1、社會保障復習資料學科性質 社會保障概論課程是社會工作專業的學科基礎課，本課程注重教學內容的基礎性，突出社會保障的基本理念、理論，構建支持學生未來發展的知識基礎。 通過本課程的學習，明確社會保障的學科體系；掌握社會保障的基本理論，明確我國社會保障基本體制的基本要素；通過相關案例分析與討論加深對社會保障制度主要內容的理解和運用。第一章 社會保障概述第一節 社會保障界定 解美國、德國、英國、日本等不同國家以及國際勞工組織對社會保障的定位； 掌握本課程對社會保障的定位； 重點掌握社會保障的主要特征一、各國對社會保障的界定（一）德國對社會保障的界定社會保障是為競爭中不幸失敗或失去競爭能力的人提供基本生活

2、保障的、具有互助性質的安全制度,起到維護社會公平和社會安全的作用。（二）英國對社會保障的界定社會保障是一項以國家為主體的公共福利計劃，是國民收入再分配的一種手段，它應該遵循普遍性原則，對全體國民實施“從搖籃到墳墓”的全面的安全保障。（三）美國對社會保障的界定社會保障是一種“社會安全網”，對國民可能遭遇的各種風險如年老、失業、疾病等加以防護。（四）日本對社會保障的界定社會保障是一種“社會安全網”，對國民可能遭遇的各種風對疾病、負傷、分娩、殘疾、死亡、失業、多子女及其他原因造成的貧困，以保險方法和直接的國家負擔,尋求經濟保障途徑.險如年老、失業、疾病等加以防護。（五）國際勞工組織對社會保障的界定社

3、會保障可理解為一個社會在出現規定的事件或在規定的情況下向其成員提供的保護，其目的是：盡可能防止使收入喪失或收入銳減的意外出現；當意外確實發生時，盡可能提供醫療并對引起的經濟后果提供財政保護；盡可能為遭受意外者身體康復和職業恢復提供便利；盡可能為撫養兒童提供福利待遇。概念界定的多樣化制度的多樣化制度實踐的差異研究視角的差異二、本課程對社會保障的定位定義：社會保障是國家和社會通過立法實施的、通過國民收入再分配，對社會成員的基本生活權利提供安全保障的社會行為及其機制、制度和事業的總稱。要點：責任主體：國家和政府實施依據: 社會立法實施手段: 國民收入再分配保障目標：滿足公民的基本生活需要大社會保障概

4、念經濟保障服務保障精神保障一句話概括：社會保障是用經濟手段解決社會問題達成政治目標。三、社會保障的主要特征:保障性、社會性、公平性、互濟性、福利性、強制性社會保障的本質特征最終責任主體：國家或社會，社會性目的：穩定社會，促進社會經濟協調發展，依法實施，強制性目標：為社會成員基本生活權利提供安全保障，公平性資金來源：國家財政+企業+個人，經濟福利性項目：以特定社會問題存在并需要國家經濟援助的方式解決為設立條件，變動性、發展性方式：自成體系的國民收入分配與再分配方式，自身獨特的規律，特殊性社會保障的三要素 社會保障是各種經濟福利性的、社會化的國民生活保障系統的統稱。三要素：經濟福利性、社會化行為、

5、以保障和改善國民生活為根本目標小案例：社會保障保護的對象是城鎮職工還是全體國民？無論是西方國家，還是國內學界，關于社會保障的保護對象，盡管用詞上略有不同，如有的用“公民”、“國民”、“社會成員”等，但其實質都是泛指一個國家的全體居民或全體社會成員，而不分城市和鄉村，不分工人和農民，也不分干部與群眾。只要是合法的居民，都有權利享受到政府規定的社會保障。但是，縱觀我國社會保障的理念、制度和實踐，有以下兩個方面值得關注：重城市輕農村。強制性與自愿性的沖突。時至今日，我國真正納入社會保障制度體系的人員只占人口總數的十分之一。幾十年來，由于城鄉二元經濟結構，也由于經濟水平偏低這一客觀原因，占人口大多數的

6、9億農民長期以來基本被排除在社會保障體系之外。思考題:1.社會保障保護的對象究竟是誰？是全民？還是僅有城鎮？2.如何看待中國現在農村和城市差距懸殊的社會保障狀況?3.在中國目前階段，哪些人的社會保障問題最值得關注？ 第二節 社會保障制度的構成體系 了解不同國家的社會保障體系； 重點掌握我國社會保障體系的主要內容一、 不同國家社會保障體系的差別（一）以英國為代表的福利型保障制度英國的社會保障制度簡介英國是最早以立法形式建立社會保障的國家。 社會保障的內容有：社會保險養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險社會救助基本收入維持、負所得稅、住房補助、社會基金社會津貼疾人津貼 、疾病

7、照顧津貼 、工傷津貼、法定產婦津貼、法定疾病津貼 、住房補貼、兒童津貼、無勞動能力者生活津貼 等 特點： 體系完整覆蓋面廣，與福利制度相聯系；分類合理，體現不同功能；財政負擔繁重，福利剛性明顯；（二）以新加坡為代表的儲蓄型保障制度典型國家新加坡 新加坡的公積金制度創立于1955年7月。 保障功能： 養老保障功能最主要功能醫療保障功能支付個人或家人的住院費用購買住房功能一大創新中央公積金特點：征收具有強制性、支取不存在隨意性；籌資模式是完全積累式的，雇主和雇員按規定比例支付社會保險費；公積金記入個人帳戶，采取以福利為主、社會保障為輔的原則；個人的公積金存款與本人的勞動貢獻和工

8、資收入緊密結合在一起； 中央公積金功能多樣，是綜合性的自我保障體系；（三）以美國為代表的保險型保障制度發端于1935年頒布的社會保障法令 美國社會保障僅限定在以下三個項目范圍內：(1)向那些臨時或永久失去收入的人和家庭提供現金支付的項目；(2)向在上述條件或在某種情況下接受保險金的人和家庭，向在一既定范疇內的所有人提供醫療照顧的項目；(3)向一既定范疇內的所有兒童提供現金支付的項目 ； 美國社會保障制度的實施遵循以下五大基本原則：保險金以假定的需要為基礎；“一層樓保護”概念；個人公平性和社會充分性的平衡；與收入相關的保險金；以自我支持的捐獻為基礎為什么社會保障在各國有差異? 國情不同 國民的需

9、求 歷史變化 政府的指導思想等二、中國社會保障體系的構成醫療保健子系統其他保障子系統三、中國社會保障的主要內容（多數專家和學者普遍認為）社會救濟最低層次的社會保障 社會保險基本保障 社會福利高層次社會保障 社會優撫特殊性質的社會保障 社會保障的四大構成體系社會福利（最高層次）、社會保險（核心部分）、社會救濟（最低層次）、社會優撫社會救助內涵：國家與社會面向有貧困人口與不幸者組成的社會脆弱群體提供款物救濟和扶助的一種生活保障政策。通常被視為政府的當然責任或義務采取非供款制與無償救助方式，目標是幫助社會脆弱群體擺脫生存危機，以維護社會秩序的穩定。外延：災害救濟貧困救濟其他針對社會脆弱群體的扶助措施

10、社會保險的界定 以勞動者為保障對象， 以勞動者的年老、疾病、傷殘、失業、死亡等特殊時間為保障內容的一種生活保障政策， 強調受保障者權利與義務相結合， 采用收益者與雇用單位等共同供款和強制實施的方式， 目的是解除勞動者的后顧之憂，維護社會的穩定。 待遇水平的確定與受保障者的收入水平直接關聯，是收入關聯制度 交費是受益的前提條件，供款與勞動者的薪資水平直接關聯 解決勞動者未來的和不確定的風險 社會救助：解決脆弱社會成員的即期生存危機社會福利國家和社會通過社會化的福利實施和有關福利津貼，以滿足社會成員的生活服務需要并促使其生活質量不斷得到改善的一種社會政策。責任主體本質：經濟福利性社會化（開放式）供

11、給：服務保障目標商業人身保險是社會保障體系的組成部分嗎？ 商業人身保險是將人身風險作為商品的一種企業行為，是被保險人在投保后，在保險期內因投保項目受到傷害時，由保險人負責給付保險金的一種保險形式。一般來說，商業人身保險包括人壽保險、人身意外事故保險、健康保險等項目，是對投保人年老、生病、死亡等風險實行承保。 有觀點認為，我國的社會保險體系是由基本社會保險、企業補充保險和商業保險組成。 還有的觀點認為，商業保險與社會保險二者在性質上有著本質的區別，功能定位也不盡相同，不能將商業保險歸入我國社會保險體系，當然也不能將商業保險歸入我國社會保障體系。第三節 社會保障的功能與作用 一、社會保障制度應遵循

12、的原則社會保障水平適度的原則、公平和效率兼顧的原則、權利與義務相對等的原則公平性原則基本出發點、基本歸宿、保障范圍的公平性、保障待遇的公平性、保障過程的公平性討論：中國社會保障制度的公平性如何？二、社會保障制度的功能含義社會保障功能是社會保障客觀具有的內在能動功效。它具體可分為社會性、經濟性和政治性功能等方面。功能社會性功能、經濟性功能、社會保障的社會性功能、社會補償功能、社會穩定功能、社會公平功能。社會保障的經濟性功能調節國民收入分配與再分配功能 影響國民經濟發展保證勞動力再生產，優化勞動力配置促進資本市場發展社會保障的政治性功能社會保障制度的功能判斷判斷規則通常不取決于社會保障制度本身，而

13、取決于制度的設計者和執行者討論：中國社會保障制度發揮的功能如何？穩定？調節？促進發展？三、對社會保障學科的認識社會保障的學科性質經濟學、社會學、政治學、法學、管理學 社會保障應當成為一門相對獨立的學科，即是在經濟學、社會學、政治學等多學科的基礎上發展起來的一門獨立的、交叉的、處于應用層次的社會科學。社會保障學的基本理論框架基礎理論、應用理論、管理理論社會保障的研究方法 縱橫結合 定性與定量結合 多學科綜合 其他具體方法 問卷法 個案法社會保障的研究現狀：已經起步，正趨繁榮，尚不成熟，任重道遠社會保障與中國當今社會的關系和諧社會小康社會新農村民生問題2005年的“兩會”提出了“全面建設和諧社會”

14、的要求。 所謂和諧社會是一個需要經過艱巨努力才能達到的、理想的、良性的社會發展目標，以公平與正義為核心價值追求,全體社會成員有安全保障并可以快樂生活是其追求目標。 國際上凡是社會保障制度健全的國家，均是能夠實現社會和諧發展的國家；凡是社會保障制度不健全的國家，其國內社會問題必然日益惡化。因此，社會保障制度實際上與和諧社會構成了正相關關系，社會保障體系是構建和諧社會的核心指標。 從社會保障的產生與發展看，社會保障以縮小社會不公平和確保社會公平為天然職責，以調節收入分配差距并保障、改善民生為出發點與基本目標。發達國家的實踐表明，社會保障是解決各種社會問題不可替代的重要工具，社會救助可以縮小貧富差距

15、，社會保險可以化解勞資矛盾，社會福利可以讓全體國民共享經濟社會發展成果。可見，構建和諧社會在很大程度上需要依靠社會保障制度。思考題：1.何謂和諧社會？2.社會保障能夠為和諧社會建設起到什么作用？發揮哪些功能？3.我國在構建和諧社會的過程中，迫切需要解決的社會保障領域中的問題是什么？如何解決？ 第二章 社會保障制度的發展與變遷第一節 社會保障制度的產生與發展 了解社會保障制度發展的歷史階段及各個階段變遷的背景； 掌握社會保障制度發展變化的關鍵時期，人物和標志等內容社會保障制度的劃分依據1、以政府介入的程度或制度化為依據：-慈善事業時代或前社會保障階段-濟貧制度的形成與發展階段-現代社會保障階段（

16、產生發展成熟）2、以社會保障在不同時期的具體實踐內容為依據：-社會救助型發展階段-社會保險型發展階段-社會福利型發展階段社會保障制度社會保障發展階段的劃分標志：1. 一定時期內的生產力發展水平或社會經濟發展水平2. 一定時期內社會成員對社會保障的需求3. 政府介入的程度4. 社會保障實踐的出發點與基本目標5. 一定時期內社會保障實踐的具體內容影響社會保障發展1. 進程的因素2. 經濟因素3. 社會因素4. 道德倫理因素5. 政治因素社會保障制度的發展階段一、萌芽時期（十九世紀三十年代）英國在1601年頒布濟貧法保障內容：就業保障和財政補貼，兼有強迫勞動和福利救濟保障性質：恩賜性和懲戒性英國在1

17、834年頒布新濟貧法 標志著現代社會保障制度的萌芽原則 ：政府有保障公民生存的義務，救濟不是消極行動，而是一種積極的福利舉措。意義：首次體現了現代社會保障的重要特征互濟性及受益人的權利與義務的一致性。二、社會保險制度建立時期（十九世紀晚期）社會保險制度的建立 德國在1883年制定了世界第一部疾病保險法 1884年，頒布了工傷事故保險法 1889年，頒布了老年和殘障保險法 上述法令的頒布，標志著世界上第一個完整的社會保險體系的建立 理論與主張：德國新歷史學派 國家除政治職能外，還應有經濟和社會管理職能 國家的法律至上，決定著經濟的發展進程 德國面臨的最危險的社會問題是勞工問題 國家必須通過立法實

18、行社會政策措施進行經濟與社會改革德國俾斯麥社會保險特點以社會保險制度的出現作為現代社會保障制度產生的標志：-制度化保障，完成了由濟貧時代的不確定性、臨時性到穩定性、經常性的轉變-雇員、雇主共同繳費、國家資助，真正確立了社會責任與風險的共同分擔機制-受保障者無需以犧牲人格尊嚴和接受懲戒為受益條件，免去了濟貧制度下的經濟狀況調查和濟貧院的奚落-質的飛躍：即零星的救災濟貧措施發展成為國家固定的社會政策，施舍式的社會救助發展成為公民的一種法定權利社會保險制度的基本特征在性質上是權利義務結合型根本目的是解除社會成員的后顧之憂保障水平是基本保障型保障過程是規范化、強制性三、社會保障形成制度時期（20世紀3

19、0年代）標志：以美國羅斯福“新政”為代表以美國羅斯福“新政”為代表，1935年社會保障法的頒布為標志美國社會保障法特點（1）由聯邦政府舉辦全國統一性的老年保險；（2）由聯邦政府與州政府共同辦理失業保險；（3）由聯邦政府資助和州政府舉辦老年人、兒童福利及公共衛生措施。社會保障制度形成的基本標志性質上表現為全民普遍性福利；-根本目的在于提高社會成員的 -立法先行生活質量和促進社會整合； -循序漸進-保障項目走向完備化； -不斷完善-實施過程進一步社會化。四、社會保障充分發展時期（ 20世紀中葉）標志：以英國福利國家建成為起點“貝弗里奇報告”的主要特點：社會保險制度應以統一的標準發放津貼或救濟；參加

20、保險者不分貧富，按統一標準繳納保險費；發放的救濟或津貼應是以維持正常生活;因無收入而不能參加保險的人，國家應制定公共援助法。社會保障主要模式制度差異與模式混合復雜的影響因素和國情的差異純而又純的單一模式并不存在，大多是以一種模式為主與多種模式混合在一起。制度安排角度-福利國家模式-保險型保障模式 -自助儲蓄型保障模式福利國家型保障模式1. 以公民權利為核心，確立了福利普遍性和保障全面性原則2. 以國家為直接責任主體3. 以國家為全體國民提供全面保障為基本內容4. 以充分就業、收入均等化和消滅貧困等為目標5. 政府與公民之間的責任關系取代了建立福利國家之前的雇主與雇員、領主與農奴以及社團伙伴之間

21、、家庭親屬之間的責任關系社會保險型保障模式1. 建立政府、社會、雇主和個人之間的責任分擔機制，實現風險保障的互濟性2. 強調受保障者權利與義務相結合3. 以解除勞動者的后顧之憂為核心4. 實現市場效率與社會公平的協調強制儲蓄型保障模式-新加坡公積金制度1. 以雇主和雇員為責任主體2. 政府只充當一般監督，而由官方性質的中央公積金局負責管理3. 完全積累模式4. 無互濟性-智利（養老保險）模式1. 雇主不繳費而只由勞動者個人繳費2. 由私人機構管理養老基金的運營3. 個人賬戶上的強制性儲蓄只能用于養老-香港（養老保險）模式1. 雇主、雇員分擔繳費2. 私人機構管理國家保險模式1. 社會保障事務完

22、全由國家（或通過國營企業）包辦2. 個人保繳納任何保險費3. 在保障目標上以追求社會公平為主4. 在保障范圍上幾乎是全體國民混合型保障模式-福利保障與保險保障乃至儲蓄保障并存-現收現付與部分積累乃至完全積累并存1. 這些社保模式的效果如何?2. 它們存在的問題有什么不一樣?3. 全世界許多國家都在進行社保制度改革，包括歐洲和美國等發達國家，在這些不同的模式之間，它們的改革目標、困難和動力是什么?解決問題的辦法和改革的趨勢有什么差異性?五、改革時期（20世紀80年代至今）改革的背景： （1）經濟增長率低（2）世界市場上的競爭加劇 （3）自然資源的不規則分配（4）家庭結構的裂變存在的問題： （1）

23、消弱了企業的市場競爭力 （2）國家財政負擔嚴重 （3）管理體制僵化、效率低、成本高 改革目的： （1）更適應社會需求（2）更合理的資金收效關系（3）進一步擴大個人選擇的余地改革方法：開源；節流改革的思考： 全世界所有國家幾乎都在進行改革，那么，不同模式的改革重點有什么不同? 難點有什么差異? 改革的措施有什么區別?經驗：尊重本國的國情-追求長期穩定協調發展-建設健全的社會保障法律制度-努力追求社會化-社會保險一體化教訓：國家包辦社會保障事務和福利的高速膨脹，將帶來嚴重的社會保障財政危機-社會保障水平過高會助長國民惰性，影響國家競爭力-社會保障體系的殘缺不全會使有關社會問題進一步惡化可以概括的規

24、律：與社會經濟發展相適應規律-特定社會時期、特定社會結構、特定社會問題、社會保障目標-采用經濟援助手段，必須有相應的經濟基礎剛性發展規律-需求不斷增長-制度化的保障機制-保障范圍和水平剛性發展-階梯式持續發展規律可以概括的規律：協調發展規律 -各具體項目之間 -各子系統之間多樣化發展規律： -項目體系多樣化 -管理體制多樣化 -實施方式多樣化 -經費來源渠道多元化 -社會保障支出渠道多元化“智利模式”是否代表了新的改革趨勢？ 從20世紀60年代起，智利的基本養老保險制度出現了破綻。 20世紀70年代末，人口老齡化帶來了財源不足，造成了人們對舊制度的信心危機。 智利從1979年開始推行自由化改革

25、，對積弊已深的社會保障制度進行大刀闊斧的改革，推行“新制”。 1980年軍政府公布的養老保險法將社會保障新制一錘定音。 新的智利對養老保險制度進行了全面的改革，建立了雇員個人繳費、個人賬戶積累、多個私人管理公司共同管理基金的退休金制度。 這種新制度的核心內容是實行強制性儲蓄，建立個人賬戶，將強制性儲蓄的功能私人化，并結合指數化年金市場，將儲蓄積累轉換為退休者的養老收入。 思考題：1.私有化是經濟體制改革的常見模式，把它放在社會保障制度改革中是否合適？2.智利在原有體制上強制性的徹底改革，是如何解決不同年齡段的勞動者問題？3.智利模式取得了很大成功，也存在著一些問題，如何解決這些問題？ 第二節

26、社會保障制度產生與發展的理論條件 掌握影響社會保障產生于發展的各種理論或思想的主要觀點一、德國新歷史學派二、福利經濟學三、凱恩斯的需求理論與國家干預思想四、新自由主義經濟學福利國家思想對我國社會保障改革有何啟示 英國的“社會主義”目標就是“維持充分就業”、“擴大社會福利”和“實現收入均等化”，國家必須負擔其保障公民福利的職責。 20世紀70年代末，人口老齡化帶來了財源不足，造成了人們對舊制度的信心危機。 二戰以后，公眾態度和政治家都傾向于建立福利國家，而五六十年代的經濟繁榮亦給福利國家提供了堅實的經濟基礎，另一個不可忽視的因素是當時的人口年齡結構較輕，為福利國家提供資源的勞動年齡人口較多，而消

27、耗資源的老年人比重較小，使福利制度較容易實現資金平衡。20世紀70年代后，由于經濟增長勢頭放緩及人口老齡化加劇，福利制度受到沖擊，資金平衡難度很大，因此不得不實行“市場化”改革。 思考題：1.  福利國家最近幾年出現了什么問題？這些問題對我國的社會保障制度改革有什么啟示？2. 考慮到我國的具體國情和經濟發展水平，你認為中國的社會保障制度改革能否選擇福利國家的道路？ 第三節 中國社會保障制度的發展與變遷 解國家單位保障制的形成與發展以及制度框架和特色 掌握中國社會保障制度的變遷 能了解歷史上的相關知識中國社會保障制度的形成與發展 按照年代劃分 （粗分和細分） 按照城鄉劃分 按照社會保障

28、項目劃分 按照關鍵事件劃分改革開放前：國家單位保障制改革開放后：國家社會保障制一、國家單位保障制的形成與發展國家單位保障制的創建（19491956）國家單位保障制的調整（19571968）國家單位保障制責任中心的轉移（19691985）國家單位保障制向國家社會保障制邁進（1986年以來）一、國家單位保障制框架與特色框架 國家保障板塊 城鎮單位保障板塊 農村集體保障板塊特色：國家負責、單位包辦、板塊分割、封閉運行、全面保障二、轉型時期的制度變革-國家社會保障制的基本確立制度轉型的時代背景：經濟改革所帶來的變化動搖了國家單位保障制的經濟基礎與社會基礎國家單位保障制自身亦存在著缺陷，并在實踐中造成日

29、益嚴重的負面影響。-國家社會保障制的基本確立制度轉型的簡要歷程第一階段（19861993），重點是為國有企業改革配套和緩解鄉村貧困問題，國家單位保障制在延續，但國家社會保障制開始生長。第二階段（19931997），社會保障成為市場經濟體系的重要支柱，國家單位保障制和國家社會保障制并存，但此消彼長。第三階段（1998年以來）社會保障逐漸成為一項基本的社會制度，國家社會保障制的特色日益明顯地得到體現。三、兩種社會保障制度的比較共性：國家主導社會保障制度安排；政府直接干預；國家和政府承擔建設和發展的主要責任區別：四、中國社會保障歷史上不該忘卻的大事1951年頒布勞動保險條例 企業直接支付勞

30、動保險基金支付負傷待遇1.因公負傷：全部診療費，藥費，住院費，住院時的膳費與就醫路費，全額發給工資2.非因公負傷：診療費，手術費，住院費及普通藥費，病傷假期工資非因工負傷（醫療期連續6個月以上者）；救濟費殘廢待遇 1.因工負傷致殘：撫恤費或補助費2.因病或非因工致殘；救濟費疾病待遇1.診療費，手術費，住院費及普通藥費2.病傷假工資1.本人負擔貴重藥費，住院膳費及就醫路費確有困難；酌予補助2.疾病救濟費死亡待遇喪葬費（僅限因公死亡）1.撫恤費（因公死亡或因工全殘后死亡）2.喪葬補助費和救濟費養老待遇照發工資（已符合退休養老條件但仍被企業留用，1958年取消）1.退職養老補助費2.在職養

31、老補助費（1958年取消）生育待遇1.產假工資 2.檢查費和接生費生育補助費供養直系金屬待遇1.免費診療，并負擔一半手術費和普通藥費2.喪葬費1.撫恤費或救濟費2.喪葬補助費3.生育補助費1978年制定104號文1. 1978年104號文是中組部和國家勞動總局會同有關部門共同起草的關于安置老弱病殘干部的暫行辦法和關于工人退休、退職的暫行辦法其亮點有：2. 分別規定了干部和工人的退休與退職條件。干部退休的條件是：男年滿60周歲，女年滿55周歲，參加革命工作滿10年；完全喪失工作能力的，年齡各放寬10歲。工人退休的條件式：男年滿60周歲，女年滿50周歲，連續工齡年滿10年；從事特殊工種或崗位的，年

32、齡各放寬5歲3. 規定了最低退休金標準。無論是干部工人，退休金低于35元的，均按35元計發4. 對戰斗英雄，勞動模范等有特殊貢獻的干部和工人，從優計發退休待遇，浮動標準為退休金的5%至15%.5. 允許子女頂替，即工人退休后，其1名子女頂替到國營企業工作（該項政策于1986年廢止）6. 改變退職待遇支付方式，把一次性支付改為按月發放給生活費，干部和工人的標準都一樣，即為本人工資的40%.退休和退職1. 退休和退職是兩種不同的概念2. 退休：職工因年老或病殘完全喪失勞動能力而退出工作崗位，按規定定期領取生活費用，養老休息的法律行為。凡達到一定的年齡和工齡，或具有較長工齡因身體衰弱喪失勞動能力不能

33、繼續工作的，或因公殘廢完全喪失勞動能力的，都可以退休。退休職工按照規定的標準領取退休費，直到本人去世為止。3. 退職：對已經達到退休年齡，但連續工齡較短，不夠退休條件，或經醫院證明完全喪失勞動能力，又不具備退休條件的，可以辦理退職。退職可領取退職生活費，并享有醫療和死亡待遇。1993年和1994年設計社會保障改革大思路1993年和1994年是我國社會保障決策最為關鍵的兩個年頭，社會保障在這兩年中激烈辯論中敲定。社會統籌部分： 退休費用社會統籌：始于1983年的退休費用的統籌經過10年的改革到1993年取得了巨大的成績，到1993年末，全國共有50多萬戶企業參加退休費用的社會統籌，涉及在職職工7

34、800多萬人，離退休人員1700多萬人。 醫療費用社會統籌：醫療費用的社會統籌到1993年，全國共有16個省，直轄市的88個市縣和28個系統（行業）開展了中小企業大病醫療費用社會統籌，參加統籌的職工為27.2萬人。失業保險部分： 1993年4月國有企業職工待業保險規定開始實施 養老金計發辦法改革部分： 1993年10月，勞動部正式發布關于基本養老金計發辦法改革試點工作的通知對養老金的計發方法進行了新的改革，即把養老金分成兩部分： 第一部分是同本地區的社會平均工資掛鉤，計發標準為省、自治區、直轄市職工平均工資的25%； 第二部分同職工本人的繳費工資和繳費年限掛鉤，每繳費一年按1%計算。為什么改革

35、養老金計發辦法？1. 標準工資已經成為“檔案工資”。2. 仍按標準工資計發退休待遇，導致退休職工實際收入減少過多。3. 造成企業同機關事業單位退休待遇上的不平衡。勞動和保險的統一性1.勞動是享受勞動保險的前提。職工之外的人不能享受職工的勞動保險待遇。2.勞動也是享受勞動保險的一種尺度。參加工作時間長短、勞動貢獻大小構成了勞動保險待遇高低的依據。3.勞動是保險的保證。企業的勞動效果、經營狀況決定了勞動保險的實現程度。2000年策劃完善城鎮社會保障體系2000年是中國社會保障年，年底，國務院發布了完善城鎮社會保障體系試點方案，基本完成了各項制度的統一：養老金制度改革從分散走向統一 1997年7月關

36、于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定醫療保障制度改革啟航 1998年11月關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定失業保險確定 1999年失業保險條例工傷保險 2003年 工傷保險條例(1996年,有試行條例)生育保險 1995年1月企業職工生育保險試行辦法城鎮最低生活保障制度 1997年8月國務院關于在各地建立城鎮居民最低生活保障制度的通知社會保障改革研討熱拖欠養老金的原因勞動部分析：1.部分企業生產經營困難，欠發或減發了應由本企業支付的養老金。2.部分企業長期不繳納養老保險費，社會保險機構停止支付養老金。3.社會保險機構撥付不到位造成短期拖欠。財政部分析：1.養老基金被擠占挪用，在一些

37、地方“有賬無錢”。2.統籌層次低，基金不能調劑使用。3.一些地區難以落實國家出臺的養老金正常調整政策。第三節 中國社會保障制度變遷的評估 掌握中國社會保障制度的結構變遷評估的標準 能運用這些標準對目前我國的社會保障制度進行客觀合理的評估思考討論社會保障制度是什么樣的制度？ 國企改革的配套制度？ 市場經濟體系的重要支柱？ 基本的社會制度？社會保障制度如何評價？ 制度的特點意味著什么？ 社會制度意味著有哪些指標？ 經濟補償手段意味著有哪些指標？ 保障程度意味著有哪些指標？一、社會保障評估的主要指標-價值取向與建制理念 價值取向： -主張公平取向； -主張效率取向； -主張公平與效率兼顧理念： -英

38、國：濟貧以維護社會的穩定； -德國：以“懷柔”政策化解工人階級的反抗； -美國：彌補市場“失靈”和促進經濟穩定發展-制度的適應性：1. 時代適應性2. 國情適應性3. 評估的主要指標制度的有效性 -制度結構的合理性 -制度運行的規范性 -社會保障需求的滿足程度 -社會保障資源的利用效率 -社會保障對社會經濟發展的客觀作用制度的可持續性 -制度的穩定性 -財政的可靠性 -制度的發展性 -支持社會保障制度的因素變化趨勢英國：濟貧以維護社會的穩定；德國：以“懷柔”政策化解工人階級的反抗；美國：彌補市場“失靈”和促進經濟穩定發展二、對國家單位保障制的評估 國家單位保障制的價值取向與建制理念分析 價值取

39、向：將各種社會保障政策或措施看成是社會主義制度本身所固有的內容，再讓人民當 家作主的同時追求公平至上。 建制理念：集體主義與平均主義 國家單位保障制的適應性分析背景：建國初期，受戰爭年代的供給制影響、受嚴重的城鎮失業問題與鄉村災荒問題影響、與社會主義計劃經濟體制相適應國家單位保障的有效性分析 在制度運行的規范性方面規范性弱 在社會保障需求的滿足方面需求滿足參差不齊 在社會保障資源利用效率方面前高后低 在對社會經濟發展的客觀作用方面經歷了從促進到促退的轉變國家單位保障制的可持續性分析 制度的穩定性弱 財政的可靠性差 制度的發展空間局限 國家單位保障制本身不具備可持續發展對國家單位保障制評估的結論

40、： 價值取向與建制理念超越所持時代，過于理想化； 能與計劃經濟相適應，卻又欠規范、欠成熟、欠穩定，不具可持續性； 成為推進改革事業的障礙三、對國家社會保障制的評估1。國家社會保障模式的合理性分析 延續了國家承擔社會保障的責任 包容了市場經濟條件下社會各方的直接參與與責任分擔2。國家社會保障制的可持續性 是責任分擔的機制。 是水平適度得多層次制度安排 是社會化制度安排 國家社會保障制的建立與發展，還可以充分地借鑒國外的經驗教訓3.對價值取向與建制理念的評論 價值取向：效率優先、兼顧公平 建制理念：將社會保障作為一項基本的社會制度加以建設4.對社會保障適應性的評論 中國社會保障制度選擇了漸進改革方

41、式 中國社會保障改革是在新舊模式并行中實現國家社會保障制替代國家單位保障制。 中國社會保障制度改革采取的是試點先行的做法四、國家社會保障制面臨的主要問題 新的社會保障體系還不完善，安全網客觀上存在著漏洞。 立法滯后對新制度的負面影響重大。 新制度在實踐中造成的不平等亟待改變。在制度安排中存在著忽略鄉村社會保障制度建設的失誤 責任劃分不清，國家財政還未真正到位，直接損害著新制度的健康發展。在機制構造中存在著夸大個人責任的失誤 新制度的有效性還有待提高。第三章 社會保障理論思考第一節 社會保障水平分析與評價 了解社會保障水平倒U型曲線發展理論; 掌握社會保障水平的特點及其制約因素； 能夠運用這些基

42、本原理分析我國社會保障水平的狀況一、社會保障水平的概念含義：社會保障水平是指一定時期內一國或地區社會成員享受社會保障的高低程度。它是衡量、體現社會保障程度的重要指標 。社會保障水平有絕對水平和相對水平之分；社會保障絕對水平是指每個獨立個體所獲得的社會保障給付量；社會保障相對水平是指社會保障支出占國內生產總值（GDP）的比重，所謂的“相對”，就是相對于國內生產總值的總量而言的，其計算公式為：社會保障水平=社會保障支出總額/國內生產總值X 100%西方國家一般把社會保障相對水平作為衡量社會保障水平的主指標。社會保障水平特點 粘性或者剛性特點 動態性特點 適度性特點 二、社會保障水平的制約因素 社會

43、保障水平的供求平衡條件 社會保障水平的供給條件 社會保障水平的需求條件 影響社會保障支出水平的外在因素 經濟規模與經濟發展水平 政治、社會結構 制度年齡與人口結構 歷史、人文等特殊因素 三、社會保障水平倒U型發展理論 從社會保障制度建立到現在，世界各國（尤其是西方發達國家）的社會保障水平即社會保障支出占國內生產總值的比重一直呈線性上升趨勢。但是，持續上升的社會保障水平給本國帶來了很大的危害，并且隨著中產階層的不斷擴大，人們生活水平的不斷提高，社會保障水平不應當無限制的上升，社會保障水平在發展到一定限度后就會穩定發展，到一定時期后還會逐漸下降。我國社會保障水平的評價 我國社會保障的絕對水平： 我

44、國社會保障的相對水平： 對我國社會保障水平的判斷如何確定與評價一個國家的社會保障水平？1、 人均社會保障支出最能反映主要西方國家社會保障水平的高低情況。1983年主要西方國家人均社會保障支出從高到低依次是法國2411美元、德國2369美元、加拿大1912美元、美國1856美元、英國1387美元、日本1068美元。2、 從以上各項的比較，我們可以看出德國和法國屬于高層次的社會保障水平，美國、加拿大和英國屬于中層次的水平，日本屬于低層次的水平。3、 目前，我國社會保障絕對水平和相對水平均較低。主要表現為：沿海地區和大城市的社會保障水平、覆蓋面分別高于西部邊遠地區和小城市；城市居民人均社會保障費用是

45、農民的20倍以上，大約占總人口1/8的城市居民享有90%的社會保障費用支出等等。第二節 社會保障制度的公平與效率分析 重點掌握公平和效率的基本關系； 能分析我國社會保障制度中的公平與效率問題一、公平與效率的含義 經濟學界定的社會公平，是社會經濟各種資源要素在多種不同使用方向間的最優配置，資源要素得到優化組合，從而實現社會利益分配的合理性。它涉及到制度公平、市場公平與補償公平三個層次 從經濟學角度講，效率的具體形式有資源配置效率、生產效率和效率三種。二、公平與效率的關系 公平與效率是對立的 公平優先論 效率優先論 公平與效率是相互補充的 效率是基礎，只有效率的不斷提高，才有公平的質的增進，損害效

46、率終將損害公平。 反過來，要提高效率，就必須有一個公平的社會環境 三、社會保障制度設計的價值取向 （一）公平是主要核心目標 1保障范圍的公平性 2保障待遇的公平性 3保障過程的公平性 （二）效率為次要目標 （三）需要明確的相關問題 關于社會保障公平性的幾種觀點 目前，中國的具體情形是社會發展滯后于經濟發展，社會公正已經成為各個階層高度關注的問題，也由此引發一些對社會公平性方面的討論和看法。目前一提到社會保障的公平性，有以下觀點：重視公正便會妨礙效率；原始積累是不可避免的；國家財力不足。名家說：公平與效率的關系 社會保障要講效率似乎永遠是正確的，因為任何制度都必須講效率，沒有效率的制度是不可持續

47、的制度，但從社會保障制度的本質出發，它的效率只能來自公平，應當是公平里面出效率，并且在社會保障制度中講效率的目的也是為了更加公平。因此，社會保障中的公平與效率關系是目標與手段的關系，社會保障領域講效率是有條件而不是無條件的，目標與手段之間的關系是千萬不能倒置的。 摘自：“中國社會保障論壇首屆年會” 鄭功成教授第三節 社會保障主體中的政府與市場職責界定 掌握政府在社會保障中的定位； 掌握市場失靈與政府失靈的概念及其表現 能夠分析我國社會保障中的政府責任一、市場失靈與社會保障 市場失靈的表現 經濟外部性 公共物品 壟斷 信息不完全 政府介入社會保障的作用 政府可以運用社會保障對經濟進行宏觀調控 政

48、府承擔社會風險能力高于市場 社會保障中的政府責任 政府介入社會保障可以分為三種理想模型：包辦、主導和不干預。 包辦是指政府實施全面干預，充當著管理者的角色。 不干預是指政府沒有直接出面建立起系統化、正規化的制度體系，政府不愿或無力擔負起社 會保障中的責任。 主導型簡單來說就是介于包辦和不干預之間的一種方式，政府在社會保障中堅持有所為，有所不為的原則。關于政府在社會保障中的責任趙履寬和楊體仁（1987年提出）： 1、給全體勞動人民以養老和醫療保障，是國家義不容辭的責任。 2、企業也有自己的責任，勞動者個人也應該自保、互保。吳敬璉和榮敬本領銜“中國經濟體制改革總體設計”課題組，1992年將政府在社

49、會保障上的責任定位于“濟貧”，并建議在與社會化大生產相聯系的人口范圍內初步建立社會保險制度。二、政府失靈和社會保障 政府介入社會保障的弊端 無法反映消費者的偏好 權利義務不對等 社會保障運行機制的低效率 三、政府與市場在社會保障領域中職能的重新定位 社會保障中的政府責任 道德責任 政治責任 法律責任 管理責任 監督責任 社會保障中的市場責任：市場在社會保障制度中起到的是基礎調節作用和補充作用。主要包括：通過專業社會保障基金投資機構，發展適合社會保障基金投資的金融創新，以增加基金的收益率；引入競爭機制，減少政府行為的低效率，提高管理質量等第四章 社會保障基金與管理第一節 社會保障基金及籌資模式

50、掌握社會保障基金的特點及作用 掌握社會保障基金的籌集原則及影響因素 重點掌握社會保障基金的籌集模式一、社會保障基金是國家依法籌集并用于保障國民基本生活和增進國民福利的專項資金，它是社會保障制度的物質基礎。 總體的社會保障基金反映著社會保障制度的總量水平，并與總體的收入分配和社會經濟發生聯系 分類的社會保障基金是各種具體的社會保障制度運行的實質性內容，是評價社會保障體系與功能結構的客觀標志基金的分類 以基金的用途或功能為依據可以被劃分為養老保險基金、醫療保險基金、救災基金等等； 以基金來源為依據可以劃分為財政性社會保障基金、社會保險基金和社會福利基金等； 以基金的存儲與運轉為依據可以被劃分為積累

51、性基金與非積累性基金；總結：社會保障基金的特點強制性、專項性、廣泛性、增值性、互濟性、儲存性上海最大腐敗案:社會保障基金案 一家神秘的民營投資公司“福禧”、一個管理著上海老百姓保命錢的社保局、一家優質的國企“上海電氣”，一起陷入了上海自改革開放以來的最大腐敗案中。為了徹查此案，中央已派出超過百人的調查組常駐上海。隨著上海勞動和社會保障局原局長祝均一嚴重違反國家財經紀律、收受賄賂被隔離審查，“福禧投資”董事長張榮坤被限制自由配合調查，“上海電氣”董事長王成明、副總裁韓國璋被“雙規”，寶山區區長秦裕涉嫌嚴重違紀被調查，這起牽連甚廣的重大腐敗窩案、串案的黑幕正被層層揭開，其中的灰色資金鏈條也逐步清晰

52、起來。上海社保腐敗大案暴露了公共基金管理方面的漏洞，也引起了有關方面的重視。在不久前召開的全國勞動保障系統紀檢監察工作座談會上，勞動和社會保障部、監察部表示將建立專項檢查制度，每年組成聯合檢查組，對部分省市社保基金征繳、支付、管理和發放情況進行專項檢查，并直接對市縣進行抽查 。二、社會保障基金的籌集原則 收支平衡，確保制度正常運行 量力而為，合理負擔，維持適度待遇水平 綜合平衡，有效配置，支撐經濟社會全面發展三、社會保障基金的籌集模式 現收現付制 基金積累制 部分積累制現收現付制近期橫向收付平衡 內涵：利用目前投保人繳納的保險費為現在的保險受益人支付保險金，完全靠當前的收入滿足當前的支 出，以支定收，略有節余 優點：以支定收，只需考慮短期資金平衡，不必承擔長期風險。 缺點：當人