1、云南省林權(quán)抵押貸款制度現(xiàn)狀及其完善對策    摘要：闡述林權(quán)抵押貸款概念及其法律依據(jù)以及云南省近年來開展林權(quán)抵押貸款基本情況。分析其中存在著金融機構(gòu)由于擔(dān)心自然災(zāi)害導(dǎo)致林權(quán)抵押滅失而使貸款風(fēng)險升高，不愿開展貸款業(yè)務(wù)，林權(quán)抵押實現(xiàn)有一定難度，貸款數(shù)額較小等問題。藉此，提出了借鑒國外森林保險立法經(jīng)驗，降低和轉(zhuǎn)移林權(quán)抵押貸款風(fēng)險；利用反擔(dān)保制度解決林農(nóng)林權(quán)抵押貸款難；組建林業(yè)擔(dān)保公司等對策或建議。 關(guān)鍵詞：林權(quán)抵押貸款；森林保險；反擔(dān)保制度；抵押物處置；集體林權(quán)制度改革；云南省 中圖分類號：F326.22;F830.58文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B文章編號：1671 - 3

2、168(2012)01 - 0057 - 05 Status and Improving Measures of Forest Ownership Mortgage loan System in Yunnan SU Ni (Law School of Kunming University of Science and Technology, Kunming 650093, China) Abstract: This paper describes the concept of forest ownership mortgage loan and its legal basis as well

3、as the basic situation of Yunnan Province forest right mortgage loan system in recent years。 Existed problems i。e。, a certain degree of difficulty to achieve forest right mortgage loan or the small amount of the loan due to financial institutions do not want to carry out loan business for fears of n

4、atural disasters lead to lost in the forest right mortgage loan and to elevate risk。 In this way, to draw on the legislative experience of foreign forest insurance, to reduce and transfer forest rights mortgage loan risk; using counterguarantee system to solve difficulty of forest ownership mortgage

5、 loan; to built forestry guarantee Corporation etc, recommendations have been carried out。 Key words: forest ownership mortgage loan; forest insurance; counterguarantee system; collateral management; collective forest ownership reform system; Yunnan Province 收稿日期：2011 - 05 - 12. 基金項目：云南省教育廳科研基金項目云南省

6、集體林權(quán)制度改革法律問題研究。 作者簡介：蘇 倪（1966 - ），女，云南石屏人，副教授，碩士生導(dǎo)師。研究方向：民商法學(xué)、環(huán)境資源法學(xué)。林業(yè)是集經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會效益于一體的公共事業(yè)，然而,實踐中缺乏用于促進(jìn)林業(yè)發(fā)展的資金問題普遍存在。集體林權(quán)制度改革把集體林地經(jīng)營權(quán)和林木所有權(quán)落實到農(nóng)戶手中，使“沉睡”的森林資源變成了可以抵押變現(xiàn)的“活”資產(chǎn)。林權(quán)抵押貸款的成功推出，拓展了林業(yè)融資渠道，促進(jìn)了金融機構(gòu)和林業(yè)的共同發(fā)展。但是,林權(quán)抵押貸款在各地多處于探索階段，亟須在理論和實踐中認(rèn)真研究。 1林權(quán)抵押貸款的概念和法律依據(jù) 1.1林權(quán)抵押貸款的概念 林權(quán)是權(quán)利人對森林、林木、林地享有的所有

7、權(quán)和使用權(quán)。2004年7月5日國家林業(yè)局頒布的森林資源資產(chǎn)抵押登記辦法（試行）中第2條規(guī)定：森林資源資產(chǎn)抵押是指森林資源資產(chǎn)權(quán)利人不轉(zhuǎn)移對森林資源資產(chǎn)的占有，將該資產(chǎn)作為債權(quán)擔(dān)保的行為。據(jù)此，林權(quán)抵押概念可以界定為：林權(quán)抵押是指林權(quán)權(quán)利人不轉(zhuǎn)移林權(quán)的占有，而依法以其依法有權(quán)處分的林權(quán)作為債權(quán)擔(dān)保提供給債權(quán)人的行為。 作為林權(quán)改革的產(chǎn)物，林權(quán)抵押貸款制度是盤活森林資產(chǎn)價值，推動林業(yè)融資發(fā)展的重要途徑。林權(quán)抵押貸款是指借款人（債務(wù)人）以其本人或第三人依法有權(quán)處分的林權(quán)作為抵押物向債權(quán)人借款的民事行為。其中，借款人一般為林農(nóng)，也可以為林業(yè)企業(yè)；債權(quán)人一般為金融機構(gòu)（銀行、信用社），也可以為自然人。在

8、我國，土地所有權(quán)屬于國家和集體所有，物權(quán)法第184條第1項規(guī)定土地所有權(quán)不得抵押，因而林地的所有權(quán)不得用于抵押，為此，林權(quán)抵押貸款概念中的“依法有權(quán)處分的林權(quán)”是指權(quán)利人依法有權(quán)處分的森林及林木的所有權(quán)、林地的使用權(quán)等與森林資源相關(guān)的資產(chǎn)。 1.2林權(quán)抵押貸款的法律依據(jù) 林權(quán)抵押貸款的法律依據(jù)主要有商業(yè)銀行法、物權(quán)法、擔(dān)保法等法律法規(guī)。具體而言，商業(yè)銀行法第2條規(guī)定：“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和中華人民共和國公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。”商業(yè)銀行法第3條第2項規(guī)定：商業(yè)銀行可以經(jīng)營發(fā)放短期、中期和長期貸款的業(yè)務(wù)。物權(quán)法第180條第1款第1項規(guī)定：“建筑物

9、和其他土地的附著物可以抵押。”物權(quán)法第187條規(guī)定：以物權(quán)法第180條第1款第1項規(guī)定的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。擔(dān)保法第42條第3項規(guī)定：以林木抵押的，抵押物登記部門為縣級以上林木主管部門。國家林業(yè)局2004年下發(fā)的森林資源資產(chǎn)抵押登記辦法(試行)中明確規(guī)定:森林資源資產(chǎn)的抵押登記工作由縣級以上地方人民政府主管部門負(fù)責(zé)。以上這些法律法規(guī)為林權(quán)抵押貸款提供了有力的法律依據(jù)。 2云南省林權(quán)抵押貸款現(xiàn)狀 云南省根據(jù)省內(nèi)的實際情況，結(jié)合有關(guān)法律法規(guī)，先后制定了云南銀行業(yè)林權(quán)抵押貸款管理暫行辦法、關(guān)于農(nóng)戶林權(quán)抵押小額貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見、云南省農(nóng)村信用社法人客戶林權(quán)抵押貸款管理辦法、云南省農(nóng)村信用社

10、農(nóng)戶林權(quán)抵押小額貸款管理辦法（試行）等政策文件。這些相關(guān)規(guī)定和管理辦法的出臺為金融機構(gòu)開展林權(quán)抵押貸款提供了政策支持和保障。2010年下半年，云南省銀監(jiān)局與云南省林業(yè)廳組成聯(lián)合調(diào)查組，開展對云南省林權(quán)抵押貸款情況調(diào)研工作。調(diào)查顯示，截至2010年6月30日，云南省16個州市中除迪慶、怒江、曲靖以外的13個州市共6家銀行機構(gòu)（國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、信用社）開展了林權(quán)抵押貸款，貸款余額41.04億元，比年初增加11億元，增長36.62。8個州市共建立林權(quán)評估機構(gòu)23個，已累計開展林權(quán)評估4 455筆，累計評估資產(chǎn)總額24.26億元。15個州市共建立林權(quán)抵押登記機

11、構(gòu)67個，已累計辦理林權(quán)抵押登記7 216筆，辦理林權(quán)抵押登記金額24.45億元。此外，從云南省林業(yè)廳獲悉，截至2010年12月，云南省林權(quán)抵押貸款余額達(dá)50億元，走在了全國前列。云南省集體林權(quán)制度改革至今，林權(quán)抵押貸款工作取得了可喜的成績。     林 業(yè) 調(diào) 查 規(guī) 劃第37卷第1期 蘇 倪：云南省林權(quán)抵押貸款制度現(xiàn)狀及其完善對策 開辦林權(quán)抵押貸款，一方面為廣大林農(nóng)、林業(yè)企業(yè)提供了一個打開“綠色銀行”的金鑰匙，可以有效地解決林農(nóng)和林業(yè)企業(yè)的融資難問題，推動林業(yè)經(jīng)濟的快速發(fā)展；另一方面也拓寬了金融機構(gòu)的資金應(yīng)用渠道，有利于金融機構(gòu)的發(fā)展。但總體來看，云

12、南省“仍存在林權(quán)抵押貸款在銀行間、州（市）間未全面推開，配套建設(shè)滯后，滿足銀行林權(quán)抵押貸款的基礎(chǔ)條件還不完善，貸款總量不大，增速不高，尚處于起步階段。”據(jù)云南日報報道，截至2010年6月末，來自國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)業(yè)銀行、信用社4家金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)匯總顯示，云南省林權(quán)抵押貸款余額33.65億元，同比增長122.25%，但僅新增了11.62億元。截至2010年6月末，保山市發(fā)放林權(quán)抵押貸款50 784萬元，僅占涉農(nóng)貸款的4.5%。同時應(yīng)當(dāng)看到，云南省的林權(quán)抵押貸款制度仍然存在著很多不足和困難。例如，林權(quán)抵押權(quán)實現(xiàn)有一定難度；林權(quán)抵押貸款風(fēng)險較高，一些金融機構(gòu)對此項業(yè)務(wù)心存疑慮，林權(quán)抵押貸

13、款業(yè)務(wù)不能滿足林農(nóng)對于貸款的實際需要；全省抵押貸款工作尚屬起步階段，貸款數(shù)額較小等。這些問題表明云南省林權(quán)抵押貸款制度有待完善。 3完善云南省林權(quán)抵押貸款制度的對策 如前所述，云南省雖然在林權(quán)抵押貸款工作中取得了較好的成績，但仍然存在著一些不足。針對在林權(quán)抵押貸款中部分金融機構(gòu)由于擔(dān)心自然災(zāi)害、森林火災(zāi)等導(dǎo)致林權(quán)抵押貸款風(fēng)險增大不愿發(fā)展林權(quán)貸款業(yè)務(wù)；林農(nóng)貸款信度不足，金融機構(gòu)只能給予林農(nóng)小額貸款；林權(quán)抵押貸款后林農(nóng)到期未能歸還貸款，抵押權(quán)人金融機構(gòu)抵押權(quán)實現(xiàn)時抵押物的變現(xiàn)難等問題，提出以下建議： 3.1借鑒國外森林保險立法經(jīng)驗，降低和轉(zhuǎn)移林權(quán)抵押貸款風(fēng)險物權(quán)法第174條規(guī)定：“擔(dān)保期間，擔(dān)保財

14、產(chǎn)毀損、滅失或者被征收等，擔(dān)保物權(quán)人可以就獲得的保險金、賠償金或者補償金等優(yōu)先受償。”據(jù)此可知，抵押權(quán)人享有對獲得擔(dān)保財產(chǎn)的保險金的優(yōu)先受償權(quán)。而在林權(quán)作為抵押物的情況下，林權(quán)抵押物滅失大多數(shù)是由不可抗力的天災(zāi)所引起的（比如2010年云南省遭遇的百年不遇的大旱），那么就是說,除了辦理森林保險（又稱為林業(yè)保險）以外，抵押權(quán)人對抵押物的滅失不能獲得任何賠償，因此,是否辦理了森林保險直接影響到抵押權(quán)人抵押權(quán)的實現(xiàn)，森林保險問題成為制約林權(quán)抵押貸款制度推廣的因素之一。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計顯示，19842007年，我國林業(yè)保險投保比例僅占我國森林面積的0.5。2008年，全國林業(yè)保險承保比例僅為全部森林面積的2。

15、為此，云南省應(yīng)借鑒國外森林保險立法經(jīng)驗，以此降低和轉(zhuǎn)移林權(quán)抵押風(fēng)險。 國外森林保險制度的共同特點：都制定了專門法律法規(guī)來支持和規(guī)范森林保險的發(fā)展；保險的險種多為綜合險種；政府給予大量的補貼。而相對比于我國森林保險制度，我國于1984年在全國實行森林保險試點工作，但森林保險投保的面積和規(guī)模均較低。造成這一現(xiàn)象的主要原因歸納起來有以下幾點：從政府和林業(yè)部門來看，由于缺乏森林保險專門法律法規(guī)的支持，使森林保險的開展無章可循，制約了森林保險的發(fā)展空間;從投保的林農(nóng)來看，由于可選擇的森林保險險種缺乏和保險意識淡薄造成投保動力不足;從商業(yè)保險公司來看，由于林業(yè)極易發(fā)生火災(zāi)、蟲害、洪災(zāi)、旱災(zāi)、雪災(zāi)等自然災(zāi)害

16、，屬于風(fēng)險較大產(chǎn)業(yè)，使保險公司面臨無利可圖甚至虧損的風(fēng)險，因而缺乏對森林保險市場的信心。 通過了解國內(nèi)外森林保險立法情況，可以得到以下幾個方面的啟示： 1)完善立法。林業(yè)保險事業(yè)的發(fā)展與法律法規(guī)的支持分不開，這是我國開展森林保險20多年來顯露出的不容回避和拖延的問題。而從國外森林保險的發(fā)展來看，都制定了相應(yīng)的法律法規(guī)來支持和規(guī)范森林保險的發(fā)展。如:日本在1937年森林國營保險實施之初就頒布了森林火災(zāi)國營保險法以保障森林保險的開展;瑞典以對森林法的逐漸完善來保障森林保險提供法律依據(jù);芬蘭以集體森林權(quán)改革良法為森林保險提供法律依據(jù)。森林保險的發(fā)展與法律法規(guī)的支持分不開,而我國目前尚未制定關(guān)于森林保

17、險專門的法律和法規(guī)，因此,我國應(yīng)在已有試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,借鑒國外森林保險的先進(jìn)經(jīng)驗,加快推進(jìn)森林保險方面的立法工作。 2)逐步創(chuàng)新森林保險的險種以增強抵抗風(fēng)險的能力。目前云南省開辦了森林火災(zāi)的保險和野生動物公眾責(zé)任保險制度，但對于爆發(fā)率極高的病蟲害險還沒有涉及，不利于抵押貸款的順利實現(xiàn)。應(yīng)拓寬森林保險的險種，如增加森林意外險、森林病蟲害險等。 3)加大政府的政策性保險補貼力度。由于森林資源本身具有很強的外部性和公共性特征，僅依靠商業(yè)保險的市場運作難以發(fā)展起來。正如早期美國的火災(zāi)保險，由于商業(yè)保險公司對于森林保險缺乏積極性，導(dǎo)致保費過高而超出了林場主可承受的水平;又由于森林保險的缺乏導(dǎo)致森林資產(chǎn)

18、的風(fēng)險加大，使廣大林木所有人產(chǎn)生流轉(zhuǎn)或變現(xiàn)森林資產(chǎn)的傾向，形成惡性循環(huán)的怪圈。2010年11月，云南省林業(yè)廳與陽光財產(chǎn)保險股份有限公司云南省分公司簽訂云南省政策性森林火災(zāi)保險試點項目保險服務(wù)協(xié)議，其中規(guī)定:對于公益林由財政承擔(dān)統(tǒng)一投保；對于商品林財政承擔(dān)70%，林業(yè)經(jīng)營者承擔(dān)30%。這種以財政性投資為主，林業(yè)經(jīng)營者適當(dāng)承擔(dān)的運行模式是值得肯定的，應(yīng)當(dāng)大力適用與推廣。同時，政府部門應(yīng)當(dāng)在資金上給予森林保險更多的支持，以推動森林保險業(yè)務(wù)的開展與發(fā)展。 4)各級政府應(yīng)當(dāng)積極鼓勵金融機構(gòu)與保險公司之間建立良好的互助合作關(guān)系，共同拓展市場業(yè)務(wù)，分散林權(quán)抵押貸款的自然風(fēng)險和市場風(fēng)險。 5)加強林業(yè)經(jīng)營者的

19、保險意識。云南省有關(guān)部門應(yīng)加大對森林保險的宣傳力度，普及林業(yè)保險知識，鼓勵林農(nóng)投保。 3.2利用反擔(dān)保制度解決林農(nóng)林權(quán)抵押貸款難問題 反擔(dān)保制度法律上的依據(jù)主要是物權(quán)法和擔(dān)保法。物權(quán)法第171條第2款規(guī)定：“第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保的，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。反擔(dān)保適用本法和其他法律的規(guī)定。”擔(dān)保法第4條規(guī)定：“第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。反擔(dān)保適用本法擔(dān)保的規(guī)定。”根據(jù)民法相關(guān)原理，反擔(dān)保是指為保障債務(wù)人之外的擔(dān)保人（第三人）將來承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后對債務(wù)人的追償權(quán)的實現(xiàn)而設(shè)定的擔(dān)保制度。反擔(dān)保是擔(dān)保的一種，其除了具有促進(jìn)資金融通、保障債權(quán)實現(xiàn)和維護(hù)交易安全

20、的作用外，還具有其獨有的功能，即為債務(wù)人“覓保難”問題提供了一條解決途徑。 現(xiàn)實生活中，林農(nóng)將自己持有的林權(quán)證直接向金融機構(gòu)抵押貸款時貸到的金額往往不會太高，原因主要有2個方面：林業(yè)資源的經(jīng)濟價值一般需要數(shù)年后才能充分體現(xiàn)，林農(nóng)現(xiàn)階段享有的林權(quán)評估價值通常不會太大；金融機構(gòu)（銀行、信用社）發(fā)放的林權(quán)貸款金額一般不超過評估價值的50%。如果林農(nóng)能提供具有一定經(jīng)濟實力的第三人（擔(dān)保機構(gòu)）作擔(dān)保人（保證人）而向金融機構(gòu)貸款則貸款金額會較高或者方便得多。為了解決林農(nóng)林權(quán)抵押貸款難問題，擴大林權(quán)貸款業(yè)務(wù)，調(diào)動擔(dān)保機構(gòu)為林農(nóng)提供貸款擔(dān)保的積極性，降低擔(dān)保機構(gòu)為林農(nóng)提供貸款擔(dān)保的風(fēng)險，建議采用林權(quán)反擔(dān)保方式

21、。 林權(quán)反擔(dān)保方式是指金融機構(gòu)（債權(quán)人）根據(jù)借款人（債務(wù)人）的要求提供貸款金額，并由擔(dān)保機構(gòu)（第三人）為借款人向金融機構(gòu)提供擔(dān)保，同時借款人將林權(quán)證提供給擔(dān)保機構(gòu)作為抵押擔(dān)保，若借款人到期無法償還貸款，金融機構(gòu)有權(quán)要求擔(dān)保機構(gòu)為借款人償還貸款本息，而擔(dān)保機構(gòu)享有向借款人追償權(quán)的擔(dān)保方式。林權(quán)反擔(dān)保方式中的借款人一般為林農(nóng)，也可以是林業(yè)企業(yè)；擔(dān)保機構(gòu)一般為擔(dān)保公司。具體而言，林權(quán)反擔(dān)保制度是借款林農(nóng)以其林權(quán)證向擔(dān)保機構(gòu)提供抵押擔(dān)保，再由擔(dān)保機構(gòu)向金融機構(gòu)提供保證擔(dān)保，由金融機構(gòu)向借款林農(nóng)發(fā)放貸款，如果借款林農(nóng)沒有按期歸還貸款，金融機構(gòu)則有權(quán)要求擔(dān)保機構(gòu)償還貸款本息；擔(dān)保機構(gòu)為借款林農(nóng)償還貸款本息

22、后，其有權(quán)根據(jù)其與借款林農(nóng)簽訂的擔(dān)保協(xié)議處置抵押的林木，收回自己為借款林農(nóng)向金融機構(gòu)償還的貸款本息的一種法律制度。反擔(dān)保制度可以解決金融機構(gòu)信貸風(fēng)險問題，但是對借款者(林農(nóng))來說，融資成本相對高一些，因為擔(dān)保機構(gòu)不會無償提供擔(dān)保，其會向借款林農(nóng)收取一定的擔(dān)保費用。      迄今為止，我國利用反擔(dān)保制度開展林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)工作開展做得最好的省份是福建省。福建省的具體做法是，由借款林農(nóng)向金融機構(gòu)提出貸款申請，村干部進(jìn)行初步審核，然后由擔(dān)保機構(gòu)決定是否為其提供擔(dān)保；擔(dān)保機構(gòu)決定提供擔(dān)保的，由中介機構(gòu)進(jìn)行評估，并由中介機構(gòu)指定會員負(fù)責(zé)對貸款使用進(jìn)行跟蹤監(jiān)督管理

23、；擔(dān)保機構(gòu)以其林業(yè)資產(chǎn)作為抵押為借款林農(nóng)提供擔(dān)保，以取得金融機構(gòu)的貸款擔(dān)保授信，金融機構(gòu)則向借款林農(nóng)發(fā)放貸款；一旦借款林農(nóng)無法償還到期貸款，擔(dān)保機構(gòu)可以通過林權(quán)流轉(zhuǎn)的形式，把抵押的林地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他林農(nóng)，以償還自己為借款林農(nóng)償還的貸款本息。之所以由中介機構(gòu)進(jìn)行評估，是由于中介機構(gòu)熟悉村情、地情、民情并具備林權(quán)評估的職能，這樣不僅簡化了手續(xù)，同時也解決了評估人員不足、效率不高的問題。 目前，云南省邊遠(yuǎn)地區(qū)的部分林農(nóng)取得林權(quán)證的林地現(xiàn)階段的林業(yè)資源價值較低，為了發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟或者林農(nóng)的其他農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，這些林農(nóng)需要用林權(quán)抵押貸款融資，但是由于現(xiàn)階段林農(nóng)擁有的林權(quán)評估價值較低，金融機構(gòu)擔(dān)心貸款風(fēng)險,不愿

24、向這些林農(nóng)開展貸款業(yè)務(wù)或者貸款數(shù)額較低。針對此情況，云南省可以借鑒福建省的林權(quán)反擔(dān)保做法，利用林權(quán)反擔(dān)保制度解決林農(nóng)融資難，彌補貸款信度不足的問題，這樣不僅能方便群眾，解決貸款難問題，發(fā)展農(nóng)村林業(yè)經(jīng)濟，還降低了金融機構(gòu)的貸款風(fēng)險。 3.3積極組建林業(yè)擔(dān)保公司 前面提及林權(quán)反擔(dān)保方式是一種降低林權(quán)抵押貸款風(fēng)險和促進(jìn)貸款融資合同設(shè)立的較好做法，但必須有愿意為林農(nóng)和林業(yè)企業(yè)作擔(dān)保人的機構(gòu)擔(dān)保公司，為此,建議在云南省范圍內(nèi)積極組建林業(yè)擔(dān)保公司。即挖掘現(xiàn)有林業(yè)融資潛力，通過吸納林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者或自然人投資入股的方式，成立獨資或有限責(zé)任擔(dān)保公司，為提供林業(yè)資源抵押的借款人提供擔(dān)保，借款人以林權(quán)證向林業(yè)擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，以解決金融部門在貸款運作上的不便和程序上規(guī)定過死等問題。 3.4完善對抵押物處置的綠色通道 要發(fā)展林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)，就必須充分保證作為抵押權(quán)人的金融機構(gòu)抵押權(quán)的實現(xiàn)。對于尚未取得林木砍伐許可證的金融機構(gòu)抵押權(quán)的實現(xiàn)，云南省應(yīng)當(dāng)借鑒福建省的做法給予政策傾斜。福建省關(guān)于加快金融創(chuàng)新