1、本科畢業論文 題目：淺析中小企業資金短缺的原因及解決措施姓 名：謝茂盛學 院：廈門大學網絡教育學院系：網絡教育學院專 業：工商管理年 級：2013級學 號：27420134311272指導教師（校內）：楊克民 職稱：指導教師（校外）： 職稱：2014年9月16日淺析中小企業資金短缺的原因及解決措施摘要 中小型企業在當代各國的經濟發展中占據著無法代替的作用，無論是發達國家還是發展中國家中小型企業的數量都是十分龐大的，在各型規模企業中占據絕大部分的數量。且中小企業在就業問題上也有著舉足輕重的作用，它們提供著絕大部分的工作崗位，對整個國家的社會穩定發揮著重要作用，而GDP值的很大一部分也是由中小型企

2、業所貢獻的。更不容忽視的是中小型企業自身具備較強的自主創性能力，對整個國家和民族的科技進步也起到不可忽視的作用。但是，當下的中小型企業在經濟全球化這一背景下我國的中小型企業在發展上遇到了很大的困難。其中影響我國中小型企業進一步發展的一個重要原因就是中小型企業資金的短缺。而造成其主要原因主要有這幾個方面：中小型企業的融資渠道狹窄；融資成本比較高；資金周轉不靈等。如果這些狀況和問題得不到有效的解決那么中小型企業將難以維持穩定發展從而影響到我國經濟的快速發展。本文將從中小型企業自身問題以及外在環境和政策進行分析和討論并結合實際提出解決措施。關鍵字 中小型企業、資金短缺、解決措施middle and

3、little-sized enterprises is analysed for the shortagefor funds and the solving measures AbstractAbstract middle and little-sized company in the modern countries occupy the irreplaceable in character economic progress. Both progress countries and prgress countries the number of little businesses is v

4、ery great, in several scale enterprises occupy the vast majority of the number. To deal with the question of progress and little and medium enterprises also play an significance character, they offer large of the jobs and social stable as a whole plays an important role, and a great part of the GDP

5、value is also contribution by the small and medium-sized enterprises. More nots allow to overlook is small and little and small-sized enterprises have strong lie on and creativity, scientific and technological advance of the whole country and the nation also have the result of cannot be negelect. Ho

6、wever, at once little and medium-sized enterprises under the background of economic globalization on the progress of little and medium enterprises in China has met large difficulties. The effect to the far progress of enterprises in our country is an important cause is that the lack of little and me

7、dium-sized enterprise financing. Take rise to the main why mainly include these ways: middle and little firm financing trench little; The cost of financing is great; stream liquidity problems, etc. If these conditions and can not get valid solve the small and medium enterprises will be difficult to

8、maintain stable development so as to affect the rapid development of economy in our country. This article from the small firm itself and the external circumstance and policy analyze and discused unite with the actual solution measures are put forward.With the rapid progress of economy in our country

9、, in order to effectively cope handle the financial crisis, our country small and medium-sized firmwill play an important role in it, it will be in the local economic progress and alleviate employment pressure, etc, play an increasingly important character. At present, we country middle and little f

10、irm to the increase in financial institutions in the folk financing and financing have varying degrees of hard, which contains the factors involving all aspects including the problem of enterprise itself and the external financing environment problems.Key word small and medium enterprises capital sh

11、ortage some proposals of solving measures目 錄摘 要. I引 言. 1 一、緒論. 2 二、中小型企業的界定. 3 三、造成中小企業資金短缺的原因. 3（一）中小企業自身存在的問題.,. 3 （二）造成企業資金短缺的外在方面的因素.。. 4四、中小企業資金短缺解決的措施.6（一）企業自身內部的解決措施.6 （二）國家政府、金融機構針對企業融資采取的對策. 6結論. 9致謝. 10參考文獻. 11IV 引 言本文將系統地借鑒各國研究學者研究的成果，通過近年來一系列文章報告和在社會市場上所做的調查，系統地對中小企業自身存在的各種問題進行詳細的闡述和對中小企

12、業外在因素深入的剖析。了解并輔以網絡上的資料收集、新聞報紙的有關報道、雜志書籍的有關刊載，權威論文的相關了解廣泛網絡資料并進行分析，找到中小企業資金短缺的問題所在，并探究合適解決中小企業資金短缺的方式。本文通過聯系中小企業內部環境和外在因素系統全面的了解企業所存在的問題從而提出更有針對性的解決措施。一、緒論隨著社會經濟的發展，我國的中小企業在其中扮演著越來越重要的角色，無論是對我夠GDP的增長還是解決社會上的就業壓力上都起到重要作用。但我國的中小企業在生產和發展等道路上卻時常面臨著資金短缺的危機從而影響了企業的發展，使得企業缺乏市場競爭力從而面臨營業困然有的甚至瀕臨倒閉的境地。我國中小企業在數

13、量上占據著我國企業數量總數的絕大部分，單占有的資金卻微乎其微，這顯然不符合我國對于中小企業發展的要求。這其中固然有中小企業自身的商業決策的不成熟、企業內部控制的不利和企業本身資金的先天不足等因素的影響，同時也存在金融企業在貸款制度方面的不完善和國家政策的不利限制等。本文就是在此背景下進行分析和研究，探明中小企業的發展道路。中小企業資金短缺的原因涉及的方面是多樣的，只有不斷進行社會調查，深入企業內部才能全面了解其產生的原因從而制定出相應的政策為未來中小企業的長期發展提供實質性的解決措施。然而解決的方面必須顧及到企業的內部問題和社會的外部因素，只有致力于企業內部自身的調整和金融組織等機構的相關政策

14、改變才能較好解決好這一問題，可見這是一項系統龐大的過程，相關政府任重而道遠!本文正是通過在社會和企業自身的一系列調查從而發現其中的問題進而研究出解決的措施，這是對于理論上的保證，也更有利于在實踐更好、更有目的性的解決中小企業資金短缺，從而為我國經濟發展和社會穩定做出更有意義的貢獻。二、中小型企業的界定 所謂的中小型企業是相較于大型企業而言的，不同的國家有著不同的界限范圍。所謂的中小企業是在英國等國為首的工業革命中發展起來的，因為科技的發展和生產力的提高出現了許多的大型企業他們占據著絕大部分的市場和資金，于大型企業相較而言小型企業的概念也就出現了。企業間的界限劃分有利于國家政府機構和相關部門進行

15、管理和整合。中小企業的界定是相較于大型企業，且這一觀念是一個動態的過程，以前的大型企業有可能因為市場的變化或經營能力的下降而對自身的調整變成中型企業或小型企業，以前的中小型企業有可能經過一個階段的發展資金得到充足為了滿足或擴大市場的份額對自身企業規模的擴大變成中大型企業。在我國2002年初發布的中華人民共和國企業的界定中對我國中小企業有了明確的界定。該界定是根據企業的員工人數、銷售額的大小、資產總額的多少、稅收數量等一系列標準進行劃分。（一）、工業企業的中小型企業是依據以下尺度進行劃分的：企業在職的員工人數在1500人之下，或銷售總額在2.8億之下，或總資產在3.7億之下。其中中型企業要達到職

16、工人數在1100人之上，銷售總額要在2.2億之上，總資產要在3.1億萬之上；剩下的界定為小型企業。（二）、建筑業的中小型企業是根據以下標準劃分的：企業的職工人數在2700人之下，銷售總額在2.9億之下，或總資產在3.9億之下。其中中型企業要達到員工人數要在650人之上，銷售總額在2.4億之上，總資產要在2.9億一之上；其它部分為小型企業。（三）、交通運輸業的中小型企業的界定標準是：企業的職工人數要在2800之下，或銷售總額要在3億之下，總資產要在2.9億之下。其中中型企業要達到2500以上，銷售總額要在2.5億以上，資產總額要在2.3億以上；剩下部分為小型企業。 （四）、餐飲行業的中小型企業的

17、鑒定標準是：企業的在職員工要在750人之下，或銷售總額要在2億之下，總資產要在2.8億一下。其中型企業的在職員工要在650人之上，銷售總額要在1.6億之上，總資產要在2.3億之上；剩下其余部分為小型企業。三、造成中小企業資金短缺的原因（一）中小企業自身存在問題（1）、中小企業管理者本身出現的問題我國的一大部分企業都是在八十年代改革開放初期成立興起的，而那時的偶然機會頗多，只要你敢闖敢拼取得創業成功的例子還是很多的，所以，企業管理者水平和經營者素質較低，且管理落后。而當代正處于經濟全球化時期，我國中小企業管理者總體上難以適應經濟全球化的需要。一是管理者素質低，管理能力有限，隨著企業的不斷發展，對

18、于企業的管理者要求也在不斷加強，管理者的素質和能力對企業發展起到至關重要的作用。二是中小企業管理層發展思路缺位，不注重調查研究，不去調查市場就貿然下決策。三是急功近利，“管理近視癥”明顯。中小企業自身素質不高直接導致了企業資金的短缺。（2）、財務制度不健全，企業信息透明度差，導致資信不高。我國大部分中小企業缺乏足夠經財務審計部門承認的財務報表和良好的連續經營記錄。實行家族式的管理，導致企業脫離現代化規范運作，企業產權不清，對資金管理缺乏規范的制度，造成資金不足，使用資金缺乏計劃，沒有發揮出資金應有的作用；大量購入不動產等待升值，缺乏足夠的企業流動資金，使企業陷入資金困難的局面，財務進入窘迫狀態

19、。當企業在應對資金困難時，不在產品，經營及開辟市場上下功夫，而是出現抽逃資金、設法拖欠貸款利息等現象。信用意識薄弱，極大的降低了企業的信譽度。（3）、抵押能力不足，缺乏可用于擔保抵押的財產。多少銀行只接受產權明確（土地，房產等）的抵押，而中小企業正處于發展階段，大多數中小企業以租賃經營場地為主，或有廠房沒有產權，所以大多數中小企業資產較小，符合抵押，擔保條件的資產不足。況且，中小企業規模和成長性較小，導致企業固定資產和存量設備不夠，使中小企業融資瓶頸更加緊張。大多數中小企業還有較高的負債，大部分財產已抵押過，導致貸款抵押物不足，銀行貸款更加謹慎，也加劇了中小企業貸款的難度。（4）、企業及其法人

20、代表信用缺失，在銀行信用較差。目前我國還沒有建立健全的針對企業金融信用的檔案，導致有企業逾期不還的現象，這部分企業信用較差，促使銀行對中小企業貸款普遍采取惜貸政策，迫使大部分信用良好的企業需要貸款時很難從銀行借到資金，最終加劇了企業的融資困難。銀行也不太可能在企業沒有抵押物，又缺乏信用擔保的情況下借款給中小企業。也加重了企業的融資難度。（5）、經營規模小，缺乏風險抵抗力，風險較大中小企業資金有限，技術水平落后，產品科技含量不高，缺乏核心技術競爭能力和發展后勁。受市場環境影響較大，一旦市場環境發生變化，經營隨之改變，導致企業經營業績不穩，銀行貸款風險較大。中小企業大多數只注重利用，缺乏長期的戰略

21、目標，導致經營沒有方向感，跟風市場動向，導致市場很快飽和，造成多少企業破產及巨大的資金浪費。中小企業規模小，經營不穩，風險較大。銀行為了減小風險，優化資產質量，在貸款中大多回避中小企業；另，銀行對中小企業的貸款管理成本較高，也進一步加大了對中小企業貸款支持的難度。綜上所述，企業資金的短缺內部存在的問題不容忽視，不管是企業管理者自身存在這樣或那樣的不足，或是企業經營的缺陷，或者是企業內部控制制度的不夠完善都是造成中小企業資金短缺的重要因素。(二)、造成企業資金短缺的外在方面的因素 不管是發展中國家還是發達國家，中小企業的融資常常遇到困難，尤其在中國，因為受到傳統經濟體制的限制中小企業在融資過程中

22、面臨的困難顯得尤為突出。融資時所遇到的困境直接影響到企業資金籌集的進程進而導致企業資金的短缺，困難重要體現在下列幾個方面：（1）我國中小企業籌集資金的渠道單一在我國因為缺乏相關的擔保機制和資金的籌集平臺，使得中小型企業融資的渠道相對窄小。在我國中小企業融資的總金額只占金融結構貸款金額8.9%,對于在數量上占我國企業絕大部分的中小型企業來說這樣一個份額顯得太過渺小，從而致使我國大量的中小企業貸不到款項或貸款的金額遠未達到企業內部所需資金的數量，使企業陷入資金短缺的困境。據相關人士的調查研究，我國很大一部分中小企業財務管理不夠規范，風險性高，導致達不到銀行等金融機構辦理貸款的基本要求，因此壓縮了企

23、業融資的渠道。另一方面，我國中小企業自己缺乏必要的相關金融知識，使得企業不能靈活應用資金流動與銀行融資相結合，這在很大程度上加大了企業的籌集難度。（2）、中小型企業遭到銀行借貸政策的限制對于銀行等金融企業來說，企業的貸款必須考慮到資金的按期可回收性、借款的安全性和借款的利潤大小等因素的評估。而中小型企業的經營本身就存在著很大的風險，這對于銀行來講是一個很大的顧慮，因此相較于中小型企業來說銀行等金融企業更愿意把錢帶給那些經營穩定的中大型企業。在經濟全球化高度發展的背景下，中小型企業將面臨著劇烈的競爭，我國的中小型企業在此環境下經營失敗的概率是很高的，因此中小型企業向銀行貸款而無法償還的風險時有發

24、生，這也使得銀行等金融機構的貸款顧慮良多。近些年，隨著國家政策和金融體制的改革，中小企業向銀行貸款的程序也變得越來越復雜，加大了企業籌集資金的難度。有的中小型企業貸款的金額被限制得變小了，更有甚者有的中小企業基本被排除在銀行借款的大名單上。（3）、我國缺少必要的金融融資中介部門或機構在一些西方國家或美國，可以看到一些專門服務于中小型企業的“中小型企業籌資、咨詢協助結構”。但在我國這樣的幫助機構簡直是鳳毛麟角，而且有的并不專業規范。這些機構的作用是為中小型企業提供企業內部人員的相關培訓，企業內部管理咨詢，更重要的是為企業介紹籌資對象。在我國資本市場上，一方面中大型企業擁有大量的限制資金，這筆資金

25、往往得不到充分利用，另一方面，中小型企業缺常常出現資金短缺的現象。而中介結構就是為了化解這樣不必要的資金矛盾，對中小型企業做出專業細致的評估和企業信用擔保，使它們能夠向大型企業或銀行金融機構籌集足夠的資金以解決所面臨的困境。綜上所述，中小企業資金短缺也有很大一部分原因是因為外部因素造成的，其中主要原因有中小企業融資渠道單一、融資保證中介整體欠缺，國家政府的法律體系不夠完善、銀行機構的政策限制等因素。四、中小企業資金短缺的解決措施（一）企業自身內部的解決措施（1）、中小企業要制定好信用制度，確保應收款項能夠及時回收企業資金短缺很大一部分原因是因為企業事先沒有對對方企業進行必要的信用調查導致企業一

26、大部分的應收賬款變成壞賬，從而資金不能及時回收有的甚至無法回收。因此企業要做到以下幾點：、在中小企業進行商業貿易時要進行資料收集加強對方企業的信用評估，只有詳細考察對方企業在市場的信用狀況才能避免企業在資金回收上的不必要損失。、建立完善的收賬政策，企業應該盡量加強收賬力度使資金能夠及時回收，應向對方企業事先說明交貨付款的相關事項簽訂相關合同使得企業在以后事項糾紛中有證可尋，有法可依，避免陷入不必要的糾紛麻煩。、企業在生意往來中還是要避免掛賬事項的發生，盡量能夠貨賬兩清。因為應收賬款科目上的金額并不能馬上或短時間轉化成現金，所以一家企業的掛賬比占據很高的比重勢必縮減企業現金數量從而導致企業資金上

27、的短缺。 （2）、中小企業要加強風險意識，提高內部控制首先，管理者要不斷完善自身的綜合素質，好的管理層才能做出好的管理決策。企業領導者是一家企業的掌舵人，決策著企業的將來發展方向。領導者唯有不斷學習、不斷提高、與時俱進，才能做出最優于企業的決定。其次是深化財務工作者的風險意識，加強財政人員順應新的市場環境，分析企業的各種微妙變化，看出數據中的問題和商機從而為企業管理層提供必要的決策依據。加強資金各有效管理，做到每筆資金都能用到實處，用到最需要的地方從而提高資金的利用效率。對于資金的流動使用要做到人人有權人人有責，防止事情出現問題而相互推卸責任的情況發生。（3）加強企業間的彼此信賴，提高中小企業

28、間的相互協作中小企業本身就有資金數量小的先天不足，企業有時為了不妨礙生產按時有貨可交，企業間彼此的賒賬情況是時常發生，這就需要企業彼此建立良好的誠信關系才能解其一時的燃眉之急。企業資金運轉不暢時有發生而賒賬則是生意場上的常事是短時解決資金短缺的良好辦法，但也要充分考慮對方企業的信用情況。（二） 國家政府、金融機構針對企業融資采取的對策（1）開展金融創新，拓寬對中小企業的融資渠道 、增加商業銀行的金融產品，開展金融產品的創新從而豐富中小企業融資的渠道。加強銀行融資產品的創新這可以豐富企業融資選擇，使企業可以根據自身的需要情況進行對企業最有利的抉擇，有利于企業解決資金短缺的問題。、我國中小企業的融

29、資主要還是依靠向商業銀行的貸款獲得，只有一小部分是向民間融資，其實民間的閑置資金數量是龐大的只要我們制定好相關的政策就可以讓資金更好的利用。其中對于民間金融融資機構，應該采取相應的積極措施從而指引和推動其發展，使其從“地下”規劃到“地上”來成為正規的融資機構，要堅決打擊那些違法、有害于社會穩定和妨礙市場秩序的融資行為和融資機構。民間融資能很好加強高效、多樣化的融資活動，而不再是單一的依靠商業銀行的貸款進行籌集資金。、建立專門服務于中小企業的貸款銀行，所謂“術業有專攻”，建立專門服務于中小型企業的中小型貸款銀行可以更有針對性的解決來自中小企業的貸款需求，使其貸款辦事效率得到更好的提高。在現在市場

30、上大型商業銀行趨于飽和的狀態下，且相對于中小企業貸款的局限性來說，具有針對性的中小型銀行更有其業務和發展上的優勢，可以更好服務于中小企業。且國家政府政策要更好的顧及到中小型銀行的發展，因為相對于大型的商業銀行中小型銀行還是處于相對弱勢的一方，只有的到政策的支持才有可能在當今市場經濟中占據一席實地。(3)、加強法制建設提高法律的執法力度和市場體制制度，為中小企業提供良好的融資環境、加強我國金融體制的法律建設進度，為我國中小企業提供良好的融資環境所謂“無規矩不成方圓”政府在市場經濟和金融體系中要發揮應有的做用，加大政府的執法力度和強制手段為企業的經營和融資創造良好的環境。對于市場經濟，政府的放權不

31、是萬事都聽之任之的管理態度，而是應適當執起法律鞭子嚴厲打擊那些敗壞市場秩序的違法犯罪行為，充分保障中小企業的財產安全的前提下放寬貸款要求并引導企業融資方向，保障中小企業的融資權益。、增強我國的市場體系制度的完善，為中小企業提供良好的融資秩序中小企業向融資機構貸款困難的一個重要原因是政府或社會上的擔保體系還沒有足夠完善，這使得中小企業在融資時得不到必要有力的信用擔保，導致企業融資困難。建立一套完整的市場融資擔保體系可以消除企業的融資信用問題和雙方信息的不對稱性，為企業提供信用支持和信息選擇。當下的擔保機構數量較少且魚目混珠給企業造成極大的經濟損失，只有進一步的規劃好擔保機構，提高擔保機構的成立門

32、檻并對從事這類工作的工作人員進行資格準入等手段才能全方位的提高擔保部門的健康發展，為中小企業提供更有信服力的保證。（3）、金融機構應適當的調整自身的要求，降低中小型企業的入門難度對于中小企業資金短缺的局面，金融機構和企業之間的彼此聯系并沒有得到實質性的突破，雖然社會各部門各機構做出了大量的努力去彌補商業銀行對于中小企業貸款項目的局限性但依然面臨著很大的困境且貢獻也是有限的。我們不能舍本逐末的去追求民間社會的融資而去忽視商業銀行這一解決問題的關鍵角色。所謂“解鈴還須系鈴人”要想有效的解決中小企業資金短缺的問題，就應該著重對商業銀行的體制進行必要和針對性的變革，從而使它更好的服務于中小企業。、商業

33、銀行的貸款程序繁雜，有的在辦理貸款到款項批下來要好幾十天或上月的時間，這往往導致中小企業因為款項沒有及時收到而失去難得的商機。因此，銀行要在保證確認企業的信用、抵押評估的基礎上盡量減少不必要的走過場形式，且按照先來先貸，先批的原則杜絕走后門的講關系行為，從而做到對于所有企業一視同仁的態度。、商業銀行等金融機構應適當降低中小企業的籌資貸款門檻，許多中小企業往往因為達不到商業銀行貸款的高標準、高要求直接被拒之于門外，從而在資金短缺時期沒能籌集到資金而不得不停產或關門倒閉，所以適度降低中小企業的貸款門檻是相當必要的。所謂的降低“門檻”并不是放棄所有的要求，降低標準并不是沒有標準，這樣會讓有些信用低下

34、的企業渾水摸魚，勢必會傷害到企業的切身利益。銀行要在充分確保企業信用評價、資產抵押狀況的前提下盡量降低貸款要求讓更多的中小企業面臨資金短缺的情況下有款可貸。綜上所述，限制中小企業融資的外在因素涉及到方方面面，無論是金融產品的創新、國家相關法律的支持還是商業銀行本身的自我調整對于中小型的融資都有著重要的意義，只有這些方面的相輔相成才能更好的解決中小企業資金短缺的問題。結論資金是中小企業生產發展和商業活動的重要保證，一個企業如果沒有充足的資金經營活動就會受阻，那么企業的發展也只能是空談。跟隨著社會經濟的發展，中小企業在市場經濟和解決就業問題上施展著越來越重要的作用，中小企業資金短缺的問題成為了不容忽視的問題。解決中小型企業資金短缺的問題是一個漫長而又艱巨的任務，不可能一蹴而就，不僅需要企業自身內部管理的不斷調整和完善，需管理人員和內部員工自我提高和約束，也需要企業在產品創新中取得突破加強企業的市場競爭力為企業牟取更多的利潤在一定程