1、.生產、經營所得投資者個人所得稅申報表(查賬征收適用 )填表日期：年月日金額單位：人民幣元（列至角分）納稅人姓名稅款所屬期年月日 至年月日納稅人身份證照類型納稅人身份證照號碼納稅人國籍企業識別碼企業名稱經營類型（在括號內打）獨資企業（ ） 合伙企業（）個體工商戶（ ）項目行次本期數累計數項目行次本期數累計數一、銷售（營業）收入1納稅調整增加額36減：銷售折扣與折讓21.超過規定標準扣除的項目37銷售（營業）成本3(1)從業人員工資支出38銷售（營業）費用、稅金及附加4(2)職工福利費39其他支出5(3)職工教育經費40二、銷售（營業）利潤6(4)工會經費41加：代購代銷收入7(5)利息支出42

2、其他業務利潤8(6)廣告費43減：管理費用9(7)業務招待費44財務費用10(8)教育和公益、救濟性捐贈45匯兌損失11(9)提取折舊費46三、營業利潤12(10) 無形資產攤銷47加：股息收益13(11)各種準備金48各項補貼收入14(12) 其他49營業外收入152.不允許扣除的項目50以前年度損益調整16(1)資本性支出51減：營業外支出17(2)無形資產受讓、開發支出52四、利潤總額18(3)違法經費罰款和被沒收財物損失53加：納稅調整增加額19(4)稅收滯納金、罰金、罰款54減：納稅調整減少額20(5)災害事故損失賠償55五、經納稅調整后的生產經營所得額21(6)非教育和公益事業捐贈

3、56乘：合伙人分配比例（%）22(7)各種贊助支出57加：經營其他企業取得的所得額（年度填報） 23(8)計提的各種準備金58減：業主、投資者費用標準扣除額24(9)投資者的工資59六、應納稅所得額25(10) 與收入無關的支出60七、適用稅率(按照25 行本納稅年度實263.應稅收益項目61際經營月 x12個月查找 )八、速算扣除數 (按照 25 行本納稅年度實27(1) 少計應稅收益62際經營月 x12個月查找 )九、應納所得稅額 等于：（ 25行本納稅年度實際經營月x12 個月 x26 行 -27 行） 1228(2) 未計應稅收益63個月 x 本納稅年度實際經營月加：境外收益補稅額29

4、納稅調整減少額64減：應在其他企業繳稅額301.彌補虧損65減、免所得稅額312.國庫券利息收入66十、應繳入庫所得稅額323.投資者標準費用扣除額67加：期初未繳所得稅額334.其他68減：實際已繳所得稅額 （填報申報前實際入庫稅額， 其中本期填報上月實際入庫稅34額）十一、應補（退）所得稅額35補充資料1、年平均職工（從業人員）人數：_人；2、工資總額： _元；3、投資者人數： _人；4、從其他企業取得的生產經營所得額合計：（ 1）企業名稱：分配比例（ %）：金額：（ 2）企業名稱：分配比例（ %）：金額：（ 3）企業名稱：分配比例（ %）：金額：（ 4）企業名稱：分配比例（ %）：金額：

5、如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄如委托稅務代理機構填報，由稅務代理機構填寫以下各欄稅務代理機構名稱會計主管（簽章）經辦人（簽章）稅務代理機構地址稅務代理機構（公章）;.申此納稅申報表是根據國家稅收法律的規定填代理人聯系報的，我確信它是真實的、可靠的、完整的。報（簽章）電話聲明人：（簽字或蓋章）聲以下由稅務機關填寫企業負責人：（簽字）明企業公章：收到申報表日期受理機關接收人遼寧省地方稅務局監制;.填表說明一、適用范圍：本表適用于個體工商戶業主、個人獨資企業和合伙企業投資者的月、季度及年度申報納稅。二、負有納稅義務的個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業投資者，不能按規定期限報送本表時，應當在規定的

6、報送期限內提出申請，經當地稅務機關批準，可以適當延長期限。三、未按規定期限向稅務機關報送本表的，依照稅收征管法第六十二條的規定，予以處罰。四、填寫本表要用中文，也可同時用中、外兩種文字填寫。五、主要項目填報說明(一)表頭項目1企業識別碼：填寫辦理稅務登記時，由主管稅務機關所確定的稅務編碼。2稅款所屬期：填寫申報納稅所屬時期的起止日期。3填表日期：填寫辦理納稅申報表的實際日期。(二)表中項目1.表中第 1-18 欄，按照企業申報納稅同期的利潤表和有關會計科目及明細科目填寫， 要符合國家統一財務、會計制度規定，其口徑、金額要與企業賬表一致。2. 表中第 23 欄“經營其他企業取得的所得額（年度填報

7、） ”是指業主、投資者從其 興辦或經營的其他自然人性質的企業（個人獨資企業、個人合伙企業或個體工商戶）取得的所得。年終申報時，等于“補充資料”中“ 4、從其他企業取得的生產經營所得額合計”。3. 表中第 24 欄“業主、投資者費用標準扣除額” ，是指省、自治區、直轄市地方稅務局規定允許扣除的投資者個人的費用扣除數額。4.表中第 37欄“超過規定標準扣除的項目”，是指企業超過 個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定和其他有關稅收規定（以下簡稱規定）的扣除標準，扣除的各種成本、費用和損失，應予調增應納稅所得額的部分。上述扣除標準，包括規定中列明的扣除標準，以及規定中雖未列明，但與國家統一

8、財務會計制度規定標準兼容的部分。5.表中第 33行“期初未繳所得稅額”是指欠繳的個人所得稅累計額。 本期欄填報上月實際欠繳稅額。6.表中第 34行“實際已繳所得稅額”是指實際已經繳納的個人所得稅累計額。本期欄填報上月實際入庫稅額7. 表中第 50 欄“不允許扣除的項目” ，是指規定不允許扣除，但企業已將其扣除的各項成本、費用和損失，應予調增應納稅所得額的部分。8. 表中第 61 欄“應稅收益項目” ，是指企業未計入應納稅所得額而應補報的收益。對屬于計算上的差錯或其他特殊原因而多報收益，可以用負號表示。9. 表中第 65 欄“彌補虧損” ，是指企業根據規定，以前年度虧損允許在稅前彌補而相應調減的

9、應納稅所得額。10. 表中第 66 欄“國庫券利息收入” ，是指企業將免于納稅、但已計入收入的因購買國庫券而取得的利息。11. 表中第 25 欄“應納稅所得額” ，就個人獨資企業的投資者而言，等于表中第21 欄“經納稅調整后的生產經營所得” ；就合伙企業的投資者而言，等于表中第21 欄“經納稅調整后的生產經營所得”乘以依照規定的分配比例22 欄計算的應納稅所得額；投資者興辦兩個或兩個以上個人獨資企業的，年終申報時，該欄應等于第21 欄“經納稅調整后的生產經營所得”和“補充資料”中“3.從其他企業取得的生產經營所得”的合計數。（三）表中邏輯關系1 6=1-2-3-4-52 12=6+7+8-9-10-113 18=12+13+14+15+16-174 19=36=37+50+615 20=64=65+66+67+686 21=18+19-207 25=21+23-24 （獨資企業、個體工商戶）25=21 22+23-24 （合伙企業）;.8 年度申報時：28=25 26-27 （）月或季申報預繳個人所得稅時： 28=（ 25n 12 個月 26-27 ） 12 個月 n（n 為本納稅年度實際經營月數。）932=28+29-30