1、國際結算期末復習一、一、國際結算的概念（國際結算的概念（International International SettlementSettlement） 國際結算是指國際間由于經濟、文化、科技交流國際結算是指國際間由于經濟、文化、科技交流而產生的以貨幣表示的債權債務的清償行為。而產生的以貨幣表示的債權債務的清償行為。 國際結算就是運用一定的金融工具（匯票、本國際結算就是運用一定的金融工具（匯票、本票、支票等），采取一定的方式（匯托、托收、信票、支票等），采取一定的方式（匯托、托收、信用證等），利用一定的渠道（計算機網絡等），通用證等），利用一定的渠道（計算機網絡等），通過一定的媒介機構（銀行

2、等），進行國與國的貨幣過一定的媒介機構（銀行等），進行國與國的貨幣支付行為，從而使國際間債務債權得以清償。支付行為，從而使國際間債務債權得以清償。第一章 緒論 1.1 國際結算概述國際結算期末復習如何理解國際結算的含義如何理解國際結算的含義1 1、范圍、范圍：國際間：國際間2 2、國際結算的分類、國際結算的分類：國際貿易結算和國際非貿：國際貿易結算和國際非貿易結算易結算 （1）貿易貨物進出口 （2）非貿易國際間政治、文化以及其他經濟活動，如國際旅游、國際租賃、勞務輸出、僑匯、各種捐贈款、出國留學和文化交流等 國際結算期末復習二、國際結算產生與發展二、國際結算產生與發展 國際結算隨著國際貿易和國

3、際金融業的發展逐漸演國際結算隨著國際貿易和國際金融業的發展逐漸演變，大概經歷了四大變革，即：變，大概經歷了四大變革，即： 1.1.首先是從首先是從現金結算現金結算發展到發展到非現金結算非現金結算 2.2.從從買賣直接結算買賣直接結算發展到通過發展到通過銀行結算銀行結算 3.3.商品買賣商品買賣發展到發展到單據買賣單據買賣 4.4.從從人工結算人工結算變為變為電子結算電子結算國際結算期末復習 非現金結算 14-16世紀 非現金結算只是部分取代了現金結算。 現金結算 -直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行風險大、運費大、時間長、點錢不方便 非現金結算-用代替現金起流通手段、支付手段的信用工具來結算國

4、際間的債權債務關系 18世紀后半期至今，非現金結算逐漸占據主導地位。 銀行成為國際結算的中心 國際結算的依據是單據而非貨物 單據的傳遞速度加快（一）從現金結算到非現金結算（一）從現金結算到非現金結算 國際結算期末復習環球同業銀行金融電訊協會環球同業銀行金融電訊協會1 1、名稱：、名稱：環球同業銀行金融電訊協會環球同業銀行金融電訊協會 （簡稱（簡稱SWIFTSWIFT） 2 2、性質：、性質：SWIFTSWIFT是一個國際銀行同業間是一個國際銀行同業間非盈利性的國際合作組織非盈利性的國際合作組織，總部，總部設設在比利時的布魯塞爾在比利時的布魯塞爾。該組織成立于。該組織成立于19731973年年5

5、 5月，由北美和西歐月，由北美和西歐1515個國個國家的家的239239家銀行發起。家銀行發起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通訊系統在會員間轉遞信息、帳單和同業是利用其高度尖端的通訊系統在會員間轉遞信息、帳單和同業間的頭寸劃撥。當一金融機構收間的頭寸劃撥。當一金融機構收SWIFTSWIFT的信息后，將按其內容去執行。的信息后，將按其內容去執行。由于由于 SWIFTSWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。 它的它的傳遞只要幾分鐘就可以了。傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天運轉，每夭天運轉，每夭

6、2424小時運轉。小時運轉。 國際結算期末復習三、歐元跨國清算系統 （一）泛歐自動實時總額清算系統 (Trans-European Automated Real-Time Gross Settlement Express Transfer System，TARGET) 隸屬于歐洲中央銀行，建立在區內15個國家原有的國內清算系統上，通過連接15個國家資金清算系統及原歐洲貨幣單位（ECU），并借助SWIFT網絡組成的歐元跨國清算系統。 其他的歐元跨國清算系統大體上也是通過連接歐元區內各國的不同清算系統而形成的。 國際結算期末復習（二） 歐洲銀行協會（European Bank Associatio

7、n, EBA）的歐元清算系統 歐洲銀行協會成立于1985年，總部設在巴黎。 根據其組織章程規定，凡是在歐共體國家設有總部或分支機構的商業銀行均可申請成為EBA的成員銀行；獲得成員行資格兩年后，在符合EBA清算規則的基礎上，可進一步申請成為其清算銀行。 EBA清算系統以前專為歐洲貨幣單位(ECU)支付提供服務，有49家清算銀行。 1999年后，ECU以1 1匯價轉為歐元，EBA改為以歐元清算。 國際結算期末復習一、一、票據的概念（票據的概念（InstrumentInstrument）1 1、票據的含義：票據有廣義狹義之分、票據的含義：票據有廣義狹義之分：（1）廣義的票據：是指商業上使用的各種單據

8、或憑證，如發票、股票、提貨單、倉單、保單等。（2）狹義的票據：以支付一定金額為目的，用于債權、債務清償和結算的憑證，如匯票、支票、本票。 就本章內容而言，票據是專指狹義票據，它代替現金起流通和支付作用，從而抵消和清償國際間債權債務。第二章 國際結算中的票據 1.1 票據概述國際結算期末復習二、票據的特性二、票據的特性 設權性 流通性 無因性 要式性 文義性 貨幣性 債權性 提示性 返還性 可追索性國際結算期末復習1、設權性 票據的設權性是指持票人的票據權利隨票據的設立而產生，離開了票據，就不能證明其票據權利。即票據一經做成，即產生債務、債權。票據為持票人創設金錢給付請求權，而非證明原有的債權。

9、 票據開立的目的是設定票據上的權利和義務，以便票據能代替現金執行支付手段的功能。 票據權利因為票據的開立而存在，無法提示票據就無法實現票據權利。票據的主要功能不是證明權利義務關系存在。這是票據與其他有價證券的重要區別之一。國際結算期末復習3、無因性（Non-causative Nature） 票據的無因性是指持票人行使票據權利時，無需證明其取得票據的原因，只要票據合格,就能享有票據的權利。 票據原因：產生票據權利與義務關系存在的原因。如：商品交易、金融交易、資金借貸等。 無因性：票據一旦作成，票據權利和義務的執行就與票據原因相分離。如：票據的轉讓過程中，不需要調查票據原因是否合理、合法。只要票

10、據合格,就能享有票據的權利。ABC國際結算期末復習一一. . 匯票的定義匯票的定義 ( (英國票據法英國票據法) )： A BILL OF EXCHANGE IS AN UNCONDITIONAL ORDER IN WRITING, ADDRESSEDE BY ONE PERSONTO ANOTHER, SIGNED BY THE PERSON GIVING IT, REQUIRING THE PERSON TO WHOM IT IS ADDRESSED TO PAY ON DEMAND OR AT A FIXED OR DETERMINABLE FUTURE TIME A SUM CERTA

11、IN IN MONEY TO OR TO THE ORDE OF A SPECIFIED PERSON OR TO BEARER . （匯票是由一人向另一人簽發的書面的無條件的命令，要（匯票是由一人向另一人簽發的書面的無條件的命令，要求其立即、或定期，或在將來可以確定的時間，把一定金求其立即、或定期，或在將來可以確定的時間，把一定金額的貨幣支付給一個特定的人，或他的指定人，或來人。）額的貨幣支付給一個特定的人，或他的指定人，或來人。）國際結算期末復習一一. . 匯票的定義：匯票的定義： 中華人民共和國票據法中華人民共和國票據法19951995 匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時匯票是出票人

12、簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據或者持票人的票據國際結算期末復習匯票樣張國際結算期末復習（四）匯票內容詳述（四）匯票內容詳述3 3確定的金額（確定的金額（A SUM CERTAIN IN MONEYA SUM CERTAIN IN MONEY）（1 1）以金錢支付，金額必須確定，不能模棱兩可）以金錢支付，金額必須確定，不能模棱兩可 。*PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS PLUS INTEREST（2 2）帶有利息

13、。）帶有利息。*PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUAND US DOLLARS PLUS INTEREST CACULATED AT THE RATE OF 6% PER ANNUM FROM THE DATE HEREOF TO THE DATE OF PAYMENT計算方法：利息金額計算方法：利息金額 =1000=100030/36030/3606/100 = 5 6/100 = 5 匯票應付總金額是匯票應付總金額是 1000 + 5 = 1005USD1000 + 5 = 1005USD * *PAY TO THE ORDER O

14、F ABC CO THE SUM OF ONE THOUSAND USD PLUS PAY TO THE ORDER OF ABC CO THE SUM OF ONE THOUSAND USD PLUS INTEREST CACULATED AT THE RATE OF X% INTEREST CACULATED AT THE RATE OF X% （按統一法規定，以出票日為起算日，按商業習慣以付款日為終止日）（按統一法規定，以出票日為起算日，按商業習慣以付款日為終止日）國際結算期末復習三匯票的種類三匯票的種類（一）按出票人劃分：銀行匯票（一）按出票人劃分：銀行匯票（BANKERS DRAFT

15、BANKERS DRAFT）和）和 商業匯票（商業匯票（COMMERCIAL DRAFTCOMMERCIAL DRAFT）（二）按付款期限劃分：即期匯票（二）按付款期限劃分：即期匯票（SIGHT DRAFTSIGHT DRAFT）和遠）和遠 期匯票（期匯票（TIME / USANCE DRAFTTIME / USANCE DRAFT）（三）按流通中是否附有貨運單據劃分：光票（三）按流通中是否附有貨運單據劃分：光票（CLEAN CLEAN DRAFT DRAFT）和跟單匯票（）和跟單匯票（DOCUMENTARY DRAFTDOCUMENTARY DRAFT）（四）按承兌人劃分：商業承兌匯票（四）

16、按承兌人劃分：商業承兌匯票（COMMERCIAL COMMERCIAL ACCEPTANCE DRAFT ACCEPTANCE DRAFT）和銀行承兌匯票（）和銀行承兌匯票（BANKERS BANKERS ACCEPTANCE ACCEPTANCE）（五）按票據行為地劃分：國內匯票（五）按票據行為地劃分：國內匯票（INLAND DRAFTINLAND DRAFT）和）和 涉外匯票（涉外匯票（FOREIGN DRAFTFOREIGN DRAFT）國際結算期末復習（三）承兌(Acceptance)1、承兌的含義： 是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。 做法：（1）寫成

17、：寫上“已承兌” accepted ,簽上姓名,加注具體承兌日期（2）交付：把經過承兌的遠期匯票交還該提示者即收款人 承兌日（1）定日付款或出票后定期付款的匯票，持票人應在到期日前提示承兌（2）見票后定期付款的匯票，在出票后1個月內提示承兌（3）付款人在收到提示的匯票后3日內承兌或拒絕承兌。國際結算期末復習承兌的格式. 年 月 日 承 兌承兌人簽名國際結算期末復習2、匯票承兌的影響 付款人承兌后成為承兌人，到期履行付款責任。 付款人處于匯票主債務人的地位，出票人變為從債務人。 有利于匯票的轉讓。 即承兌人成為票據的第一債務人。對于出票人，成為票據的第二債務人。對于持票人，債權更加確定，便于轉讓

18、。 匯票可以先承兌后流通，或先流通后承兌。國際結算期末復習（五）匯票背書（五）匯票背書（ENDORSEMENTENDORSEMENT）1）背書的含義： 是指持票人在票據背面簽名，以表明轉讓轉讓票據權利的意圖。包含兩個動作：在票據背面簽名。即使只簽字不加文字說明，也視為背書。交付被背書人。2）背書的影響：（1）對背書人（債務人）的影響 背書人失去票據及票據權利 背書人向后手擔保前手簽名的真實性和票據的有效性。 背書人擔保承兌和付款。（2）對被背書人（債權人）的影響 享有票據的全部權利：包括付款請求權和追索權。前手越多，票據權利越有保障。國際結算期末復習（3）限制性背書: Restrictive

19、Endorsement 是指背書人在票據背面簽名，限定某人為被背書人或記載有“不得轉讓”字樣的背書。能否繼續轉讓，不同票據法規定不同。英國票據法規定被背書人不能再轉讓。日內瓦統一法和我國的票據法：承認不得轉讓的背書，規定限制背書的票據仍可由被背書人進一步轉讓，但原背書人只對直接后手負責。被背書人繼續轉讓而產生的其他后手，原背書人不承擔擔保責任。國際結算期末復習限制性背書：被背書人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., London not negotiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B

20、 Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London （付給H銀行記入B公司賬戶）背書人For A Co., Beijing (signature)國際結算期末復習（七）貼現（七）貼現（DISCOUNTDISCOUNT） 1 1含義：匯票持票人將經過承兌但尚未到期的遠期匯票背書含義：匯票持票人將經過承兌但尚未到期的遠期匯票背書轉讓給銀行或其它金融機構（如貼現公司），銀行受讓匯票時按轉讓給銀行或其它金融機構（如貼現公司），銀行受讓匯票時按匯票面額扣除貼現利息后，將凈款支付給持票人，稱之貼現。匯票面額扣除貼現利息后

21、，將凈款支付給持票人，稱之貼現。 2 2程序：出票人程序：出票人持票人持票人付款人付款人持票人持票人貼現銀行貼現銀行付款人付款人國際結算期末復習3 3做法：做法： 面值為面值為1000010000美元的見票后美元的見票后3030天付款匯票于天付款匯票于6 6月月2020日得到付款日得到付款人承兌，則匯票于人承兌，則匯票于9 9月月1818日到期，持票人于日到期，持票人于6 6月月3030日持匯票去某銀日持匯票去某銀行要求貼現，銀行需計算天數，行要求貼現，銀行需計算天數，7 7月份和月份和8 8月份各月份各3131天，天，9 9月份月份1818天，供計天，供計8080天，如貼現率為天，如貼現率為

22、10%10%，按歐美算法，一年為，按歐美算法，一年為360360天，則天，則貼現利息為：貼現利息為： D= 10000 X 10% X 80/360 =222.22D= 10000 X 10% X 80/360 =222.22（美元）（美元） 銀行向持票人支付凈款為：銀行向持票人支付凈款為： P=10000222.22=9777.78 (P=10000222.22=9777.78 (美元美元) ) 銀行受讓匯票后，于銀行受讓匯票后，于9 9月月1818日向付款人提示，收取十足票款日向付款人提示，收取十足票款10000 10000 美元。貼現人貼進票據后，如果在匯票到期前急需資金，美元。貼現人貼

23、進票據后，如果在匯票到期前急需資金，也可以提前將收款權利轉讓出去，即再貼現或重貼現也可以提前將收款權利轉讓出去，即再貼現或重貼現（REDISCOUNTREDISCOUNT）。）。 重貼現通常由中央銀行敘做。重貼現通常由中央銀行敘做。國際結算期末復習根據中華人民共和國票據法規定，本票要求具備以下的必要項目： （一）表明“本票”的字樣；（二）無條件支付的承諾；（三）確定的金額；（四）收款人名稱；（五）出票日期；（六）出票人簽章。國際結算期末復習本票和匯票的區別主要有以下四個：1本質不同：匯票無條件的支付命令。本票無條件的支付承諾 2基本當事人不同：本票的基本當事人只有兩個，即出票人和收款人。本票的

24、付款人就是出票人自己；匯票有三個基本當事人，即出票人、收款人和付款人。3是否需要承兌不同：遠期本票的付款人即是出票人本身，簽發本票就等于承諾在持票人提示付款時付款，因此無須承兌。遠期匯票一般均須經付款人承兌。4主債務人不同：本票的主債務人始終是出票人；而遠期匯票的主債務人在付款人承兌前是出票人，承兌后承兌人為主債務人，出票人退居為從債務人。此外，本票只能一式一份，而匯票通常簽發一式兩份或多份(銀行匯票除外)。 國際結算期末復習第一節 匯款概述一、匯款（Remittance）的含義 也稱匯付，是銀行（匯出行）應付款人的要求，以一定方式將款項，通過國外聯行或代理行（匯入行），交付收款人的一種結算方

25、式，屬于順匯。國際結算期末復習四、電匯、信匯、票匯三種匯款方式比較國際結算期末復習 頭寸：匯款資金的調撥與償付。 撥頭寸：指匯出行在發出付款委托后，應及時向匯入行撥交頭寸或償付匯款，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸”。 撥頭寸的方法 五、匯款的償付(頭寸的調撥)Cover國際結算期末復習(一)賬戶行直接劃撥頭寸 1、主動貸記：如果匯入行在匯出行開有賬戶,匯出行應主動將相應頭寸貸記該賬戶。 Payment Order/In Cover， we have credit your a/c with us. 寄出貸記報告單稱已貸記匯入行帳戶匯匯出出行行匯匯入入行行帳戶行帳戶行開戶行開戶行支付委托書支付委

26、托書付訖的貸記通知付訖的貸記通知國際結算期末復習(一)賬戶行直接劃撥頭寸2、授權借記：如果匯出行在匯入行開有賬戶,匯出行應授權匯入行借記該賬戶相應的金額。 Payment Order/In Cover， please debit our a/c with you. 寄出借記報告單稱已借記匯出行帳戶匯匯出出行行匯匯入入行行開戶行開戶行帳戶行帳戶行支付委托書支付委托書付訖的借記通知付訖的借記通知國際結算期末復習（二）通過共同賬戶行撥交頭寸 如果匯出行與匯入行之間沒有帳戶關系或沒有所匯貨幣帳戶關系，頭寸可通過雙方的共同帳戶行轉賬完成。 匯出行應主動授權碰頭行借記其帳戶，并指示其將相應資金貸記匯入行的

27、賬戶。 T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.匯匯入入行行匯匯出出行行開戶行開戶行開戶行開戶行帳帳戶戶行行X帳戶行帳戶行國際結算期末復習（三）通過賬戶行的共同賬戶行轉賬 如果匯出行匯入行之間既沒有帳戶關系，也沒有碰頭行，則需要通過它們各自帳戶行的共同帳戶行來撥交頭寸。匯匯入入行行匯匯出出行行帳帳戶戶行行X帳戶行帳戶行開戶行開戶行匯出行代理行X匯入行In cover, we have instructed X Bank to remit to you.開戶行開

28、戶行國際結算期末復習第一節 托收概述 一、托收的概念： 指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據或者商業單據或兩者兼有,委托銀行(托收行)向付款人收取貨款(或款項)的一種結算方式。國際結算期末復習. 從托收定義中可以看出：銀行在托收時,是按照從出口商那里得到的指示辦理,銀行只是委托人的代理人,只提供完善的服務,并不保證收到款項。 在國際貿易中常用的跟單托收，就是出口商將作為物權憑證的貨運單據，與匯票一起，通過銀行向進口商提示，進口商一般只有在付款之后才能取得貨權憑證，這使雙方的交易成為銀貨兩清的形式。從而避免了銀貨兩空的風險。國際結算期末復習二、托收當事人 委托人（Principal、Consig

29、nor） 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee)國際結算期末復習二、跟單托收 跟單托收：金融票據伴隨商業單據的托收 根據交付單據的條件不同，分為以下兩種（一）付款交單(Documents against Payment D/P) 1、即期付款交單(D/P at sight) 2、遠期付款交單(D/P at x days after date of draft or sight)（二）承兌交單(Documents against Acceptance,D/A)國際結算期末復習二、跟單托收中的風險及防范（一）跟單托收出口商的風險及防

30、范 1、出口商面臨的風險 進口地市場風險、進口商的經營風險、進口國風險、代收行資信的風險、匯率風險。 2、出口商的風險及防范 加強對進口方資信的調查、 掌握好授信額度 選擇合理的交單條件 選擇好價格條款 注意選擇代收行 了解進口國家的有關規定 認真履行貿易合同 事先找好代理人 注意辦理保險國際結算期末復習（二）跟單托收進口商的風險及防范 跟單托收方式中，進口商面臨的主要風險是付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。 慎重選擇貿易伙伴。 最好選擇承兌交單。 仔細審核單據。 盡可能爭取FOB成交價格。國際結算期末復習一、信用證的概念 銀行（開證行）根據進口商（申請人）的申請和指示，或以自身的

31、名義，向第三者（受益人）開立的、承諾在一定期限內憑規定的單據支付一定金額的書面文件。 簡而言之，信用證是銀行開立的一種有條件的承諾付款的書面文件。 A Documentary Credit is a conditional bank written undertaking of payment. 。國際結算期末復習二、開證行(Issuing Bank)（一）開證行的責任與義務 根據開證申請書及時準確地開立信用證； 承擔第一性付款責任；終局性審單義務 拒付處理 用快捷方法通知、說明原因、妥善處理單據。（二）開證行的權利 收取押金或取得質押的權利 有權審單退單； 有條件的追索權 進口方無力贖單時，

32、開證行有權處理單據。國際結算期末復習即期付款信用證表示方法|Credit available with Nominated Bank: the Advising Bank| by payment at sight| by deferred payment at:| by acceptance of draft at:| by negotiation|Against the documents detailed herein:| and Beneficiarys draft drawn on: The advising Bank國際結算期末復習 注意：注意：根據UCP600規定，信用證如果未規定

33、是否可以分批裝運（分期裝運） 和轉運，則該批貨物是可以被分批裝運（分期裝運）和轉運的，前提是同一個目 的地，同一個航次。國際結算期末復習五、出口地銀行審單墊付或付款 信用證的指定銀行或開證行收到受益人交來的單據后先要進行審單，如認為單據符合信用證的要求，則按信用證規定作出付款、承兌或議付的行為。 審單方法：“有序排列、先縱后橫” 。 “縱”是指以信用證為核心，所有單據都與信用證核對各項內容，做到“單證一致”。“橫”是指以單據中的商業發票為中心，與其它單據相對照，要求單據與單據之間所共有的項目相互一致，即“單單一致”。信用證及修改書信用證及修改書匯票匯票商業發票商業發票提單提單保險單保險單其他單

34、據其他單據國際結算期末復習不符點的風險一是利率風險二是匯率風險三是商品損壞或變質等風險四是增加運輸費用的風險五是增加倉儲費用和保險費用的風險六是轉讓貨物給另外的買主的風險七是貨物被第三者接管的費用風險八是貨物被海關拍賣的風險九是商品降價的風險十是利息損失的風險國際結算期末復習第一節 銀行保函概念、性質和基本內容一、銀行保函的基本概念含義：letter of guarantee銀行保函是商業銀行作為擔保人應交易或合約關系中的一方即申請人（或稱委托人）的要求，向另一方即受益人開出的書面保證文件。（L/G）銀行保函的當事人： 申請人申請人擔保行擔保行通知行通知行受益人受益人轉開行轉開行反擔保行反擔保

35、行國際結算期末復習銀行保函的作用 銀行保函作為經濟交易的備用書面擔保憑證，最主要作用是以銀行信用為手段來保護受益人的經濟利益，促使交易活動順利進行。 作為合同價款支付的保證作用 合同違約時作為對受害方補償的工具或對違約方的懲罰手段。國際結算期末復習第二節 保函的主要當事人及其權責關系一、銀行保函的主要當事人及其權利與責任（一）申請人 履行合同項下的有關義務，并在擔保人為履行擔保義務而受益人作出賠付時向擔保人補償其所作的任何支付。（二）受益人 履行其在合同中項下的有關義務，并在保函規定的索賠條件具備時，有權按規定在保函效期內提交相符的索款聲明，或連同有關單據，向擔保人索款，并取得付款。（三）擔保

36、人 （1）在接受申請后，依委托人的指示開立保函給受益人。 （2）保函一經開出就有責任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內的所有單據，向受益人付款。 （3）在委托人不能立即償還擔保行已付之款情況下，有權處置押金、抵押品、擔保品。如果出之后仍不足抵償，則擔保行有權向委托人追索不足部分。國際結算期末復習一、銀行保函的主要當事人及其權利與責任（續）（四）通知行 轉遞行。只負責核對保函的簽字或密押，不承擔其他經濟責任，收取轉遞手續費。（五）轉開行 它是憑反擔保函中擔保人的反擔保指示，并按其要求向受益人開出的保函銀行。 應及時按擔保人的要求向受益人開出保函。承擔起擔保人的責任。有權憑反擔保

37、函向反擔保人索償。國際結算期末復習一、銀行保函的主要當事人及其權利與責任（續）（六）保兌行 第二擔保人。一旦擔保人未能按保函規定付款，保兌行就必須代其履行付款義務，保兌行付款后，有權憑擔保函及擔保人要求其加具保兌的書面指示向擔保行索賠。 （七）反擔保人 是由反擔保人應申請人的要求向擔保人開立書面反擔保文件，承諾當擔保人在申請人違約后作出賠償，且申請人不能向擔保人提供補償時，由反擔保人提供補償，并賠償擔保人的一切損失。 反擔保人只是向擔保人承擔責任，而不與受益人發生直接關系，也不受理受益人的索賠。國際結算期末復習三、銀行保函辦理手續1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關部門的批準文件等；3、提供相關的保函格式并加蓋公章；4、提供企業近期財務報表和其它有關證明文件；5、落實銀行接受的擔保，包括繳納保證金