1、第二章：銷售及客戶往來一、銷售損耗【業務場景】：我公司是銷售海鮮等易耗品的公司，有時出庫是100斤，貨物運輸到客戶那里，一稱重是90斤，客戶只按照90斤來結算往來款。也即這10斤的銷售損耗損失由我公司承擔。【操作步驟】：1、 在銷貨單的單據設計中，增加表體自定義項“銷售損耗”，值來源可以手工錄入，設置為不必錄。2、 銷售出庫的時候，填制銷售出庫單，數量為100斤。單據設計中把“售價”等信息顯示出來。3、 對銷售出庫單的打印格式進行設置，比如把標題設置為“送貨清單”，表體中顯示數量、售價、金額等字段信息；4、 客戶稱重后，對送貨清單的數量進行修改90，客戶簽字；5、 送貨員把客戶簽字的送貨清單交

2、給銷售部，銷售部根據銷售出庫單生成銷貨單，把數量修改為90，點擊保存按鈕；6、 再在該銷貨單上，點擊選單按鈕，把銷售出庫單未出庫的10個參照出來，把單價修改為0，同時在“銷售損耗”欄錄入“是”（如果本身沒有贈品業務，則可以利用“贈品”功能來實現）。7、 對銷貨單和銷售出庫單生成憑證即可。（相當于這10個商品只確認成本，沒有收入）.8、 如果要查詢本期銷售損耗的數量，可以查詢銷貨單統計表二、給超市供貨 【業務場景】：給超市供貨的業務，與常規的銷售不同點，就在于結算數量的確定上。給超市供貨，結算數量不是按照供貨數量結算，而是按照超市的銷售數量來結算。【業務舉例】：公司給家樂福大超市供應飲料類商品，

3、本月發貨100箱給家樂福大超市，月底家樂福通知我公司本月銷售60箱。按照60箱確認往來款。【業務重點】：1、 T+中的業務流程如何確定？2、 未結算數量的查詢？3、 財務核算上，收入和成本的配比問題？【操作步驟】：1、業務流程中，選擇分開流程。根據業務模式，可以選擇銷貨單立賬、或者發票立賬。1、 在選項設置中，“憑證接口”頁簽中，選擇“未銷貨的出庫單”確認為“發出商品”。注意：這個設置必須在事先設置好。在業務過程中修改設置，不發揮作用。3、在科目設置中，設置“發出商品科目”2、 發貨給家樂福超市，先填制銷售出庫單（銷售出庫單上可以把售價顯示出來，方便打印，作為送貨依據，假定售價是15元，成本價

4、是10元）。憑證生成中選擇銷售出庫單生成憑證：借：發出商品 1000 （100箱*10元） 貸：庫存商品 10003、 月底家樂福超市通知本月只銷售出去60箱，按照60箱確認應收賬款。根據銷售出庫單生成銷貨單，把數量修改為60箱。憑證生成中選擇銷貨單生成憑證： 借：應收賬款 900 （60箱*15元） 貸：主營業務收入 769.23 應繳稅費應交增值稅銷項稅額 130.774、 在系統管理生成憑證-收入成本配比結轉中，生成結轉成本的憑證。 借：主營業務成本 600 （60箱*10元） 貸：發出商品 6005、 查詢本月未結算的部分。在銷售管理的業務執行表中，查看銷售出庫開單執行表。三、委托代銷

5、業務 買斷形式：委托方和受托方按照協議價結算，受托方自行定義自己的銷售售價，差額為受托方的利潤所得委托代銷的形式支付手續費形式：委托方和受托方按照協議價結算，受托方必須按照協議價銷售，手續費收入是受托方的利潤所得按照新企業會計準則的規定，如果在簽訂委托代銷合同時，簽訂是買斷合同，并規定商品不能退回，相當于商品的風險和報酬已經轉移給了對方，這時要把其當成普通銷售來處理。如果在簽訂委托代銷合同的時候，簽訂的是買斷合同，并規定商品可以隨意退回；或者簽訂的是支付手續費的委托代銷合同，發出商品時商品的所有權沒有轉移，這時通過“發出商品”科目來體現，不體現收入，待受托方開具銷售清單時，再體現收入，同時結轉

6、成本。目前軟件沒有提供委托代銷業務的子功能，只能采用變通處理方法。下面分別就這兩種形式在T+中的變通實現做一下說明。注意：以下的操作沒考慮在合同期間調整協議價的情況。（一）、買斷方式在這種方式下，發出商品的的時候不確認收入，待受托方提供銷售清單的時候才確認收入，同時結轉成本（受托方可以自主定價）。 所以這種業務模式與“本章中的第二：給超市供貨”很像。所以不再贅述，參照上述處理即可。需要說明的是：1、針對委托代銷業務，發出商品的時候，有些會計人員生成的憑證為： 借：委托代銷商品 貸：庫存商品 這時需要在科目設置中，做如下的科目設置： 2、假定剩余的商品，受托方不再接受委托，則根據該銷售出庫單生成

7、紅字銷售出庫單。 注意：生成的紅字銷售出庫單要手工修改數量。也即軟件還沒有建立紅字銷售出庫單與藍子銷售出庫單的嚴格執行關系。在銷售出庫單開單執行表中也沒有執行關系，是2條獨立的記錄。 所以還必須對兩條未執行的數量，統一生成一張金額為0的銷貨單。在銷貨單中選單選擇銷售出庫單，這時在參照界面，默認的業務類型是“普通銷售”，先把數量為40的記錄篩選過來。然后再選擇“銷售出庫單”，業務類型選擇“銷售退貨”，過濾出數量為-40的記錄。銷貨單保存審核。 （二）、支付手續費方式 在這種方式下，也是發出商品的的時候不確認收入，待受托方提供銷售清單的時候才確認收入，同時結轉成本。受托方無自主定價權，待受托方提供

8、銷售清單時要支付手續費。 所以在這種方式下，處理方式與上述（一）買斷方式，基本一樣。區別就在于手續費的問題。 【業務舉例】：我公司與A公司簽訂委托代銷合同。合同規定，委托代銷商品100件，約定銷售價格10元/件。根據銷售清單，每件支付1元的的手續費。如果委托商品沒有銷售出去，我公司應該無條件收回。 【操作步驟】： 1、委托出庫、收到銷售清單確認收入和結轉成本的操作與上述（一）一樣。2、增加一個費用檔案：“手續費”，需要“銷售費用”。是否分攤根據業務要求設置。3、在科目設置中，設置給費用對應的科目是“銷售費用委托代銷手續費”科目（在科目檔案中增加明細科目）。 4、 確認手續時，填制一張費用單。5

9、、之后收款時，按照約定售價扣除手續費的金額收款。本例中是填制一張900元的收款單，然后與1000元的銷貨單和100元的費用單核銷。四、換貨業務1、手工填制一張“普通銷售”的銷貨單即可。在表體中錄入一正一負兩條記錄即可。 注意：在11.51版本中，整單金額必須大于0，不能小于等于0。在11.6版本中，整單金額可以大于等于小于0均可。可以靈活處理各種情況下的換貨業務。2、然后根據該銷貨單分別生成藍字銷售出庫單和紅字銷售出庫單。五、銷售退貨：成本問題 具體可參照第一章中第四：采購退貨的內容。 注意：在T+11.5版本上銷貨單上沒有“沖抵銷貨”，在11.6版本上在增加了該內容。 對于銷售退回，重點是銷

10、售出庫單上的成本問題。（一）、假定計價模式選擇的：倉庫+存貨，存貨的計價模式選擇移動平均法。銷售退回的時候退庫成本選擇的是該存貨在退庫倉庫的結存成本（不是最初的銷售成本）。假定該商品退到A倉庫了，A倉庫此時的結存單價是10元，則本次紅字出庫單上的單價為10元；假定退到B倉庫，B倉庫此時該存貨的結存單價是12元，則本次紅字出庫單上的單價為12元。 這里需要重點說的是退庫倉沒有結存的情況。假定該商品退到C倉庫，C倉庫沒有該商品的結存。比如之前使用T1產品，現在升級到T+，之前的銷售，現在退貨，退到“廢品倉”，而廢品倉根本沒有過該商品的記錄。這時成本為0。0成本肯定會導致存貨明細賬不準確。那么該如何

11、處理呢？零成本出庫的成本選擇是根據選項設置-核算頁簽下，“零成本出庫”的設置來決定的。 1、假定之前該倉庫有過該商品的出入庫記錄，只是現在結存為0。可以根據情況選擇這三個選項中的任何一個（如果選擇參考成本，需要在存貨檔案中維護）。2、假定該倉庫從未有過該商品的出入庫記錄，可以在紅字銷售出庫單上手工錄入單價，也可以在這里選擇“參考成本”。如果在存貨檔案中沒有維護參考成本，則 紅字銷售出庫單上的單價為0。 會寫SQL語句的朋友，可以通過sql語句，讓參考成本=最新成本。這樣減少存貨檔案的維護量。（二）、假定計價模式選擇的：存貨，存貨的計價模式選擇移動平均法。銷售退回的時候退庫成本選擇的是該存貨當前

12、的結存成本（不是最初的銷售成本）。與選擇的倉庫沒有關系。假定當前該存貨已經沒有結存，發生退貨的時候，退貨成本的計算依據選項設置中“零成本出庫”的設置來決定的。1、假定之前該商品有出入庫記錄，只是現在結存為0。可以根據情況選擇這三個選項中的任何一個（如果選擇參考成本，需要在存貨檔案中維護）。2、假定該商品從未有過出入庫記錄（比如剛剛升級上來），可以手工在紅字銷售出庫單上錄入成本，也可以在這里選擇“參考成本”。如果在存貨檔案中沒有維護參考成本，則 紅字銷售出庫單上的單價為0，還是需要手工錄入。（三）、假定計價模式選擇的：倉庫+存貨，存貨的計價模式選擇先進先出法或者個別計價法。 銷售退回的時候退庫成

13、本選擇依據于下面選項，取退庫倉的上次出庫成本、或者結存成本、或者上次入庫成本。如果選擇參考成本，則是整個存貨檔案的。 假定這里面選擇的是“上次出庫成本”。假定該商品退到A倉庫了，A倉庫該存貨上次出庫成本是10元，則本次紅字出庫單上的單價為10元；假定退到B倉庫，B倉庫該存貨上次出庫成本是12元，則本次紅字出庫單上的單價為12元；假定退庫到c倉庫，c倉庫沒有該存貨的出庫記錄，則成本為0（不管是否有結存）。假定這里面選擇的是“結存成本”。而退庫倉沒有該存貨的結存。這種情況下，紅字銷售出庫單上的成本由“零成本出庫”的設置來決定的。 1、假定之前該倉庫有過該商品的出入庫記錄，只是現在結存為0。可以根據

14、情況選擇這三個選項中的任何一個（如果選擇參考成本，需要在存貨檔案中維護）。2、假定該倉庫從未有過該商品的出入庫記錄，可以在紅字銷售出庫單上手工錄入單價，也可以在這里選擇“參考成本”。如果在存貨檔案中沒有維護參考成本，則 紅字銷售出庫單上的單價為0。（四）、假定計價模式選擇的：存貨，存貨的計價模式選擇先進先出法或者個別計價法。銷售退回的時候退庫成本選擇依據于下面選項，與倉庫沒有關系。 假定這里面選擇的是“上次出庫成本”。假定該商品從A倉庫了出庫一次，單價是10元，又從B倉庫出庫一次，成本單價是12元，本次退庫到C倉庫，則本次的退庫成本單價是12元。假定當前該存貨已經沒有結存，發生退貨的時候，退貨

15、成本的計算依據下面選項。 從上述分分析可以看出，整體來說，選擇“存貨”計價模式比“倉庫+存貨”計價模式簡單。所以11.6版本也把計價模式從默認的“倉庫+存貨”調整為了“存貨”。六、銷售贈品（一）、只啟用進銷存系統 在銷貨單單據設計中，把明細中的“贈品”顯示出來。當該銷貨單上有贈品時，把贈品行對應的“贈品”打勾即可。則改行的單價自動改為0。 如果想統計本月的贈品數量，在銷貨單統計表中，過濾條件中點擊“更多條件”，把“贈品”顯示出來，然后在過濾條件中選擇“贈品：是”來過濾贈品。如果是在合并流程或者在分開流程下選擇了“銷貨單自動生成出庫單”， 則本次銷售對應在一張出庫記錄上，上述11個產品的成本全部

16、確認到“主營業務成本”。如果企業希望把10個正常銷售的成本確認到“主營業務成本”中，贈品出庫的1個成本確認到“銷售費用”中，該如何處理呢（銷貨單要把正常銷售和贈品顯示在一起）前提：分開流程，并且沒有選擇“銷貨單自動生成出庫單”。流程：1、在銷售出庫單的單據中顯示“出庫類型”。2、根據銷貨單生成兩張銷售出庫單，其中一張的出庫類型為“銷售出庫”，另一張的出庫類型為“贈品出庫”。3、在科目設置存貨對方科目設置中，在明細設置中點擊“選項設置”把出入庫類型顯示出來。然后設置存貨對方科目。（二）、進銷存系統+促銷管理系統1、在促銷管理銷售促銷中設置一個單品滿贈的促銷方案，假定冰紅茶滿10箱贈送1箱。2、在

17、銷貨單單錄入冰紅茶，滿足贈送條件后，點擊“保存”按鈕就會提示執行的促銷方案：然后就在銷貨單中顯示兩條記錄。剩余的操作與（一）相同。（三）、贈品數量的控制：暫時實現不了有些企業希望T+中能控制到贈品數量，類似于信用管理。比如根據上個月的銷量，或者這個月的活動，先規定某某客戶這個月共有5個贈品。那么業務員在開單的時候，如果多余了5個贈品，就不能再贈送了。如果客戶一定要，需要領導審批。 從而控制贈品數量，降低成本。 這個需求在T+中暫時無法實現。七、銷售過程中發生的費用特別說明：在銷售過程中，我單位提供的運費勞務，客戶要付費給我公司，這種業務是在銷售過程中提供的勞務，屬于收入。可以錄入收入單，或者增

18、加一個“勞務費用”屬性的存貨，錄入到銷貨單中。不在我們這個銷售過程中發生的費用的討論范圍。（一）、費用承擔人是客戶，即我公司代墊的費用【業務舉例】：銷售商品給A客戶。合同約定，我公司把貨物運輸到A客戶處，運輸費用先由我公司支付給運輸公司，然后再與貨款一起結算。假定這次代墊運費500元。 需要生成的憑證為： 借：應收賬款（其他應收款） 貸：現金（其他應付款-運輸公司）這里提供2種方法供參考。方法一： 【操作步驟】：1、增加一個收入檔案“代墊運費”；2、發生代墊費時，填制一張“往來收入”的收入單。6、 應收賬款明細帳中，就增加該記錄（增加應收500元）7、 在生成憑證-科目設置中，把該收入對應的科

19、目設置為“庫存現金”（如果每次都是直接與運輸公司結算），或者“其他應付款-運輸公司”（在其他應付款科目下增加明細科目，不是輔助核算；適用于與運輸公司也是按期結算的情況）。 5、然后生成憑證如下： 假定我公司與運輸公司采取按期結算，則上述憑證為： 借：應收賬款 貸：其他應付款-運輸公司待支付運輸費的時候，在總賬中填制憑證： 借：其他應付款-運輸公司 貸：庫存現金方法二：針對該業務，如果只考慮到業務往來款數據的準確性，不與財務聯用。還可以采用如下的方法。 【操作步驟】：1、增加一個費用檔案“代墊運費”，屬于其他費用。2、發生代墊費時，填制一張“往來費用”的費用單。金額錄入負數。1、 查看應收明細帳

20、（二）、費用承擔人是我公司，與客戶往來沒有關系 【業務舉例】：銷售商品給A客戶。合同約定，我公司把貨物運輸到A客戶處，運輸費用由我公司承擔。假定這次代墊運費500元。情況一：假定銷售費用不影響我公司的利潤統計，也不需要業務層面的統計。 這種情況下，直接在總賬中填制憑證即可。 如果運費是直接支付的，就：借：銷售費用 貸：庫存現金 如果運費是按期與運輸公司結算的。就 借：銷售費用 貸：庫存現金情況二：假定銷售費用不影響我公司的利潤統計，但需要在業務層面統計。 在這種情況下，通過費用單來實現。1、 增加一個費用“運費”，費用類型“銷售費用”，可以不分攤。2、 然后在憑證生成科目設置中設置“運費”對應

21、的科目為“銷售費用”。3、 如果運費是直接支付的，則填制一張“現金費用”的費用單。4、 如果運費是按期結算的，則填制一張“往來費用”的費用單。待付款給運輸公司時，再填制付款單，進行付款核銷。如果希望業務員在手機上都能看到與他相關的費用，則可以錄入單據的時候，錄入業務員。則該業務員（在用戶權限中建立與之關聯的操作員，并賦予暢捷移動的相關功能：具體操作可參照第四章中的四、App應用）在手機端的“業務看板”中就可以看到該費用情況。情況三：假定銷售費用影響我公司的利潤統計 與情況二不同的是，在增加費用檔案時，一定要選擇屬于“銷售費用”，并且要分攤。其余的操作與情況二相同。至于該費用如何影響利潤，請參考

22、本章中八、銷售費用的分攤。 （三）、費用承擔人是我公司，與客戶往來有關系 這種應用典型的就是通過在商場設置專柜，或者在通過超市來銷售的業務模式。比如這個月應收超市5000元，但是還需要支付超市如上架費、標簽費等費用200元。所以收款的時候，收回4800元即可。【操作步驟】：1、 建立費用檔案，如“上架費”。該費用檔案屬于銷售費用，是否要分攤，看企業的核算要求，是否參與到利潤的考核中。原理同（二）。2、 超市核算出本月我公司應承擔的“上架費”后，錄入一張“往來費用”的費用單。 注意：11.5（含）之前版本是不能都客戶直接做費用單的，只能對供應商做費用單。所以需要首先在往來單位檔案中把該客戶的屬性

23、修改為：客戶/供應商；然后填制費用單之后，形成應付款；再在業務往來中操作“應付沖應收”。3、 錄入費用單之后，看該客戶應收賬款明細帳：八、銷售費用的分攤 建立需進行分攤的銷售費用檔案后，錄入費用單。然后點擊銷售管理下的銷售費用分攤單。選擇費用單和銷貨單（如果這里選擇不到費用單，請檢查費用檔案的設置是否正確：銷售費用、要分攤）。 之后查詢銷售管理-統計分析表-銷售毛利分析表，可以選擇“銷貨單號”為分組條件。 如果想查看費用費用，則可以點擊費用金額。聯查到費用明細表。 需要特別說明的是，因為這里聯查的是對應的費用單。假定這130元的費用是分攤到了2張銷貨單上，假如第1張銷貨單分擔60元，第二張銷貨

24、單分擔70元。在毛利分析表中，針對第1張銷貨單的費用是60元，如果點擊60元，聯查到的是130元的費用單情況，不是60元的費用明細。九、抹零業務（一）、收款時的抹零【業務場景】：當銷售已經完成后，為了促使客戶快速回款，承諾客戶早回款，再給予收款金額上的優惠；或者在收款過程由于其他原因再給予客戶一定的優惠。這時就是在收款環節的收款金額的減少-收款過程中的抹零業務。 這個費用在財務上一般通過“財務費用-現金折扣”科目處理。【操作步驟】：1、 在系統管理生成憑證科目設置中設置“現金折扣科目”；2、 在填制收款單的時候，抹零的部分錄入到“折讓”中。3、 該收款單生成憑證如下：（二）、銷售過程中的抹零【

25、業務場景】：在銷售過程中，對于銷售金額出現零頭的情況，有些企業會按照抹零后的金額體現收入和收款。【操作說明】： 在T+11.6版本中，在銷貨單上直接增加了一個字段“抹零”。直接體現該筆業務抹零金額。但是這個抹零業務僅僅體現在現結時。比如一筆銷貨單金額為102元，現結100元，抹零2元。生成的憑證為：借：庫存現金 100 貸：財務費用現金折扣 2貸：主營業務收入 102 這種處理方式與上述（一）其實是一樣，只是錄入的時間點和操作界面不同而已。在這種處理方式下，一、不能處理確認為應收賬款時的抹零業務；二、沒有減少收入。 所以在T+11.51之前版本，或者在T+11.6中，發生在銷售過程中的抹零，如

26、果想減少收入，應該如何處理呢？ 銷貨單工具整單折扣金額 錄入一張銷貨單，假定單價是41元，金額是47.97元。按照銷售慣例，0.97元的零頭抹點，則點擊工具-整單折扣金額，錄入優惠金額0.97元。 需要說明的是，點擊“確定后”，由于整單金額變成了新的價格47元，導致單價也發生了變化（40.17），會影響該客戶的最新售價。如果企業售價策略是，帶出客戶的最新售價。該單的抹零行為會影響下一單帶出的價格。 該銷貨單生成憑證： 借：應收賬款 47 貸：主營業務收入 40.17 （原來是41） 應交稅費應交增值稅銷項稅額 6.83在銷貨單統計表上，也可以看出該筆業務的收入是40.17元，而不再是41元。這

27、種方式，直接就把銷售單價改寫了。如果企業希望打印出來的銷貨單上，還要體現最初價格，并且把本次優惠的價格也顯示出來。該如何實現了呢？在銷貨單上把表體中的“報價”、“折扣金額”等顯示出來。如果設置了價格策略，則報價和單價自動根據價格策略帶出。執行整單折扣金額后，銷貨單上的報價不變，單價改變，差額部分體現在折扣金額中。銷貨單打印時，可以打印“報價”、“折扣金額”等字段信息。具體可參考本章第十：折扣十、折扣（一）、單品打折情況1:只啟用進銷存，沒有啟用促銷管理經常有人反映，我在單據設計中把表體中的折扣和折扣率都顯示出來了。某行明細，錄入折扣率后，單價怎么沒有變化呢？如下圖，表體中的扣率不同，但是單價卻

28、相同。 原因是單品打折是針對表體中的報價而來的。（報價*折扣率=金額，再反算單價。如果報價欄是空，默認是0，0*折扣率=0，不影響金額。） 所以要實現單品折扣，就必須在單據中錄入報價。現在的問題時，報價只能手工錄入嗎？能否自動帶出？答案是肯定的。帶出原理如下：1、 假定錄入了客戶價格本，按照價格帶出策略是需要執行客戶價格本，則報價中顯示都是客戶價格本中的協議價。2、 假定錄入了存貨價格本，按照價格帶出策略是需要執行存貨價格本，則報價中顯示該客戶適用的價格。比如一個存貨的一級批發價是30元，客戶001執行一級批發價，則在銷貨單中，錄入該客戶，該存貨后，報價欄顯示30元（前提：這時是執行存貨價格本

29、）。3、 其他的情況下，則不帶出報價。情況2:啟用進銷存+促銷管理假定在促銷管理銷售促銷銷售單品返現中，設置一個促銷方案，在9月份對1類客戶，礦泉水和冰紅茶執行3折的優惠結算方式。則單據上的報價為該商品的零售價。按照零售價*0.3=單價。假定存貨沒有在檔案中維護零售價，則無法顯示金額信息。（二）、整單折扣整單折扣金額 見本章中第九、抹零業務中的（二）、銷售過程中的抹零。在銷貨單-工具整單折扣金額。整單折扣率 直接錄入單據上的的整單折扣率（如果沒有顯示，就進行單據設計）。要求單據表體中也需要存貨的報價，否則錄入整單折扣率后，單價不會發生變化。如下圖。原理同單品折扣一樣。（三）、某客戶享受固定的折

30、扣假定客戶1，不論什么商品，其結算都是按照商品零售價的2折結算。在客戶價格本中，客戶設置為度選擇“客戶”，點擊“提取數據”，客戶選擇客戶1，按照存貨分類進行提取，然后點擊“批量生成協議價”。在彈出的界面，協議價等于零售價， 協議折扣率為20，則 或者直接錄入協議價=零售價*0.2十一、銷售價格制定（一）、假定銷售價格政策是：制定統一的市場零售價格，然后代理商都按照4折結算。1、在存貨檔案中維護零售價 ；2、在存貨價格本中，點擊“提取數據”，按照存貨分類進行提取，提取出所有存貨；3、點擊“批量修改”，選擇一個“被調整值”進行修改 4、 因為這里被調整值是普通客戶價，所以確保客戶檔案中執行的價格等

31、級都是“普通客戶價”。5、 在售價帶出策略中，把“存貨批發價”調整為優先級。（二）、假定某個公司的銷售價格政策是：制定統一的市場零售價格，不同授權級別的代理商結算折扣不同，比如5星級的按照2.5折結算，4星級的按照3折結算 。1、在客戶價格本中，客戶設置緯度選擇“客戶分類”，點擊“提取數據”，客戶分錄選擇五星級，按照分貨分類提取出所有的存貨，然后點擊“批量生成協議價”，剩余的操作就與本章中的第十、折扣中的（三）、客戶享受固定的折扣操作一樣。2、然后提取數據中，客戶分類選擇三星級，重復上面的操作。3、保存4、在售價帶出策略中，把客戶協議價，設置為優先級。（三）、假定某個公司的銷售價格政策是：制定

32、了商品的不同批發價，不同的客戶使用不同的價格級別。 1、直接在存貨價格本中錄入不同等級的批發價；2、然后在客戶檔案中，選擇該客戶適用哪級批發價；3、在售價帶出策略中，把“存貨批發價”設置為優先級（四）、假定某個公司的銷售價格政策是：制定統一的市場零售價，為了推廣新品，新品都是按照零售價的3折結算，非新品都是按照零售價的4折結算。1、在商品檔案中定義哪些是新品，哪些不是；2、在存貨價格本中，增行，點擊“存貨編碼”的參照，查詢類別選擇“新品”，過濾出“新品”存貨，按ctrl鍵多選。定義這些存貨的一級批發價為：零售價*0.3。4、 在客戶價格本中，客戶設置維度選擇“客戶分類”，提取數據中，選擇客戶分

33、類，選擇全部存貨分類，然后批量生成協議價中，把協議價=零售價*0.45、 售價帶出策略中，把存貨批發價排在優先級，客戶價格本次之。6、 客戶檔案中，客戶價格級別設置為一級批發價。7、 假定商品不再是新品了，則從存貨價格本中把該記錄刪除。（五）、假定某個公司的銷售價格政策是：某客戶對于大部分商品分類適用于零售價的5折，個別商品分類使用零售價的6折結算。1、首先在存貨檔案中要維護零售價；2、然后在客戶價格表中，客戶設置維度選擇“客戶”，提取數據中，選擇該客戶檔案，提取出使用6折的商品分類，然后批量生成協議價中，把協議價=零售價*0.63、在存貨價格本中，批量修改中選擇一個級別的批發價，設置公式等于

34、零售價*0.5折。4、售價帶出策略中，把客戶協議價排在優先級，存貨批發價次優先級；5、在該客戶檔案中，設置該客戶的價格級別為剛才設置的批發價。（六）、假定某個公司的銷售價格政策是：大部分的客戶都是按照零售價的38折結算，個別客戶按照零售價的32折結算。1、在存貨檔案中維護商品的零售價。2、在存貨價格本中“提取數據”，按照存貨分類提取，提取所有存貨。然后“批量修改”一級批發價等于零售價*0.38；二級批發價等于零售價*0.32。3、然后售價帶出策略中，把“存貨批發價”設置為優先級。4、對客戶檔案中價格等級進行設定。十二、賬期管理（一）、限期收款 比如，開票（確認應收賬款）后30天，作為收款到期日

35、。 做銷售單據的時候，根據單據日期和賬期，自動計算出“收款到期日”。 注明：軟件中的收款預警也是按照這個“收款到期日”來提醒的。（二）、月結 例子1： 假定每月為一個對賬期，該月的應收賬款統一在下個月的5號結算。這個帳期開始日一般與賬套啟用日期保持一直 例子2：假定每月為一個對賬期，該月的應收賬款統一在2個月后的5號結算。 例子3：每個月25號到下個月24號為一個帳期，下月的10號結算往來款。因為我的帳套啟用時間是8月1號。所以賬期起始日從7月25號，1個月的賬期，到8月24號結束；然后8.25假定9月11號開出銷貨單，那么收款到期日應該是10月10號；假定是9月25號開出的銷貨單，那么收款到

36、期日就是11月10號。例4：假定賬期是從上個月26號到本月25號，對賬后采用月結30天，收款。-即在7.268.25之間的銷貨單，收款日為9.25；之間的銷貨，收款日為10.25號。（三）、分期收款預警：T+不支持有些項目型銷售，或者金額很大的銷售合同，一般都約定的是分期收款。如果T+客戶要求實現多次收款到期日的提醒，這個是無法實現的。除非把一張訂單拆分成多張訂單，不同的訂單上手工錄入收款到期日。但這樣，存在的問題是銷售數量的拆分，比如一張訂單數量1，單價100萬。按照收款約定10%、70%、20%。那么就得把數量拆分成0.1、0.7、0.2，三張訂單。實際操作中是很難實現的。所以T+不支持分

37、期收款預警。T+中能做的就是在銷貨單執行表中，只統計收款信息，按照銷貨單號進行分組。通過報表中的自定義項（點擊設置菜單，新增自定義欄目），來顯示收款進度。 注意：如果累計結款金額為0，則報表上不顯示，則“收款進度”也不顯示。所以需要在報表中點擊“設置”菜單-其它頁簽下，把“顯示零數字”勾選。十三、先款后貨業務的控制和核銷查詢有些企業，往來業務的模式是客戶必須先打款，再發貨。先打款，可以是一筆業務一筆業務地打款，也可以是先打很多款，然后客戶慢慢提貨，從中沖減。在這種業務下，有兩個方面的關鍵需求點：1、客戶沒有打款時，不能發貨；2、客戶打款金額的核銷情況。（一）、客戶沒有打款時，不能發貨-信用控制

38、 1、在該客戶檔案中，設置其銷售信用額度為0。 2、在系統管理帳套設置選項設置中，銷售頁簽下，進行客戶信用控制。3、，如果客戶沒有打款金額，在發貨的時候就會判斷，單據保存的時候進行控制。（二）、客戶打款金額的核銷情況查詢流程：預收單-銷貨單上“使用預收”；查詢：業務往來統計分析表-收款單統計表，分組條件一定選擇“結算客戶+單據編號”。（三）、退貨業務再增加對該客戶的預收賬款 因為在銷售的時候，“使用預收”沖減了預收賬款。所以當發生銷售退貨業務的時候，希望該退貨金額再自動加入到該客戶的預打款金額中。就想會員儲值卡一樣，退貨的時候，把退貨款再返回到儲值卡中。目前對于這種需要，t+不能直接支持，沒辦

39、法把紅字應收款轉移到預收賬款中。只能采用變通的解決辦法。當出現這種情況時，首先填制一種紅字收款單（相當于付款，把錢先給客戶），與紅字銷貨單核銷。然后再填制一張預收單。一般情況下，如果紅字收款單和預收單生成憑證時，又會出現“現金”類科目。比如紅字收款單生成憑證，借：銀行存款 -200 貸：應收賬款 -200但在這個過程中，是沒有“現金銀行”數據的變化的，將來與出納對賬不方便。所以建議，可以增加一個虛擬的賬號和結算方式，在生成憑證科目設置中，對于這種虛擬的賬號對應的科目，可以在財務科目中新增一個中間過渡科目（內帳用）。十四、壞賬 有些時候，存在應收賬款收不回來的問題，即壞賬。當發生壞賬的時候，從業

40、務系統中，要把該應收賬款減少，同時財務上確認為“管理費用-壞賬損失”。針對這種業務，在T+中可以采用“虛擬收款”的方式解決。1、 建立一個賬號（屬于其它）和結算方式2、 在生成憑證科目設置中，銀行科目的擴展設置中，針對這個賬號，對應的科目為“管理費用壞賬損失”。3、 發生壞賬的時候，填制收款單，結算方式選擇“壞賬”。與應收單據核銷。-應收賬款減少。4、 收款單生成憑證： 借：管理費用壞賬損失 貸：應收賬款十五、財務上按照收款金額確認收入和成本   有些企業，為了減輕稅負，財務上是按照收款金額來確認收入和結轉成本的（不存在應收賬款）。業務上又是按照發貨的金額，要統計應收賬款。

41、這樣的業務如何實現呢？    首先業務流程上要選擇分開流程，可以選擇發貨單立賬。    財務和業務可以是兩套賬，也可以是一套帳。（一）、兩套賬：財務和業務分開1、業務部分發貨的時候，填制銷售出庫單，銷售出庫單上填寫售價信息。2、業務部分統計應收，與客戶對賬的時候，可以查詢客戶期間對賬單，對賬依據選擇“銷售出庫單”。同時勾選“顯示核銷單據”。3、收款的時候，銷售出庫單流轉生成銷貨單，直接現結。4、財務人員根據收款信息，在總賬系統填制憑證，確認收入；同時查詢庫存核算模塊-業務執行表-銷售收入成本配比表，查看對應的成本，然后在總賬系統填制憑

42、證。（二）、一套帳：財務業務一體化1、選項設置中，財務接口，未銷貨的銷售出庫單，選擇“處理為發出商品”2、在生成憑證科目設置中，設置“發出商品”科目；在存貨對方科目中設置“普通銷售”業務類型對應的科目。3、在業務部分發貨的時候，填制銷售出庫單，銷售出庫單上填寫售價信息。4、在生成憑證憑證生成中，選擇銷售出庫單生成憑證： 借：發出商品 貸：庫存商品5、 業務部分統計應收，與客戶對賬的時候，可以查詢客戶期間對賬單，對賬依據選擇“銷售出庫單”。同時勾選“顯示核銷單據”（同（一）。6、 收款的時候，銷售出庫單流轉生成銷貨單，直接現結。7、 在生成憑證中選擇銷貨單生成確認收入的憑證。8、 同時在“生成憑

43、證-收入成本配比結轉” 中選擇 “銷貨單回沖發出商品（先出庫后銷貨）” 生成確認成本的憑證。 借：主營業務成本-來源于科目設置中，存貨對方科目設置“普通銷售”。 貸：發出商品十六、出庫數量與開票（銷貨）數量不一致（一）、已經出庫而沒有開票（銷貨）參照本章“第十五：財務上按照收款金額確認收入和成本”中的“（二）、一套賬：財務業務一體化”的邏輯即可。這里需要說明的是：假定本期既有正常的銷售業務，即銷貨單和出庫單是同步的業務；也有這種只出了庫，而沒有開票（銷貨）的業務；或者本期出庫了10個，只開票（銷貨）了8個的業務。 按照上述的業務流程，都需要先根據銷售出庫單生成憑證，確認到“發出商品”科目。然后

44、再通過收入成本配比結轉，從發出商品結轉到“主營業務成本”嗎？能不能對于正常的銷售業務，就直接確認到“主營業務成本”科目？ 答案是可以的。這個依據于生成憑證的時候是否已經流轉生成了銷貨單（發票）。例：假定本月出庫2個，成本單價是10元。本月財務開出的發票上數量是1個。-財務上確認1個的收入，按照收入成本配比原則，也只能確認1個的成本，即10元。假定操作流程是銷售出庫單-生成憑證-再銷售出庫單流轉為銷貨單（發票）。 那么銷貨單生成憑證：確認收入借：發出商品 20 貸：庫存商品 20收入成本配比結轉中：借：主營業務成本 10 貸：發出商品 10假定操作流程是銷售出庫單-再銷售出庫單流轉為銷貨單（發票

45、）-月末生成憑證。 那么銷貨單生成憑證：確認收入銷售出庫單生成憑證：借：主營業務成本 10 發出商品 10 貸：庫存商品 20（二）、已經開票（銷貨）而沒有出庫在存在下列情況時，就會存在已經開票而沒有出庫的情況。一、銷售部已經開出銷貨單（財務已經開票），但是庫房的庫存量不夠，無法出庫；二、銷售部已經開出銷貨單（財務已經開票），但是由于客戶庫房有限，這次只提走了一部分貨物，即代管賬業務。 從財務核算的角度上，該業務已經確認了收入，按照收入配比原則，就需要在財務上確認成本（雖然庫房還沒有辦理出庫）。這種業務該如何辦理呢？例：8月銷貨A商品2個，財務已經開票。由于客戶庫房有限，本期未提貨。即，該銷貨

46、單8月沒有對應的銷售出庫單。9月份該商品辦理出庫。【操作步驟】：1、在選項設置中，憑證接口頁簽下，設置“未出庫的銷貨單”生成憑證的方式，同時選擇虛擬結轉成本的依據。2、8月份填制銷貨單，假定此時A商品的結存單價為12.5元，2個的總成本為25元。3、銷貨單生成憑證確認收入；4、然后在生成憑證收入成本配比結轉中，選擇“銷貨單結轉虛擬成本”來生成確認成本的憑證。 這里需要說明一下帶出科目的來源： （1）、借方“主營業務成本”科目來源于“存貨對方科目”設置，設置“銷售出庫單對應的科目是主營業務成本”； （2）貸方“發出商品”科目來源于“發出商品科目”的設置。而如果想在科目設置中顯示出“發出商品科目設

47、置”，需要在選項設置憑證接口中，“未銷貨的銷售出庫單”勾選“處理為發出商品”。 5、9月份根據銷貨單生成銷售出庫單，銷售出庫單生成確認成本的憑證。 借：主營業務成本 x（可能是25元，也可能不是，依據出庫單審核時計算的成本） 貸：庫存商品 x6、 但是9月份沒有開發票，財務上沒有收入，也就不能有成本。所以還需要把該成本沖減。在生成憑證收入成本配比結轉中，選擇“出庫單回沖虛擬成本”。這種應用需要注意幾個問題：1、 假定該商品從未辦理過入庫，或者現在就沒有庫存，或者辦理了產成品入庫單，但是還沒有計算出成本前，直接銷售了（允許負庫存銷售）。那么對于結轉虛擬成本的取價方式，就不能選擇“結存成本”，而要

48、根據實際情況，選擇其他參數。2、 假定該商品9月份實際出庫的時候，由于中間的出入庫變動，出庫成本金額變為30元。那么本期的主營業務成本就是5元（30-25）。但是本期是沒有收入的。所以對于較真的會計人來說，就會有意見。3、 所以這種處理方式，適合與成本波動不大，或者財務人員對于數據不是特別較真的情況。十七、專款專用：客戶政策性打款不影響信用占用金額某公司，銷售基本上是賒銷的方式，給予客戶一定的信用額度。某個季度末，針對指定商品制定了一個優惠政策，客戶需要先打款，然后只能購買指定的商品。該公司要求，客戶預打款金額不能沖減其信用占用，該客戶如果沒有信用額度了，即使現在打款了，也不能對其發指定商品之

49、外的貨物。比如，A客戶的信用額度是5萬元，現在應收帳款余額是5萬元。相當于已經沒有信用額度了。A客戶又打款2萬，享受政策。這時應收帳款余額變為3萬元了，是在信用額度之內，那這種情況下，是可以給A客戶隨意發貨的。如何控制，才能做到專款專用，客戶政策性打款不影響客戶信用占用金額呢？1、 在客戶檔案中，定義A客戶的銷售信用額度為5萬元；2、 在選項設置中，進行客戶信用控制。同時定義信用額占用的公式：3、 這樣，在預收客戶政策性打款后，如果發貨非指定商品，單據直接保存，就會提示，已經超過信用額度；4、 如果發貨指定商品時，錄入單據上的“使用預收”，沖減預收帳款。當然了，如果再從商品權限上加以控制，就更

50、好了。十八、銷售次品抵減往來款商品運輸到客戶那里，經檢驗，質量不合格。客戶說，這次商品也不退還了，但是往來款上必須要減少一部分。在T+中的處理，可以采用2種方式。方式一：新增一個“勞務費用”的商品檔案，然后填制退貨單，退貨單上選擇該勞務商品即可，這樣就降低了往來款。方式二：填制一張紅字的收入單（往來收入）。這兩種方式從處理上來說，都是很簡單的。但是，這兩種處理方法都沒辦法關聯到具體的商品，到底是哪個商品質量不合格導致收入和應收賬款的降低，無從得知。所以在分析單品毛利的時候，存在虛高的情況。十九、銷售+零售數據綜合查詢對于批零兼營的企業來說，批發業務在銷售管理模塊完成；零售業務在pos端完成，然

51、后在零售管理-零售數據中心中查詢零售數據。那么如何查詢出某個期間批發+零售的全部銷售額呢？銷售管理統計分析表-商品銷售綜合排行榜。分組條件可以只選擇存貨查詢出來后，還可以點擊“設置”菜單，把橫占比、縱占比等顯示出來。二十、銷售+會員有些行業，比如眼鏡店、建材等，雖然也是通過門店進行零售銷售。但是這種行業因為存在銷售過程，比如配近視鏡，今天確定，交個訂金，過幾天再取眼鏡；建材也是，往往顧客預訂后，要按照裝修進度，通知送貨，才結清尾款等等。所以這種行業，雖然是門店零售業務，但不適合T+的零售管理模塊應用。這種行業在銷售管理模塊中完成銷售業務。 與此同時，這類行業還是有會員管理的。 所以就有了：銷售

52、管理+會員管理的模塊組合。 一般會員卡有三種職能：打折、積分、儲值。但與銷售關聯的會員卡只能積分。打折通過客戶價格本來實現，儲值通過預收單來實現。銷貨會員卡中的積分只能兌換禮品，不能在銷售的時候抵貨款。操作步驟：1、在會員管理中建立會員類型：批發會員。只積分。以及積分規則，比如銷售1元，積1分。2、建立會員檔案，自動生成客戶檔案。（反之，建立客戶檔案的時候，也可以自動生成會員檔案。）4、 顧客消費的時候，填制“銷貨單”，選擇該客戶，表頭上自動顯示會員卡號等信息（或者錄入會員卡號，或者通過刷卡機刷會員卡，都會識別到該會員）。5、 根據銷售金額，積分。在會員管理模塊可以查詢該客戶的積分。6、 設置

53、“積分兌換禮品設置”。7、 該客戶兌換禮品時，填制“積分兌換禮品”。如果，已經先有該客戶檔案，之后他又辦理了會員卡，如何關聯起來？1、 在會員檔案中，新增一個會員，然后選擇的其對應的客戶。二十一、某個銷售訂單的預收款 見第一章中第二十：某個采購訂單的預付款二十二、同時按照發貨和發票確認應收賬款在售前與企業溝通、或者實施的時候與企業溝通確定立賬方式的時候，有些企業會說，我們有些客戶是一發貨就確認應收賬款，有些客戶必須要開票后才能確認應收賬款；或者會說，我們有些存貨是一發貨就確認應收賬款，有些存貨必須要開票后才能確認應收賬款。面對這種情況，實施人員往往就迷糊了。在T+中只能選擇一種立賬方式呀，不能

54、同時兼顧銷貨單和發票兩種立賬方式。其實，針對這種情況，軟件設置的時候，立賬方式就選擇“銷貨單”。只是針對不能的模式，采用不同的業務流程而已。1、 發貨的時候就確認應收賬款的。業務流程為：解釋：（1）、發貨出去的時候，填制銷貨單，確認收入和應收賬款。同時庫房辦理出庫； （2）、這里的發票，可以根據實際情況，生成或者不生成，以及什么時候生成。只起到統計和查詢的作用，與財務上確認應收和收款，沒有關系。2、開票的時候才能確認應收賬款的。業務流程為：同時解釋：（1）、把銷貨單當成發票來使用； （2）、當發貨給對方的時候，先填制銷售出庫單，這樣既確認了出庫過程，也沒有確認應收賬款； （3）、客戶通知開票的時候，根據銷售出庫單流轉生成銷貨單，可以根據確認的開票信息，對銷貨單的明