1、2017年市級鼓勵金融機構加大創新力度項目績效評價報告四川華強會計師事務所二O一八年八月三十一日2017年市級鼓勵金融機構加大創新力度項目績效評價報告按照成都市財政局關于開展2018年市級財政支出開 展績效評價工作的通知 （成財績20182號），我們接受 成都市財政局委托，于2018年3月15日至2018年5月31日對成都市金融局鼓勵金融機構加大創新力度項目開展績 效評價， 踏勘了成都市、 高新區、錦江區等6個區（市）縣11個項目點，進行了29人次座談，累計發放問卷調查表、 滿意度調查表11份。具體情況如下。一、項目概況（一）項目背景及立項依據 該項目主要系鼓勵金融機構加大信貸投放力度，引導金

2、 融機構加大對實體經濟的支持；鼓勵小額貸款公司按照小額 分散的原則投放貸款，切實發揮其對小微企業、 “三農、”個人 等的支持作用；支持保險機構參與自貿試驗區建設，為企業 進出口、產品技術輸出、 “一帶一路”建設提供服務；支持保險 機構針對小微企業開發貸款保證保險、 責任保險， 為小微企 業提供新的融資擔保方式，降低小微企業經營風險。二）項目績效目標該項目總體目標為保持成都市信貸增長規模，優化信貸 結構，鼓勵金融機構加大對小微、 “三農 ”、新經濟、綠色環 保、住房租賃等領域企業的信貸支持力度，緩解小微企業、 “三農 ”和個人的小額、分散、短期的資金壓力。該項目涉及多支持方向，其績效目標分別為：

3、 銀行業的績效目標：擬通過政策示范效應，對金融機構 加大信貸投放力度的獎勵，引導金融機構加大對實體經濟的 支持，實現全市信貸規模穩步增長，全市本外幣貸款余額增 長10%以上，全市小微貸款余額增速高于貸款余額增速，達 到13%以上。小貸公司的績效目標：小額貸款屬于普惠金融范疇，是 面向傳統商業銀行不能覆蓋客戶而進行的貸款創新，主要為 緩解小微企業、“三農 ”和個人的小額、分散、短期的資金壓 力，該項獎勵擬引導和鼓勵小額貸款公司按照小額分散的原 則投放貸款，切實發揮小額貸款公司對小微企業、 “三農 ”、 個人等的支持作用，實現小額貸款發放量逐年增加，筆均貸 款額度逐年下降。投保企業和承保機構的績效

4、目標：對參加短期出口信用 保險業務的投保企業和承保機構給予補貼。擬支持保險機構 參與自貿試驗區建設， 為企業進出口、 產品技術輸出、 “一帶 一路”建設提供服務。保險機構的績效目標：對開展小微企業貸款保證保險、 產品質量責任保險、環境污染責任險的保險機構，按照該項 保費收入年度新增余額給予獎勵。擬支持保險機構針對小微 企業開發貸款保證保險、責任保險，為小微企業提供新的融 資擔保方式，降低小微企業經營風險。（三）項目資金支持范圍、支持方式 該項目屬于后補助項目，下設四類獎勵類型，主要系對 符合獎勵條件的銀行業、小額貸款公司、投保企業及保險行 業發放獎勵款。該項目資金采用據實結算的分配方式。201

5、7年僅銀行業及小額貸款公司兩類型企業申請了該項目獎勵 款，其中：銀行業共5家申請，涉及金額115萬元；小額貸 款公司共23家申請，涉及金額656.4萬元。二、評價工作基本情況（一）評價方法 該項目采用比較法和公眾評判法相結合的方式實施績 效評價，比較法主要通過收集比較最近三年（2014-2016年） 績效目標效果指標數據，綜合分析績效目標實現程度；公眾 評判法通過公眾問卷及抽樣調查等對該項目專項資金支出 效果進行評判，評價績效目標實現程度。（二）評價指標本年度該項目專項資金僅 “銀行業-新增貸款 ”及 “小貸公 司”兩類項目申請獎勵， 通過設置該兩類評價指標對績效目標 效果進行綜合分析及評分。

6、1、銀行業個性化評價指標：（1）獎勵資金的拉動作用 該指標主要用于考核獎勵資金對銀行新增貸款業務是 否具有拉動作用。評價方法及標準：本年度獲取的獎勵資金/本年新增貸款本金。以0.35%作為基數，通過等比數列的方 式取區間值， 劃分為不同評價標準。 比率0.35%的標準系2016年存款活期利率（民間資金最低收益率） ，區間取值考慮銀 行發放貸款本金的基數較大。（2）銀行貸款變動率 該指標主要考核銀行貸款新增情況，通過比對最近三年 （2014年-2016年）銀行貸款變動情況，用以反映銀行貸款 業務發展情況，是否有增長趨勢以及增長的幅度。評價方法 及標準：（本年貸款余額-上年貸款余額）/上年貸款余額

7、，算 數平均最近三年銀行貸款變動率。變動率為正數，則為好， 說明銀行貸款在增加；變動率為負數，則為差，說明銀行貸 款在減少，未達到補助效果。2、小貸公司個性化評價指標：（1）獎勵資金的拉動作用 該指標主要考核獎勵資金對小貸公司小額貸款業務是 否具有拉動性。評價方法及標準：本年度獲取的獎勵資金/本年新小額貸款（20萬元以下）本金。比率0.35%以上（包括0.35%）的為好，低于0.35%為差。比率0.35%的標準系2016年存款活期利率（資金最低收益率）（2）小貸公司單筆貸款平均額度變動率 考核最近三年小貸公司貸款額度是否向小額貸款發展。 評價方法及標準為：（本年貸款平均額度-上年貸款平均額度）

8、/上年貸款平均額度， 算數平均最近三年小貸公司單筆貸款平 均額度變動率，如為負數，則為好，表示小貸公司單筆貸款額度在下降；如為正數，則為差；如不變，則為一般。（3）小貸公司全年累計發放20萬元貸款筆數占比變動 率考核最近三年小貸公司小額貸款業務是否有增加的情 況。評價方法及標準為： （本年20萬元以下累計放貸筆數占 全年累計放貸筆數比率-上年20萬元以下累計放貸筆數占全 年累計放貸筆數比率）/上年20萬元以下累計放貸筆數占全 年累計放貸筆數比率，算數平均最近三年小貸公司20萬以 下累計發放筆數占比變動率，如為正數，則為好，表示小貸 公司小額貸款業務在新增；如為負數，則為差。三、項目總體評價及得

9、分經評價， 該項目總體完成情況較好， 資金績效目標明確， 預算編制合理，項目和資金管理較為落實，整體項目效果較 好。該項目績效評價總得分為96.02分，其中，項目決策滿 分20分，評價得分20分；項目管理滿分20分，評價得分19.6分；項目效果滿分60分，評價得分56.42分。具體為：一級 指標二級 指標三級指 標評價內容分 值 實際 得分政策依考核項目政策依據是否符合政策要求11決 策據依 據分 )實施計是否圍繞年度目標制定實施計劃11劃考核項目設定績效目標是否依據充目標合分，是否符合客觀實際，是否與項目11效目理性政策目標相關1X3分目標明考核項目預期提供的產品、服務、效/示)確性益或其他

10、目標是否明確11目標匹考核目標與資金實際開支方向的匹配22分項目決策配情況，防止資金使用偏離目標11資金管理辦法考核專項資金管理辦法制定情況22制定情況(申報條考核資金管理辦法是否明確項目實施i5分)件單位申報資金應具備的條件33補助標考核資金管理辦法是否明確規定專項33準資金補助單位、補助金額等補助標準審批程專項資金管理辦法是否明確項目申33序報、審核、下達等相關程序及時間節一級 指標二級 指標三級指 標評價內容分 值 實際 得分占八、項目驗收制度考核專項資金管理辦法是否制定驗收制度及驗收標準22監督檢查制度考核專項資金管理辦法是否明確監督檢查內容、處罰方式及程序225分項目管理預算管理分配

11、時限考核市級主管部門分配資金時效11考核區（市）縣財政部門及時分配資 金11預算執行考核結余結轉情況22預算調整考核預算調整情況10.6資金撥付考核資金是否按補助標準撥付11a分資金到位資金配套考核區（市）縣財政資金配套到位情況22$分組織實施審核把關考核項目審核工作開展情況33審核結果考核項目點是否符合申報條件要求，是否存在虛報項目的情況44項目調考核項目調整情況11一級 指標二級 指標三級指 標評價內容分 值 實際 得分整驗收工作落實資金管理辦法或相關制度要求監督檢測措施落實情況22監督檢查工作落實資金管理辦法或相關制度要求監督檢測措施落實情況22項目效果6056.42總分10096.02

12、本年度共有2類企業類別申請該項目專項資金，分別為 銀行業及小貸公司，根據兩種分類設置了不同的項目效果評 價指標進行評價，再根據這2類資金的實際撥付金額進行加 權平均，據此得出項目效果分。各類項目評分情況為：（一）銀行業一級 指標二級 指標三級指標評價內容分 值 實際 得分分)項耳枚杲土（B分）完成數量考核項目計劃數量完成情況44完成質量考核項目計劃質量完成情況33完成時限考核項目計劃時限完成情況33臥4球分）促進政策目標實現考核采用后補助”方式是否有助于項目實施單位加快進度、增加投入，以促進政策目標實現1010確保資金安全性考核采用后補助”方式是否有助于提高財1010一級 指標 二級 指標三級

13、指標評價內容值實際 得分度政使用的安全性，防止套取、騙取財政資金情況發生獎勵資金的拉動性考核獎勵資金對銀行新增貸款是否具有拉動性103銀行貸款變動率考核銀行貸款新增情況，通過比對最近三 年銀行貸款變動情況，用以反映銀行貸款 業務發展情況，是否有增長趨勢，增長的 幅度1010受益項目企業滿意 度考核受益項目企業對項目滿意度的調 查109.75項目效果小1艮得分汁6052.75（二）小貸公司一級 指標二級 指標三級指標評價內容分值實際 得分66分項目效果二 01分)完成數量考核項目計劃數量完成情況44.00完成質量考核項目計劃質量完成情況33.00完成時限考核項目計劃時限完成情況33.00i40z

14、分)促進政策目標實現考核采用后補助”方式是否有助于項目實施單位加快進 度、增加投入，以促進政策 目標實現1010.00確保資金安全性考核采用后補助”方式是否有助于提高財政使用的安全1010.00一級 指標二級 指標三級指標評價內容分值實際 得分滿 意 度性，防止套取、騙取財政資金情況發生獎勵資金的拉動作用考核獎勵資金對小貸公司小額貸款業務是否具有拉動性108.89小貸公司單筆貸款平均額度變動率考核最近三年小貸公司貸款額度是否向小額貸款發展54.44小貸公司全年累計發放20 萬元貸款筆數占比變動率考核最近三年小貸公司小額貸款業務是否有增加的情況54.44F分r分一）受益項目企業滿意度考核受益項目

15、企業對項目滿意度的調查109.28項目效果得分 小計6057.06兩個項目效果綜合平均得分為56.42分四、項目資金安排（含分配）及執行情況（一）項目預算安排及執行情況骨口. 序號補貼企業類型年初預算安排資金中期調整實際執行執行率1銀行業115892120.686.48%2小貸公司656.4合計892120.6771.486.48%該項目屬于后補助據實結算的專項資金項目，年初預算編制無法細化，具體額度要待申報、初審、復審、評審后才能落實到相關執行單位，因此，該部分專項資金只能在2017年年中進行細化和撥付工作。2017年5月3日報市政府批示2017年成都市市級金融業發展專項資金使用分配方案，分

16、配方案中該項目預算 支出892萬元。同年7月31日將三審復核后的結果報市政 府批示，該項目中期調減120.6萬元，實際執行金額781.5萬元，其中：銀行業115萬元，小貸公司666.5萬元。小貸公司根據四川省金融工作局關于全省小額貸款公司合規性經營檢查情況的通報 （川金函201843號），收回指標10.1萬元，小貸公司實際執行（二）項目預算分配及使用情況1、項目整體情況656.4萬元。序 補貼企業類實際執行金額抽取資金額度TFT冃1斤號型（單位：萬兀）（單位：萬兀）抽取項目點抽取資金位占比1銀行業115575265.22%2小貸公司656.423404.3961.59%合計771.428479

17、.3112、選點明細情況公司名稱申請資金類 型區（市）縣補貼金額國家開發銀行股份有限公司四川分行銀行業成都市50成都農村商業銀行股份有限公司銀行業成都市25銀行業小計75成都市溫江區興文科技小額貸款有限責任公司小貸公司溫江區34.3成都錦江區邦信小額貸款有限公司小貸公司錦江區50成都普羅米斯小額貸款有限公司小貸公司錦江區50成都維仕小額貸款有限公司小貸公司錦江區50富登小額貸款（四川）有限公司小貸公司錦江區50成都高新川商小額貸款有限公司小貸公司高新區50成都高新錦泓科技小額貸款有限責任公司小貸公司高新區20成都市大邑縣富平小額貸款有限責任公司小貸公司大邑區50公司名稱申請資金類區（市）縣補貼

18、金額型成都亞聯財小額貸款有限公司小貸公司成華區50小貸公司小計404.3總計479.3該項目2017年專項資金771.4萬元，其中：銀行業申請 獎勵資金115萬元，小貸公司申請獎勵資金656.4萬元。銀行業選點情況：2017年共計5家銀行申請該項獎勵資 金，我們抽取其中2家銀行，涉及金額75萬元，占該類獎 勵資金的65.22%，數量占比40%。小貸公司選點情況：2017年共計23家小貸公司申請該 項獎勵資金，涉及金額656.4萬元，涉及13個區（市）縣， 我們選取了5個區（市）縣點位，9家項目單位，涉及金額404.3萬元，區（市）縣點位數量占比38.46%，項目單位數 量占比39.13%，金額

19、占比61.59%。五、項目管理情況（一）資金管理辦法及執行情況市財政局、市金融工作辦公室聯合出臺了成都市市級金融業發展專項資金管理暫行辦法（成財外201578號），該辦法明確了專項資金分配與使用，專項資金適用范圍，項 目的申報、評審及資金撥付，監督檢查等內容，較好的規范 了資金使用的全過程，起到了規范資金使用的作用。資金管理辦法明確了財政部門和業務主管部門的職責， 明確了監督檢查內容、處罰方式及程序，能較好地起到監督管理資金的作用（二）項目管理措施及執行情況該項目采用據實據效的方式分配財政專項資金，對符 合申報條件的項目單位根據審核后的獎勵資金額度據實進行撥付。該項目采用三級評審方式進行審核，

20、資金申請審批流程:2017年度各區（市）縣根據初審情況報市金融局，市金融 局聘請成都中大會計師事務所有限公司出具成中會審字（2017）第058號關于2017年成都市市級金融業發展專 項資金審核報告，根據第三方中介機構復審結果再組織專家 進行終審，專家于2017年7月24日召開了專家評審會議， 會議通過該項目審定金額781.5萬元。2017年銀行業資金均已撥付到位，小貸公司省金融局合規性經營檢查年末尚未完成，故資金于2017年尚未撥付到位。2018年4月3日四川省金融工作局做出關于全省小額貸 款公司合規經營檢查情況的通報（川金函201843號），調減成都市金融工作局關于2017年度小貸公司2家公

21、司的獎勵縣金釀市金融局方中介機陶進竹復市金然黠專家評審U市政 神批果肺財政局列入資魏用計圳資金10.1萬元。該項目較好地按照資金管理辦法執行了資金的申報、評 審、資金撥付等。但也存在個別項目管理不夠規范，如個別 區（市）縣未按照資金撥付文件 “待省金融局合規性經營檢查 之后再撥付資金 ”的要求執行資金撥付。六、項目產出及效果情況。（一）項目產出情況1.完成數量截止現場評價日，現場評價的11個項目點位，除9家 小貸公司因省合規性經營檢查未完成未收到項目資金，2家 銀行業已收到項目撥付資金。2.完成質量 現場評價人員查看了項目點位的資金撥付到位憑證及 財務報表、審計報告等資料，對資金到位情況、企業

22、經營情 況及企業申報材料等事項進行了現場確認，未見項目整體完 成質量不合規的情況。3.完成時限 該項目專項資金除小貸公司均于撥付年度內將資金撥 付給項目點位，未發現滯留應當下撥的專項資金情況。（二）項目效果情況 該項目系對符合申報條件并通過三級評審的項目單位 給予專項獎勵資金，只有采用 “后補助 ”的方式才能促進政策目標的實現以及確保專項資金的安全性。1.銀行業本年度銀行業申請內容均為 “新增貸款 ”，根據每新增30億貸款，給予5萬元獎勵，最高不超過50萬元的標準核定 銀行業的獎勵資金。項目點位均按照獎補條件進行申報，雖 達到了政策對信貸投放額度的支持，但新增貸款業務屬于銀 行主營業務之一，且

23、補助資金額度較小，對銀行新增貸款的 拉動性并不算高。現場對獎補資金的受益銀行進行了滿意度調查，基本能 體現出銀行業獎補資金應達到的效果，受益銀行均表示非常2.小貸公司本年度小貸公司按 “2016年單戶單筆20萬元以下（含20萬元）貸款季末平均余額的2%給予獎勵，單個小額貸款公 司獎勵累計不超過50萬元。”的標準核定小貸公司的獎勵資 金。查看項目點位貸款臺賬，分析項目點位獎勵資金對小貸 公司的拉動作用，最近三年小額貸款平均額度變動情況及小 額貸款業務量占比情況，小貸公司基本達到了項目效果。現場對獎補資金的受益小貸公司進行了滿意度調查，基 本能體現出小貸公司獎補資金應達到的效果，受益小貸公司 均表

24、示非常滿意。七、存在主要問題（一）項目依據的金融政策時間較久，與現目前的金融 環境及發展速度不匹配該項目依據的金融政策主要系2009年成都市人民政府 頒布的 關于進一步加快金融業發展的若干意見 （成府發 200924號），該金融政策主要針對銀行業加大信貸投放 力度及對銀行設立的小企業貸款專營服務機構新增貸款業 務的獎勵，對小額貸款公司拓展業務給予獎勵。2018年3月19日中共成都市委 成都市人民政府聯合出 臺關于進一步加快建設國家西部金融中心的若干意見 ， 頒布的新金融政策更全面的適應了當下金融行業發展需要 支持的方向。（二）銀行業獎勵資金占新增貸款比率偏低，獎勵資金 對新增貸款業務的拉動作用

25、不明顯銀行業獎勵資金占新增貸款比率偏低，現場走訪過程 中，發現獎勵資金單從額度來說，對銀行的獎勵意義并不重 大。本年度無銀行申請小企業貸款專營服務機構獎勵，有銀 行表示該行設置有小企業貸款專營服務機構，因新增貸款已 達獎勵上限，故不能再申請其他項目，對銀行業其他支持方 向具有局限性，未達到政策的全面引導作用，故拉動作用不 明顯。三）小貸公司獎勵項目不具有全面性2015-2017年小貸公司總戶數與申請戶數對比表綜上，2015年-2017年申請小貸獎勵資金的小貸戶數占 全市小貸總戶數的占比較低，2017年僅7戶企業屬于首次申 請該項補助，2戶企業于2017年及2016年連續兩年申請且 獎勵資金呈遞減，14戶企業于2017年-2015年連續三年申請， 其中：9戶企業連續三年頂格申請該專項資金，4戶企業呈遞增，1戶企業呈遞減。以上可以看出，能達到獎勵目的的 企業數量有限，且大部分為連續申請，小貸公司專項獎勵資 金對小貸行業整體發展及規范不具有全面性。八、相關建議97A24ii首次申請11 連續兩年申請_i 連續三年申請1401201008060402002015年2016年2017年