檢查使用/運行狀況，如存在問題，需第一時間通知調(diào)出方和公司行政管理部，共同協(xié)商確定解決辦法

18、，因此發(fā)生的檢測費、維修費或添購配件（原配件缺失或損壞不能繼續(xù)使用）等費用均由調(diào)出方承擔。如檢測確定無維修價值甚至屬報廢資產(chǎn)的，該資產(chǎn)所發(fā)生的運輸費用也由調(diào)出方承擔。3.5調(diào)撥物資到達目的地10天內(nèi)未有異常情況報請的，視作資產(chǎn)正常。其后再發(fā)生維修或其他費用均由接收方承擔。九、維修1.公司所有固定資產(chǎn)需建立保修、維修檔案，發(fā)生維修及時記入資產(chǎn)維修記錄總表。各資產(chǎn)維修記錄需跟隨資產(chǎn)流動。資產(chǎn)管理部門需在每月5日前將該月維修情況記錄表提交公司行政管理部備存。2.資產(chǎn)管理部門要與設(shè)備銷售商或信譽、技術(shù)好的專業(yè)公司建立固定維修合作關(guān)系，以確保過了保修期的資產(chǎn)能及時維修，保證正常使用。3.資產(chǎn)發(fā)生故障，使

19、用責任人需第一時間（2個工作日）向資產(chǎn)管理部門申報。如因未報或申報不及時，造成無法追查責任或造成其他影響的，由該資產(chǎn)使用責任人承擔相應后果。4.資產(chǎn)管理部門接到申報后，3個工作日內(nèi)必須給予明確回復，特殊情況的，需當天回復。4.1盡快了解情況，確定解決辦法，或維修，或報廢，或其他。4.2查詢資產(chǎn)帳，確定維修價值，如建議維修，需對維修渠道、維修估計費用等提出具體意見；同時分析、判斷造成故障原因，如系人為使用或保管不當造成的，需確認維修責任并提出處理建議。4.3如建議報廢，按報廢流程辦理。4.4資產(chǎn)管理部門將以上意見統(tǒng)一提交部門負責人審批后實施。如為固定資產(chǎn)，需交由公司行政管理部、總經(jīng)理審批后方可執(zhí)

20、行。十、損壞遺失責任1. 該損壞指：因某種原因使資產(chǎn)喪失了本身的使用功能，使之報廢的情況。2. 除不可抗拒的客觀因素外，凡人為原因造成損壞的，個人保管使用的公司資產(chǎn)的損壞、遺失都應由使用保管人或直接責任人承擔相應的經(jīng)濟賠償。公用資產(chǎn)需由使用部門調(diào)查了解后，確定責任人并由其承擔相應經(jīng)濟賠償。3. 公司資產(chǎn)的損壞、遺失賠償，可分為三種情況處理：3.1 資產(chǎn)是全新領(lǐng)出且使用期在半年以內(nèi)的，要按資產(chǎn)原值賠付現(xiàn)金或購買同樣資產(chǎn)歸還公司，該類采購由行政人員或指定人員按相關(guān)要求負責采購，并將新購資產(chǎn)納入公司正常資產(chǎn)管理；3.2 使用期超過半年的，或已有前人使用的，則按財務(wù)折舊后的資產(chǎn)剩值賠付現(xiàn)金；3.3 在

21、以上兩點都不適用的情況下，由行政部與使用責任人共同商討可行的賠償方法，經(jīng) 公司審批后實施。4. 賠償金的交付，由行政部發(fā)出交付通知書，當事人一次性到財務(wù)部交付賠償金或分月從工資中扣除。如無合理理由當事人拒付的，公司有權(quán)從其收入中強行扣除并予相應的行政處分。5. 未經(jīng)批準擅自處置資產(chǎn)（包括報廢、變賣、贈送他人等），責任人應承擔給公司造成的所有損失，并上交非法所得，同時視情節(jié)輕重給予降級、降職、待崗直至除名的處理，情節(jié)嚴重構(gòu)成違法犯罪的依法移交公安機關(guān)。十一、盤點1.資產(chǎn)二級管理部門每月25日進行行政資產(chǎn)盤點，財務(wù)人員參與。分析盤點結(jié)果并將報告在盤點人、部門負責人簽字后于當月30日17:00前報公司行政管理部。2行政管理部如發(fā)現(xiàn)盤點清單與資產(chǎn)臺帳登記不符，有權(quán)要求資產(chǎn)管理部門做出解釋，如有必要，可安排到部門做復查。3. 公司行政管理部聯(lián)合財務(wù)部每季度最后一月25日，組織相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進行盤點，與資產(chǎn)臺帳核對,盤點報告于次月10日17:00前上報公司。十二、折舊及報廢1.基本原則所有固定資產(chǎn)均按財務(wù)規(guī)定做折舊核算。完全折舊后性能仍良好的資產(chǎn)應繼續(xù)管理使用。當使用性能已達不到要求時，資產(chǎn)管理部門才可以做報廢處理。2.報廢確認2.1資產(chǎn)已超過使用年限，且不能繼續(xù)使用的；2.2因自然或人為原因使得資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補和修復以便繼