1、偽造匯票案例基本案情：2003 年 5 月 19 日，國(guó)內(nèi)某銀行（甲銀行）收到一份以美國(guó)某國(guó)際大銀行總經(jīng)理名義 發(fā)來(lái)的電報(bào)，內(nèi)容大意是：有一筆以該銀行為付款人的 100 萬(wàn)美元款項(xiàng)已準(zhǔn)備妥當(dāng)，可隨 時(shí)兌現(xiàn)，要求甲銀行通知受益人 J 公司（甲銀行的客戶）。5 月 25日，甲銀行接到 J 公司交來(lái)的一張以該公司為收款人的 100 萬(wàn)美元匯票，請(qǐng)求貼現(xiàn)。該票表面一切正常，項(xiàng)目要素齊全，且付款行屬于國(guó)際性銀行，但出票人“OVERSEASBANKL.A則在銀行年鑒上查無(wú)紀(jì)錄。因此，甲銀行將匯票按托收方式處理， 并立即電詢付款行，同時(shí)，急電委托其當(dāng)?shù)胤中写槌銎毙械馁Y信情況。5 月 27日，付款行復(fù)電稱，

2、 不知道有該票存在， 且該行也沒(méi)有名為“ OVERSEASBANKL”.A. 的客戶，故不能憑票付款。此外，甲銀行在當(dāng)?shù)氐姆中幸嚯姼妫憾嗄昵埃?dāng)?shù)卦幸患颐?為“ OVERSEASBANKL.A的銀行，但早已倒閉。顯然，這是一起精心策劃的偽造銀行匯票 詐騙案。評(píng)析:偽造匯票詐騙一般有如下共同點(diǎn)：出票行是偽造銀行或銀行年鑒上沒(méi)有記錄的銀行； 付款行是假冒國(guó)際性銀行或銀行年鑒上無(wú)法查到的銀行；匯票金額巨大，有的高達(dá)千萬(wàn)美 元；匯票大多為遠(yuǎn)期匯票，有的可以長(zhǎng)達(dá)五年；匯票提示付款時(shí)，常隨附一張出票行出具 的確認(rèn)函，或預(yù)先由付款行來(lái)電證實(shí)。從當(dāng)前的詐騙案來(lái)看， 詐騙者的手段越來(lái)越高明， 對(duì)銀行的業(yè)務(wù)也越

3、來(lái)越熟悉。 因而， 銀行的結(jié)算人員不僅要熟悉票據(jù)的各項(xiàng)要素及各票據(jù)行為，更要了解其他方面的有關(guān)知 識(shí)，加強(qiáng)信息交流，及時(shí)掌握當(dāng)今金融詐騙的形式與手段，與兄弟行共同攜手，形成一個(gè) 嚴(yán)密的防范網(wǎng)，讓詐騙者無(wú)機(jī)可乘。比如在此案中，甲銀行對(duì)于發(fā)現(xiàn)到的關(guān)于此匯票的任 何一個(gè)疑點(diǎn)都沒(méi)有懈怠，利用海外分支機(jī)構(gòu)調(diào)查等途徑，對(duì)業(yè)務(wù)背景做了充分地了解。在 甲銀行結(jié)算人員的嚴(yán)格把關(guān)下，詐騙活動(dòng)終于沒(méi)有得逞，甲銀行保障了自身的權(quán)益，避免 了巨額損失，真正做到了“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”。銀行承兌匯票案例案情簡(jiǎn)介招商銀行某支行為從遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司引進(jìn)資金，于1996年 10 月 5 日簽發(fā)了以遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司為收款人的 2

4、500萬(wàn)元銀行承兌匯票作為引進(jìn)資金的擔(dān)保。1996年 10 月中旬， 遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司劉總經(jīng)理到南方信托投資公司聯(lián)系貸款， 在洽談中， 劉總經(jīng)理提出以招商銀行某支行簽發(fā)的收款人為遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)的銀行承兌匯票 2500萬(wàn)元 作為貸款抵押，并將匯票交給南方信托投資公司。10 月 15日，借貸雙方簽訂了貸款合同，在合同中約定：南方信托投資公司向遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款 2500萬(wàn)元，月利率9.25%。，期限8個(gè)月（1996年10月15日至 1997年 6 月 14日）。遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司劉總經(jīng)理和南方信托投資公司副總經(jīng)理郝某分別在合同上簽名，借方加蓋了遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司公章，貸方加蓋了南方信托投資

5、公司公章。合同簽訂后，南方信托投資公司考慮到遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)不善，擔(dān)心貸款到期后遠(yuǎn)洋 運(yùn)輸集團(tuán)公司無(wú)力還貸，提出將用以抵押的銀行承兌匯票的收款人由遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司廠 變更為南方信托投資公司。 1996年 10月 21日，南方信托投資公司與遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司經(jīng) 協(xié)商在原貸款合同中增補(bǔ)了擔(dān)保條款如下：借方開(kāi)出以貸方為收款人的銀行承兌匯票做抵押，借方保證在貸款發(fā)出后 15 日內(nèi)將銀行 承兌匯票開(kāi)出，逾期貸方向借方加收每日5%。的罰息，先貸500萬(wàn)元，票到后再貸1500萬(wàn)元。1996年 10 月 28 日，遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司劉總經(jīng)理到廣陵市， 向招商銀行某支行提出必須開(kāi) 出以南方信托投資公司為收款人的

6、 2500萬(wàn)元銀行承兌匯票，遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司才能為招 商銀行某支行引進(jìn)資金。1996 年 11 月 2 日，南方信托投資公司副總經(jīng)理郝某到廣陵市，要求招商銀行某支行將銀 行承兌匯票的收款人由遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司變更為南方信托投資公司。當(dāng)晚，南方信托投資 公司副總經(jīng)理郝某給招商銀行某支行主任出示了南方信托投資公司于1996年 10月 26日簽發(fā)給遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司的 1000萬(wàn)元銀行匯票。1996 年 11 月 4 日，招商銀行某支行簽發(fā)了以未來(lái)商城為承兌申請(qǐng)人、以南方信托投資公 司為收款人、票面金額合計(jì)人民幣 2500萬(wàn)元的銀行承兌匯票，匯票到期日為 1997年 8月 4日。1996年 11 月 4

7、日，招商銀行某支行主任將上述兩張銀行承兌匯票第 2 聯(lián)交給南方信托投 資公司副總經(jīng)理郝某，郝某將 1000萬(wàn)元銀行匯票交給遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司。1996 年 11 月 8 日，遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司從招商銀行某支行處取走當(dāng)月 4 日簽發(fā)的銀行承兌 匯票第 3 聯(lián)（解訖聯(lián) ） 在北京交給南方信托投資公司，同時(shí)從該公司取回收款人為遠(yuǎn)洋運(yùn)輸 集團(tuán)公司，票面金額合計(jì)為 2500萬(wàn)元的銀行承兌匯票退還招商銀行某支行。至 11 月 30日止，南方信托投資公司共向遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款 1949萬(wàn)元， 放貸時(shí)直接扣收手續(xù)費(fèi) 47萬(wàn)元。遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司取得貸款后，將其中的 500萬(wàn)元轉(zhuǎn)存 未來(lái)商城在招商銀行某

8、支行的帳戶。南方信托投資公司在貸款到期后未能從遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司收回貸款本金和利息。招商銀行 某支行得知后，函告南方信托投資公司抓緊催收貸款，南方信托投資公司要求招商銀行某 支行按期兌付銀行承兌匯票的票款，招商銀行某支行為此于1997年7月 28日向法院提起訴訟，請(qǐng)求確認(rèn)招商銀行某支行簽發(fā)的2500萬(wàn)元銀行承兌匯票無(wú)效。南方信托投資公司在答辯期間提起反訴，要求招商銀行某支行立即支付業(yè)已到期的銀行承 兌匯票票款以及賠償銀行承兌匯票到期后未能兌付期間的損失。在此期間，遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司已經(jīng)宣告破產(chǎn)，且破產(chǎn)程序已經(jīng)終結(jié)。一種意見(jiàn)認(rèn)為：南方信托投資公司向遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司貸款，以招商銀行某支行簽發(fā)的、 收款

9、人為南方信托投資公司的銀行承兌匯票作抵押擔(dān)保，故招商銀行某支行與南方信托投 資公司之間形成銀行承兌匯票抵押擔(dān)保的法律關(guān)系。但由于該銀行承兌匯票沒(méi)有商品交易為基礎(chǔ)，所以該銀行承兌匯票抵押擔(dān)保無(wú)效，南方信 托投資公司和招商銀行某支行對(duì)此無(wú)效均有過(guò)錯(cuò)責(zé)任，當(dāng)事人在抵押物上設(shè)定的權(quán)利應(yīng)相 應(yīng)無(wú)效。另一種意見(jiàn)認(rèn)為：招商銀行某支行因原遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司、南方信托投資公司要求，簽發(fā) 的以南方信托投資公司為收款人、票面金額合計(jì)為 2500 萬(wàn)元人民幣的兩張銀行承兌匯票， 作為原遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)公司向南方信托投資公司貸款的擔(dān)保。據(jù)此，招商銀行某支行與南方 信托投資公司形成了銀行承兌匯票的法律關(guān)系，即由于簽發(fā)銀行承兌匯

10、票而發(fā)生了票據(jù)上 的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。該兩張銀行承兌匯票要式完整有效，招商銀行某支行作為本案銀行承兌 匯票的債務(wù)人，應(yīng)按票面記載金額無(wú)條件兌付。南方信托投資公司作為本案銀行承兌匯票 的收款和持票人，享有匯票到期請(qǐng)求招商銀行某支行兌付票款的權(quán)利。本案參考結(jié)論第 2 種意見(jiàn)是正確的。參考理論分析本案例需解決的主要問(wèn)題是：簽發(fā)沒(méi)有商品交易的銀行承兌匯票是否有效，應(yīng)當(dāng)支持第二種意見(jiàn)。這是因?yàn)椋睋?jù)是無(wú)因證券和要式證券，它只要在形式上符合票據(jù) 法的要求，票據(jù)即生效力，而不問(wèn)票據(jù)行為的前提即基礎(chǔ)關(guān)系 （ 如原因關(guān)系、資金關(guān)系、 預(yù)約關(guān)系 ） 是否有效，此即票據(jù)行為的抽象性。票據(jù)是無(wú)因證券。票據(jù)上的法律關(guān)系僅僅

11、是單純的金錢支付關(guān)系，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必 要，至于這種支付關(guān)系的原因或者說(shuō)權(quán)利人取得票據(jù)的原因均可不問(wèn)，即使這種原因關(guān)系 無(wú)效，對(duì)票據(jù)關(guān)系也不發(fā)生影響。持有票據(jù)的人行使權(quán)利時(shí)無(wú)須證明其取得證券的原因。票據(jù)又是要式證券。票據(jù)的作成格式和記載事項(xiàng)都由法律嚴(yán)格規(guī)定，不按法律規(guī)定作成票據(jù)或不按法律規(guī)定記 載事項(xiàng)，會(huì)影響票據(jù)的效力甚至?xí)斐善睋?jù)無(wú)效，此外，票據(jù)的簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、承兌，付款、 追索等行為，也必須嚴(yán)格按照票據(jù)法規(guī)定的程序和方式進(jìn)行方為有效，所以票據(jù)是要式證 券。換句話說(shuō)就是，票據(jù)關(guān)系與基礎(chǔ)關(guān)系相分離，票據(jù)關(guān)系是由票據(jù)法規(guī)范和調(diào)整的票據(jù)當(dāng)事 人在票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。引起票據(jù)關(guān)系產(chǎn)

12、生的前提關(guān)系就是票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系，其本身 是一般的民事法律關(guān)系。票據(jù)關(guān)系一經(jīng)形成，便脫離了基礎(chǔ)關(guān)系，產(chǎn)生了票據(jù)上的權(quán)利義 務(wù)，票據(jù)關(guān)系不因基礎(chǔ)關(guān)系的無(wú)效而無(wú)效，基礎(chǔ)關(guān)系也不因票據(jù)關(guān)系的無(wú)效而無(wú)效。票據(jù) 上的收款人和持票人行使票據(jù)權(quán)利，無(wú)須證明票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的有效與否；票據(jù)上的債務(wù)人 也不得藉基礎(chǔ)關(guān)系的瑕疵來(lái)對(duì)抗善意持票人。本案中，招商銀行某支行簽發(fā)的以南方信托投資公司為收款人的銀行承兌匯票要式完整， 應(yīng)認(rèn)定為有效。盡管招商銀行某支行簽發(fā)的，該銀行承兌匯票實(shí)質(zhì)上是為原遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán) 公司向南方信托投資公司貸款所作的擔(dān)保，但南方信托投資公司和招商銀行某支行據(jù)此形 成了銀行承兌匯票的法律關(guān)系，即票據(jù)上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。南方信托投資公司作為該銀行 承兌匯票的收款人和持票人即債權(quán)人，享有請(qǐng)求招商銀行某支行支付票載金額的權(quán)利，招 商銀行某支行作為該銀行承兌匯票的承兌人和付款人即債務(wù)人，應(yīng)按票載金額無(wú)條件兌 付