1、工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)1接巔魏工大爭(zhēng)ANHU UNIVERSITY OF SCIENCE & TECHNOLOGY工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)題目：某機(jī)械鋼配件牛產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)學(xué) 號(hào)：_學(xué)生姓名：_專業(yè)班級(jí)：_指導(dǎo)教師：_學(xué) 院：_工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)2工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計(jì)任務(wù)書工程管理2012級(jí)一、課程設(shè)計(jì)的目的1將工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的內(nèi)容融會(huì)貫通，將理論用于實(shí)際。工程經(jīng)濟(jì)是一門研究技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的應(yīng)用性學(xué)科。要將工程經(jīng)濟(jì)課 程的知識(shí)做到融會(huì)貫通，提高各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析方法的應(yīng)用能力，還必須經(jīng)過一 定的實(shí)踐環(huán)節(jié)，課程設(shè)計(jì)正好能夠達(dá)到這一目的。 加深學(xué)生對(duì)該課程基礎(chǔ)知識(shí)和 基本理論的理解和掌握，培養(yǎng)學(xué)生綜

2、合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)的能力，使之在理論分析、 設(shè)計(jì)、計(jì)算、查閱資料以及計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力等方面得到初步訓(xùn)練。能進(jìn)行一般建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；能策劃或領(lǐng)導(dǎo)價(jià)值工程方法在企業(yè)的新產(chǎn)品開 發(fā)、降低成本活動(dòng)等方面的開展和應(yīng)用。2提高學(xué)生的動(dòng)手能力，創(chuàng)新能力。課程設(shè)計(jì)的題目，是從企業(yè)的調(diào)研中收集的案例，另一部分將是對(duì)現(xiàn)有的產(chǎn) 品進(jìn)行改進(jìn)的設(shè)計(jì)，由學(xué)生創(chuàng)造或設(shè)計(jì)新的方案。通過課程設(shè)計(jì)可以培養(yǎng)和鍛煉 學(xué)生的實(shí)踐能力與創(chuàng)新能力。二、課程設(shè)計(jì)進(jìn)度安排本課程設(shè)計(jì)分為布置任務(wù)、實(shí)地調(diào)查、分析設(shè)計(jì)、編寫報(bào)告、答辯等環(huán)節(jié)， 總時(shí)間為1周，進(jìn)度安排如下：1布置任務(wù)（確定課題、分組、明確任務(wù)及要求等）0.5天2實(shí)地調(diào)查（收

3、集數(shù)據(jù)、資料）2天3分析設(shè)計(jì)（完成各類報(bào)表編制、指標(biāo)計(jì)算、分析、方案設(shè)計(jì)）6天4編寫課程設(shè)計(jì)報(bào)告1.5天三、 課程設(shè)計(jì)報(bào)告（包括設(shè)計(jì)工作量和報(bào)告質(zhì)量要求等）（一）設(shè)計(jì)工作量1課程設(shè)計(jì)的準(zhǔn)備主要按下列步驟和方法進(jìn)行：了解課程設(shè)計(jì)的意義、目的、要求，查閱有關(guān) 資料，選定課程設(shè)計(jì)題目，明確課程設(shè)計(jì)的任務(wù)，擬定詳細(xì)的工作計(jì)劃。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)32課程設(shè)計(jì)的實(shí)施廣泛查閱資料，展開調(diào)查研究，分析現(xiàn)有產(chǎn)品，改進(jìn)產(chǎn)品的方案設(shè)計(jì)，可行 性研究的各項(xiàng)內(nèi)容分析，數(shù)據(jù)計(jì)算，完成各類表格填制，有關(guān)圖紙的繪制。3課程設(shè)計(jì)報(bào)告的撰寫根據(jù)課程設(shè)計(jì)的實(shí)施過程，撰寫課程設(shè)計(jì)報(bào)告的初稿，與老師同學(xué)交流，找 出存在的問題，做進(jìn)一步

4、的修改完善，形成課程設(shè)計(jì)報(bào)告的定稿。（二） 課程設(shè)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容要求課程設(shè)計(jì)報(bào)告（說明書）是對(duì)調(diào)查分析資料、設(shè)計(jì)方案及評(píng)價(jià)結(jié)論等進(jìn)行整 理、歸納和匯總后，所形成的書面材料。課程設(shè)計(jì)報(bào)告的主體內(nèi)容至少應(yīng)包括以下幾個(gè)部分：1.基本資料及基本數(shù)據(jù)2方案設(shè)計(jì)、報(bào)表編制、指標(biāo)計(jì)算、詳細(xì)分析3.結(jié)論（三） 課程設(shè)計(jì)報(bào)告的格式要求課程設(shè)計(jì)報(bào)告統(tǒng)一用A4紙打印，其裝訂順序?yàn)椋悍饷妗⒊煽?jī)?cè)u(píng)定表、課程 設(shè)計(jì)任務(wù)書、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、目錄、報(bào)告正文、附錄、參考文獻(xiàn)、封底。封面上應(yīng)標(biāo)明課程名稱、設(shè)計(jì)題目、專業(yè)、班級(jí)、學(xué)號(hào)、學(xué)生姓名、指導(dǎo)教 師、起止時(shí)間等。具體可以分為第一章，第一節(jié)第二節(jié)第二章，報(bào)告中的圖要在圖的下方標(biāo)

5、明圖號(hào)與圖名， 報(bào)告中的表要在表的上方標(biāo)明表 號(hào)與表名。四、課程設(shè)計(jì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)定項(xiàng)目評(píng)分成績(jī)1.設(shè)計(jì)方案正確，具有可行性、創(chuàng)新性（40分）2.設(shè)計(jì)結(jié)果（例如：新產(chǎn)品方案、計(jì)算報(bào)表）（40分）3.態(tài)度認(rèn)真、學(xué)習(xí)刻苦、遵守紀(jì)律（10分）工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)44.設(shè)計(jì)報(bào)告的規(guī)范化、參考文獻(xiàn)充分（不少于5篇）（10分）總分備注：成績(jī)等級(jí)：優(yōu)（90分一100分）、良（80分一89分）、中P(70分一79分）、及格（60分一69分）、60分以下為不及格一、項(xiàng)目名稱某機(jī)械鋼配件產(chǎn)一二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案 生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為： 鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼

6、錠5000噸三種。（二）本項(xiàng)目擬用一年時(shí)間建成，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按10年計(jì)算，計(jì)算期按11年計(jì)算。（三）投資估算及資金來源1.建設(shè)總投資估算（1） 建設(shè)投資估算及其依據(jù)建設(shè)投資估算是根據(jù)1995年機(jī)械工業(yè)部頒發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算的。本項(xiàng)目建設(shè)投資為3000萬元。（2） 流動(dòng)資金估算及其依據(jù)本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算按百元銷售收入占用流動(dòng) 資金來估算，達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金900萬元。總投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金=3000+900=3900萬元2.資金來源 項(xiàng)目資本金為900萬元，申請(qǐng)銀行貸款2100萬元，貸款年利率 為6.5%，流動(dòng)資金由工商銀行貸款，貸款年利率為6%3.投資使

7、用計(jì)劃2012年為建設(shè)期，2013年即達(dá)產(chǎn)，第一年投入額為2100萬 元，第二年投入額為900萬元。4.銷售收入估算2013年及其以后各年不含增資稅銷售收入都為8000萬元。5.折舊估算 本項(xiàng)目年折舊按建設(shè)投資的8%古算，折舊開始年為2013年。6.總成本及費(fèi)用估算原輔材料及燃料動(dòng)力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，分別為2000萬元/年（不含增值稅）。本項(xiàng)目定員為300人，人工工資按48000元/人年計(jì)算。制造費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算；管理費(fèi)用系按照銷售收入的2%古算；銷售費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算。長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借款利息根據(jù)項(xiàng)目還款能力計(jì)算。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)57.利潤(rùn)預(yù)測(cè)根據(jù)

8、新稅制，增值稅稅率為17%城建稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7唏口3%所得稅率為25%盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%公益金則 按5%+提。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)6目錄一. 項(xiàng)目概況二. 市場(chǎng)研究三. 建設(shè)進(jìn)度安排四. 投資估算與資金籌措五. 投資分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)和選定六. 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)七融資前分析八.融資后分析九財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說明十.不確定性分析十一.經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的結(jié)論與建議十二.參考文獻(xiàn)工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)7鑄鋼廠項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目概況擬建項(xiàng)目為某重型機(jī)器廠鑄鋼分廠，為新設(shè)法人項(xiàng)目。生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)14000噸N產(chǎn)品。產(chǎn)品方案為：鑄鋼件4000噸，普通鋼錠5000噸，合金鋼錠5000噸三種。項(xiàng)目總投資39

9、00萬元，其中資本金900萬元，銀行貸款2100萬元，流動(dòng)資 金貸款900萬元。投產(chǎn)后各年不含增值稅銷售收入都為8000萬元。原輔材料和 燃料動(dòng)力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，分別為2000萬元（不含增值稅）。本項(xiàng)目定 員為300人，人工工資按48000元/人年計(jì)算。制造費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算；管理費(fèi)用系按照銷售收入的2%古算；銷售費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算。二、市場(chǎng)研究基準(zhǔn)收益率：ic=12%；行業(yè)平均利潤(rùn)率：9.2%;三、建設(shè)進(jìn)度安排本項(xiàng)目擬用一年時(shí)間建成，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。生產(chǎn)期按10計(jì)算，計(jì)算期按11年計(jì)算。四、投資估算與資金籌措（一） 建設(shè)總投資估算（1） 建設(shè)投資估

10、算及其依據(jù) 建設(shè)投資估算是根據(jù)1995年機(jī)械工業(yè)部頒發(fā) 的建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及指標(biāo) 進(jìn)行計(jì)算的。本項(xiàng)目建設(shè)投資為3000萬元。（2） 流動(dòng)資金估算及其依據(jù)本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算按百元銷售收入占用流 動(dòng)資金來估算，達(dá)產(chǎn)年需流動(dòng)資金900萬元。總投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金=3000+900=3900萬元（二） 投資分年度使用計(jì)劃按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃安排，本項(xiàng)目資金投入計(jì)劃詳見表1“項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表”。（三） 資金籌措計(jì)劃本項(xiàng)目的投資來源包括自有資金、銷售收入和貸款三個(gè)部分。其中項(xiàng)目資本 金為900萬元，申請(qǐng)銀行貸款2100萬元，貸款年利率為6.5%,流動(dòng)資金由工商 銀行貸款，貸款年利率為

11、6%詳見表1。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)8財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%：靜態(tài)投資回收期：動(dòng)態(tài)投資回收期（ic=12%：詳見表5“項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表”2、自有資金評(píng)價(jià)指標(biāo)35.10%（調(diào)整所得稅前）29.64%（調(diào)整所得稅后）4077.77萬元（調(diào)整所得稅前）3.79年（含建設(shè)期）4.51年（含建設(shè)期）五、投資分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)和選定（一） 銷售收入的測(cè)算2013年及其以后各年不含增值稅銷售收入都為8000萬元。（二） 成本及稅金1、成本測(cè)算（詳見表2“總成本費(fèi)用估算表”）折舊估算 本項(xiàng)目年折舊按建設(shè)投資的8%古算，折舊開始年為2013年。原輔材料和燃料動(dòng)力按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，分別為20

12、00萬元/年和2000萬元/年（不含增值稅）。本項(xiàng)目定員為300人，人工工資按48000元/人年計(jì)算。制造費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算。管理費(fèi)用系按照銷售收入的2%古算。銷售費(fèi)用系按照銷售收入的1.6%估算。長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借款利息根據(jù)項(xiàng)目還款能力計(jì)算。2、稅金根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%城建稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7%和3%所得稅率為25%詳見表3“營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”。（三）利潤(rùn)分配根據(jù)新稅制，增值稅稅率為17%城建稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7%和3%所得稅率為25%盈余公積按稅后利潤(rùn)的10%公益金則按5%+提。詳見 表4“利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表。六、項(xiàng)目經(jīng)

13、濟(jì)效益評(píng)價(jià)（一）現(xiàn)金流量分析本報(bào)告從全部資金、自有資金兩方面編制了現(xiàn)金流量表，主要評(píng)價(jià)指標(biāo)如下1、全部資金評(píng)價(jià)指標(biāo)工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)9財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：74.66%靜態(tài)投資回收期：2.11年動(dòng)態(tài)投資回收期（ic=12%：2.27年詳見表6“項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表”。（二）財(cái)務(wù)平衡表與貸款償還分析資金來源與運(yùn)用表（財(cái)務(wù)平衡表）集中體現(xiàn)了項(xiàng)目自身平衡的生存能力， 是 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。分析結(jié)果表明， 本項(xiàng)目具有基本的資金平衡能力。 詳見表7“資金來源與運(yùn)用表”。從表8“借款償還計(jì)劃及還本付息計(jì)劃表”中可以看出，本項(xiàng)目如果操作得 當(dāng)，在正常情況下，項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)完成時(shí)，可以從銷售收入中還清全部貸款本息，

14、 并有基本的利潤(rùn)。七、融資前分析項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表，見表5。根據(jù)該表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)為：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率 （FIRR） 為35.10%（所得稅前） ， 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （ic=12%（所 得稅前） 為4077.77萬元；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為29.64%（所得稅 后）。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè) 最低要求，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零， 該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 項(xiàng)目靜 態(tài)投資回收期為3.79年（含建設(shè)期），動(dòng)態(tài)投資回收期為4.51年（含建設(shè)期），小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。八、融資后分析（1）項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量

15、表見表6，根據(jù)該表計(jì)算資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為31.08%。（2）根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（表4下指標(biāo)：總投資收益率運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前總投資利潤(rùn)100%11560.00/103900.00100%1156.003900.00100%工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)10=29.64%行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)該項(xiàng)目投資收益率大于行業(yè)平均利潤(rùn)率9.2%，說明項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)項(xiàng)目資本金100%工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)117701.94/10770.19-900.00=85.58%100% 100%900（3）根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表（表4）、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（表9）、借款償 還計(jì)劃及還本付息計(jì)劃表（表8）計(jì)算一下指標(biāo)：_

16、 9544.00-750.75=15.402.0當(dāng)期用于還本付息資金當(dāng)期應(yīng)還本付息金額利潤(rùn)總額利息折舊-所得稅二借款利息支付借款本金償還_ 10269.25 750.75 2400.00 -2567.31-750.75 +2100.00=3.811.3該項(xiàng)目利息備付率大于2.0，償債備付率大于1.3，說明項(xiàng)目?jī)攤芰^強(qiáng)。（4）財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（表9）,項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營(yíng)， 以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性。九、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說明（1）本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分為融資前分析和融資后分析兩個(gè)層次。融資前分析從項(xiàng)目投資總獲利能力角度，考慮項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)的合理性，重在考察項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金 流的價(jià)值是否大于其投資成本，

17、為項(xiàng)目投資決策提供依據(jù)； 融資后分析重在考察 資金籌措方案能否滿足要求，融資后分析包括項(xiàng)目的盈利能力分析、 償債能力分 析以及財(cái)務(wù)生存能力分析，進(jìn)而判斷項(xiàng)目方案在融資條件下的合理性。（2）本項(xiàng)目采用等額還本利息照付的方式歸還長(zhǎng)期借款本金。十、不確定性分析（一）盈虧平衡分析（量本利分析）利息備付率息稅前利潤(rùn)當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)125641.6_(5714.28 -604.64-48.57) 1.4=80%本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為80%即銷售量或收入達(dá)到產(chǎn)量或預(yù)計(jì)收入的80%寸,項(xiàng)目能保持盈虧平衡（二）敏感性分析影響本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益的主要風(fēng)險(xiǎn)因素為原材料價(jià)格、產(chǎn)品售價(jià)。針對(duì)全部資 金的評(píng)價(jià)

18、指標(biāo)，分別算出當(dāng)上述因素變化土15%10%5%寸，對(duì)主要經(jīng)濟(jì)評(píng) 價(jià)指標(biāo)的影響分析入表10所示。全部投資敏感性分析表表10項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（IRR）凈現(xiàn)值NPV（萬元）靜態(tài)投資 回收期（年）動(dòng)態(tài)投資回收 期（年）基本方案35.10%4077.773.794.51原材料價(jià)格 變化15%15.86%6710.846.5210.1710%21.02%9950.565.497.585%26.08%11509.294.786.16-5%36.03%12246.743.874.63-10%40.96%13265.473.574.16-15%45.88%14184.193.323.8產(chǎn)品售價(jià)變 化15%58.7

19、5%9587.802.853.1610%49.54%8867.873.163.595%40.33%5147.943.64.21-5%21.68%1708.095.387.36-10%11.93%-11.847.6611.00-15%1.50%-1731.7710.7711.00其中兩種最不利的情況如下所示:1、當(dāng)原材料價(jià)格上漲15%寸，全部資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)為:財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：15.86%BEPYBEP0F(P -V-T) Q工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)13靜態(tài)投資回收期：6.52年動(dòng)態(tài)投資回收期（ic=12%：10.17年2、當(dāng)產(chǎn)品售價(jià)降低15%寸，全部資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：1.50%-15%

20、-10%-5%05%10%15%單因素敏感性分析圖計(jì)算方案對(duì)各因素的敏感度：15.86-45.88+ 31.08原材料價(jià)格平均敏感度3.2230%58.75-1.5金31.08產(chǎn)品售價(jià)平均敏感度6.1430%顯然，內(nèi)部收益率對(duì)產(chǎn)品售價(jià)變化的反應(yīng)最為敏感。從計(jì)算結(jié)果可知，原材料價(jià)格上漲15唏口產(chǎn)品售價(jià)下降15%寸項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 的影響都較大，使項(xiàng)目不能滿足內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的評(píng)價(jià)標(biāo) 準(zhǔn)，其中產(chǎn)品售價(jià)的影響相比較更加大。為確保項(xiàng)目獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益， 項(xiàng)目主辦者應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)促銷工作，盡量使產(chǎn)品售價(jià)不受很大影響，同時(shí)還要密切關(guān)注 原材料市場(chǎng)的價(jià)格變化，通過多渠道采購(gòu)原材料，使原材料價(jià)格盡

21、可能的滿足計(jì)劃要求。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)14十一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的結(jié)論與建議（一） 結(jié)論上述分析和財(cái)務(wù)效益評(píng)估的結(jié)果表明， 本項(xiàng)目具有較好的內(nèi)部收益率，有基 本的貸款償還和自身平衡能力，且有一般的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。評(píng)估結(jié)果表明， 該項(xiàng)目 是可行的。本項(xiàng)目評(píng)估中假定所生產(chǎn)的產(chǎn)品全部售出， 銷售收入用于項(xiàng)目投資，同時(shí)假 設(shè)原材料價(jià)格較為穩(wěn)定，不發(fā)生大幅度變化。 因此，售價(jià)與原材料價(jià)格是本項(xiàng)目 能否達(dá)到預(yù)期效益的關(guān)鍵。本項(xiàng)目的預(yù)期售價(jià)是在多方考察目前同類市場(chǎng)的基礎(chǔ)上確定的。考慮到今后市場(chǎng)鋼材需求量有望小幅度提升， 從而影響銷售價(jià)格，但同時(shí)會(huì)因有利可圖導(dǎo)致 有更多的競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入該行業(yè)，因此項(xiàng)目的主辦方應(yīng)及時(shí)注意市場(chǎng)動(dòng)

22、態(tài)的變化， 及 時(shí)調(diào)整銷售價(jià)格。本項(xiàng)目的和原材料價(jià)格是在多方考察目前同類市場(chǎng)的基礎(chǔ)上確定的。 考慮到 今后政府在開挖鐵礦等礦藏資源時(shí)收取的資源稅將會(huì)進(jìn)行改革， 從而影響原材料 價(jià)格。但從目前的情況看來，資源稅上調(diào)的幅度不會(huì)太大，原材料價(jià)格不會(huì)有太 大的漲幅。（二） 有關(guān)建議1、本項(xiàng)目的關(guān)鍵是各年度預(yù)期銷售收入能否實(shí)現(xiàn)。若銷售進(jìn)度能加快，貝U項(xiàng)目投資更有保障，財(cái)務(wù)收益狀況會(huì)明顯好于評(píng)估結(jié)果，反之也亦然。因此，項(xiàng) 目主辦者對(duì)此應(yīng)給予足夠的關(guān)注和重視， 建立一支良好的銷售隊(duì)伍，加強(qiáng)促銷手 段，并根據(jù)銷售情況適時(shí)調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)度和售價(jià)。2、本項(xiàng)目中原材料價(jià)格的變化對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益有較大影響，項(xiàng)目的主辦 者

23、應(yīng)該通過多渠道聯(lián)系多方原材料供應(yīng)商，擇優(yōu)選擇質(zhì)量好、價(jià)格低的供應(yīng)商。 同時(shí)也應(yīng)與多個(gè)供應(yīng)商保持聯(lián)系，以防某一主要原材料供應(yīng)商由于某些自身特殊 原因而導(dǎo)致所需材料缺貨等。3、本報(bào)告在測(cè)算過程中，選用的貸款年利率為6.5%，流動(dòng)資金貸款年利率 為6%使用商業(yè)性貸款，其年利率會(huì)更高一些，從而增大項(xiàng)目的融資費(fèi)用，加 大整個(gè)項(xiàng)目的成本，使經(jīng)濟(jì)效益降低， 因此建議項(xiàng)目的主辦者，應(yīng)力爭(zhēng)獲得政策 性貸款，以減少項(xiàng)目的融資費(fèi)用，爭(zhēng)取更好的投資效益。4、建設(shè)工程不可預(yù)見因素很多，工期、質(zhì)量、成本等都會(huì)影響到項(xiàng)目總體 目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此在建設(shè)期，應(yīng)加強(qiáng)施工管理，實(shí)現(xiàn)工程監(jiān)理制。還應(yīng)制定各項(xiàng) 建筑材料采購(gòu)供應(yīng)計(jì)劃，落實(shí)

24、資金供應(yīng)計(jì)劃，以確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行。5、本項(xiàng)目屬于加工業(yè)，設(shè)備在運(yùn)營(yíng)期中對(duì)項(xiàng)目效益的影響很大，項(xiàng)目的主 辦方應(yīng)在采購(gòu)過程中選擇性價(jià)比高的加工設(shè)備，同時(shí)應(yīng)該考慮設(shè)備對(duì)原材料的消 耗，盡量選擇運(yùn)用了新技術(shù)且質(zhì)量好的設(shè)備， 從而提高對(duì)原材料的使用率，降低 設(shè)備的維修率。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)156本項(xiàng)目應(yīng)注重能源節(jié)約環(huán)保方面的探索研究，如廢料的再利用，熱能的 循環(huán)使用等，從而降低整個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。7、項(xiàng)目的主辦者應(yīng)注意技術(shù)人員、管理人員的引進(jìn)和培養(yǎng)，提高產(chǎn)品的生 產(chǎn)效率，進(jìn)而提高產(chǎn)品的銷售量，增加銷售收入。8、本項(xiàng)目在市場(chǎng)中的同類競(jìng)爭(zhēng)者日益增多，項(xiàng)目的主辦者應(yīng)比較分析市場(chǎng)上同類產(chǎn)品與

25、自身產(chǎn)品的相同點(diǎn)與不同點(diǎn)， 從而改進(jìn)、研發(fā)具有自身特色的新產(chǎn) 品，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，提高廠商品牌效應(yīng)，為以后擴(kuò)大生產(chǎn)、進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)造有 利條件，從而提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。16項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表單位：萬元（表1）序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期12345678910111項(xiàng)目總投資5190.753000.001090.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.1建設(shè)投資3000.003000.001.2財(cái)務(wù)費(fèi)用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.6

26、51.3流動(dòng)資金900.00900.002資金籌措83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002.1資本金900.00900.002.2銀行借款3000.002100.00900.002.3營(yíng)業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.0017總成本費(fèi)用估算表單位：萬兀（表2）序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期12345678910111外購(gòu)原材料20000.00200

27、0.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002外購(gòu)燃料、動(dòng)力20000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.003工資14400.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.004制造費(fèi)用1280.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00

28、128.005管理費(fèi)用1600.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.006銷售費(fèi)用1280.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.007財(cái)務(wù)費(fèi)用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.657.1利息支岀1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.657.1.1流動(dòng)資金借

29、款利息540.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.007.1.2長(zhǎng)期借款利息750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.658折舊費(fèi)2400.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.009總成本費(fèi)用(1+2+3+4+5+6+7+8)62250.756486.506272.856259.206245.556231.906218.256204.606190.956177.306163.6

30、510經(jīng)營(yíng)成本（9-8-7.1 ）58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.0018營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元（表3）序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期12345678910111營(yíng)業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.1城

31、市維護(hù)建設(shè)稅476.0047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.602.2教育附加費(fèi)204.0020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.403增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.003.1增值稅銷項(xiàng)13600.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.003.2增值稅進(jìn)項(xiàng)6800.0068

32、0.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.0019利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表單位：萬元（表4）序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期12345678910111營(yíng)業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.0

33、0680.00680.00680.004總成本費(fèi)用62250.756486.506272.856259.206245.556231.906218.256204.606190.956177.306163.655利潤(rùn)總額（1-2-3-4）10269.25965.50979.15992.801006.451020.101033.751047.401061.051074.701088.356所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.097凈利潤(rùn)（5-6）7701.94724.12734.36744.60754

34、.84765.07775.31785.62795.79806.02816.268盈余公積金770.1972.4173.4474.4675.4876.5177.5378.5679.5880.6081.639公益金385.1036.2136.7237.2337.7438.2638.7739.2839.7940.3040.8210未分配利潤(rùn)6546.65615.50624.21632.91641.61650.31659.01667.78676.42685.12693.8211息稅前利潤(rùn)11560.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001

35、156.001156.001156.0012息稅折舊攤銷前利潤(rùn)13960.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.0020項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元（表5）序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期12345678910111現(xiàn)金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.0

36、08000.008000.008000.001.2回收固定資產(chǎn)余值600.00600.001.3回收流動(dòng)資金900.00900.002現(xiàn)金流岀69940.003000.007504.006604.006604.006604.006604.006604.006604.006604.006604.006604.002.1建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）3000.003000.002.2流動(dòng)資金900.00900.002.3經(jīng)營(yíng)成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.002.4增值稅6800.

37、00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.5營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003所得稅前現(xiàn)金流量（1-2 ）-3000.00496.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.002896.004累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流 量-3000.00-2504.00-1108.00288.001684.003080.004476.005872.007268.0086

38、64.0010060.005所得稅241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.096所得稅后現(xiàn)金流量（3-5）-3000.00254.621151.211147.801144.391140.971137.561134.221130.741127.322623.917累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流 量-3000.00-2745.38-1594.17-446.37698.021838.992976.554110,775241.516368.838992.7521項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬元（表6）序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期1234567

39、8910111現(xiàn)金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1銷售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定資產(chǎn)余值600.00600.001.3回收流動(dòng)資金900.00900.002現(xiàn)金流岀72358.06900.007191.887181.647171.407161.167150.937140.697130.387120.217109.98

40、7099.742.1項(xiàng)目資本金900.00900.002.2借款本金償還2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.3借款利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.4經(jīng)營(yíng)成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.002.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.006

41、80.00680.00680.00680.00680.002.6營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.7所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.093凈現(xiàn)金流量（1-2 ）9141.94-900.00808.12818.36828.60838.84849.07859.40869.62879.79890.022400.2622資金來源與運(yùn)用表 單位：萬元（表7）序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期12345678910111

42、資金來源83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1營(yíng)業(yè)收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2資本金900.00900.001.3銀行借款3000.002100.00900.002資金的運(yùn)用75898.063000.008145.887235.647225.407215.167204.937184.697184.387174.217163

43、.987153.742.1建設(shè)投資3000.003000.002.2流動(dòng)資金900.00900.002.3借款還本付息3390.75400.50386.85373.20359.55345.90332.25318.60304.95291.30277.652.3.1利息支岀1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.652.3.2當(dāng)年還本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.4營(yíng)業(yè)稅金及附加680.0068.0068.0

44、068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.5增值稅6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6所得稅2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.092.7經(jīng)營(yíng)成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.003盈余資金（1-2 ）8O01.940.00754.12

45、764.36774.60784.84795.07815.31815.62825.79836.02846.264累計(jì)盈余資金0.00754.121518.482293.083077.923872.994688.305503.926329.717165.738011.9923借款償還計(jì)劃及還本付息計(jì)劃表單位：萬元（表8）序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)計(jì)算期12345678910111年初欠款2100.001890.001680.001470.001260.001050.00840.00630.00420.00210.002當(dāng)期還本付息2850.75346.50332.85319.20305.55291.90278.25264.60250.95237.30223.652.1當(dāng)年利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.2當(dāng)年還本2100.00210.00210.00210.00210.002