1、計劃如下：一、薪金、津貼及社會保險1.制度（ 1）對人力資源部相關人員進行訪談，了解有關薪金、津貼、社會保險的相關制度及規定（ 2）獲取相關制度的書面文件，檢查是否通過高級管理層的批準（ 3）審閱社會保險制度，評估與國家政策規定的符合程度（ 4）從人力資源檔案中抽取新員工或新晉升、 調派員工的檔案， 對照公司薪金、津貼制度及規定，查看其薪金、津貼標準是否符合規定（ 5）抽查發現不符合規定的薪金、津貼標準，查看是否有高級管理層的批準并評估其合理性2.計算的準確性（ 1）對人力資源部門相關人員進行訪談，了解薪金、津貼的計算、復核及審批流程；（ 2）從存檔的薪金、津貼計算表中抽取部分，對照其考勤記錄

2、等資料，審核工資計算基礎是否準確， 復算其薪金、 津貼、社會保險以及代扣個人所得稅是否被準確計算（ 3）查看薪資計算表是否有復核人員及人事部門主管的審批簽字（ 4）對薪酬及人力資源管理制度進行檢查：目前的薪酬體系是否健全合理，是否得到嚴格執行，員工獎金的考核及發放是否存在隨意性，員工的招聘、培訓、考核、升職等的管理制度。3.發放（ 1）對人力資源部、財務部相關人員進行訪談，了解薪金、津貼的發放制度，形式及流程；（ 2）從薪金、津貼發放記賬憑證中抽取部分，查看是否及時發放，是否有經授權批準的、審核后的薪金、津貼發放表，是否有批準的付款申請4.社保（ 1）獲取人力資源部投保名單，對照員工名單，評估

3、是否相符（ 2）從社會保險明細賬中抽取部分，追蹤到社會保險繳納單據，查看是否按時繳納；二、考勤1.制度（ 1）對人力資源部相關人員進行訪談， 了解有關考勤與休假的相關制度或規定；（ 2）獲得書面的考勤制度及休假制度范本，評估其是否符合國家有關法律法規的規定，是否有管理層的簽字2.計算（ 1）抽取部分月份的考勤統計表，選取較長加班時間的員工記錄，查看其加班是否經過批準，加班記錄是否準確（ 2）抽取部分月份的考勤統計表，選取較長休假時間的員工記錄，查看其休假是否經過批準，是否符合相關制度（ 3）抽取部分月份的考勤統計表，選取較長出差時間的員工記錄，查看其出差是否經過批準，是否符合相關制度三、雇傭、

4、晉升、調派、合同到期及中止1.雇傭（ 1）獲得各年度人力資源計劃，查看是否有高級管理層的簽字或確認；（ 2）獲得當期期末人員匯總表（分部門） ，與年度計劃進行對比，了解產生差異的原因（ 3）對實際雇員超出計劃的部門，查看計劃外雇傭需求文件，是否經過高級管理層的簽字確認（ 4）獲得企業職位設置以及職位說明書面文件，檢查是否一致（ 5）獲得企業有關雇傭的政策與程序，查看是否有適當管理層的簽字，是否有保密協議的要求和簽訂（ 6）從人力資源檔案中抽取本年度雇傭人員的簡歷、面試記錄、管理層對雇傭的批準文件、體檢記錄、錄用文件、勞動合同，檢查文件是否符合程序及批準簽字是否齊全；（ 7）對照雇傭職位資格要求

5、，檢查招聘簡歷、面試記錄及體檢記錄的符合程度2.晉升（ 1）獲得企業有關晉升的政策與程序，查看是否有適當的管理層的簽字；（ 2）從人力資源檔案中抽取部分本年度晉升人員的簡歷、業績考評資料、晉升文件、批準文件，檢查文件是否符合程序及批準簽字是否齊全（ 3）對照晉升職位資格要求，檢查簡歷、業績考評資料的符合程度（ 4）業績考評（見五、考評）3.調派（ 1）獲得企業有關調派的政策與程序，查看是否有適當管理層的簽字，是否有保密協議的要求；（ 2）從歸檔的人力資源檔案中抽取部分本年度調派人員的簡歷、調派文件、批準文件，檢查文件是否符合程序及批準簽字是否齊全（ 3）對照調派職位資格要求，檢查個人簡歷、調派

6、的符合程度4.到期及中止（ 1）獲取企業有關合同到期及中止的政策與程序，查看是否有適當的管理層的簽字（ 2）抽取部分本年度合同到期或中止人員的資料，檢查人力資源部面談記錄、合同到期及中止批準文件、 退工文件是否齊全， 是否符合程序及批準簽字是否齊全四、培訓1.計劃（ 1）獲得人力資源部培訓工作規劃，評估是否與企業發展規劃相適應（ 2）獲得人力資源部的年度培訓計劃及預算，查看是否有高級管理層的簽字或確認2.執行（ 1）從培訓文件中抽取部分，查看是否處理員工的培訓需求，是否按計劃執行培訓，培訓的內容是否與計劃一致， 是否取得培訓反饋意見或員工的培訓總結與心得（ 2）抽查新入職員工、轉正員工、晉升員工的資料，查看是否有相應的培訓合格記錄，并且所接受的培訓是否相符五、考評（ 1）訪談管理層是否有業績考評的流程或制度，并獲得流程制度，查看是否得到高級管理層批準；（